Ekonomiavdelningen Dnr KS/2021:25-042 2021-06-16 1/8
Strängnäs kommun Nygatan 10 645 80 Strängnäs
Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00
kommunstyrelsen@strangnas.se www.strangnas.se
Bankgiro 621-6907
Handläggare Karolina Blomqvist Tel. 0152-293 31
Ekonomisk rapport maj 2021 för Strängnäs kommun Coronapandemin fortsätter att påverka de ekonomiska förutsättningar men jämfört med för ett år sedan ser prognosen för 2021 betydligt mer positiv ut.
Trots omfattande restriktioner och vågor av hög smittspridning befinner sig ekonomin nu i en återhämtningsfas både globalt och i Sverige. Under 2021 beräknas konjunkturen enligt Sveriges kommuner och regioner (SKR) stärkas allt snabbare. Avgörande för utvecklingen är fortfarande hur smittspridning,
vaccinationsprogram och restriktioner fortlöper världen över.
Resultat och prognos
Kommunens resultat för perioden är +69,5 miljoner kronor, vilket motsvarar ett överskott i förhållande till periodens budget med 63,7 miljoner kronor.
Nämnderna redovisar ett överskott motsvarande 18,4 miljoner kronor till följd av bland annat vakanta tjänster och lägre personalkostnader. På grund av pandemin är också flera insatser, utbildningar och inköp fördröjda. En förbättrad skatte- prognos samt ännu ej nyttjade reservmedel har en positiv påverkan på resultatet för perioden. Helårsprognosen är ett överskott med 80 miljoner kronor vilket motsvarar 3,4 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag, att jämföras med budgeterat överskott om 2,0 procent.
Diagram 1. Resultatutveckling
*God ekonomisk hushållning (GEH) enligt riktlinjerna KS/2019:355 och tillägg KS/2021:71. Enligt riktlinjerna justeras årets resultat med de kostnader som nyttjats av tidigare års avsättningar samt justering av resultatutjämningsreserv.
2/8
Helårsprognosen enligt kommunens riktlinjer för god ekonomisk hushållning (KS/2019:355) beräknas till 109,2 miljoner kronor. Kostnader som täcks av tidigare års överskott och reserverade fondmedel (medel avsatt i det egna kapitalet) har då avräknats. Resultatet motsvarar 4,7 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag.
Tabellen nedan visar en sammanfattning av ekonomiskt utfall för uppföljnings- perioden samt helårsprognos för 2021. För mer detaljer, se bilaga 1.
Tabell 1. Resultat och prognos
Resultat, miljontals kronor
Utfall jan-maj 2021
Avvikelse mot budget maj 2021
Prognos utfall
2021
Års- budget 2021
Avvikelse mot budget 2021
Nämnderna -896,0 18,4 -2 129,7 -2 129,7 0,0
Övriga kommungemensamma
kostnader/intäkter 21,0 26,0 -43,9 -37,3 -6,5
Avskrivningar -31,7 0,0 -83,0 -83,0 0,0
Skattenetto 975,2 22,2 2 326,8 2 286,5 40,3
Finansnetto 1,0 -2,9 9,8 9,3 0,5
Resultat 69,5 63,7 80,0 45,7 34,3
Återföring medel från eget kapital 1) 6,5 6,5 29,3 0,0 29,3
Resultat enligt god ekonomisk hushållning 1) 76,1 70,3 109,2 45,7 63,5
1) God ekonomisk hushållning enligt riktlinjerna KS/2019:355 och tillägg KS/2021:71. Enligt riktlinjerna justeras årets resultat med de kostnader som nyttjats av tidigare års avsättningar samt justering av resultatutjämningsreserv.
Jämfört med den prognos som presenterades i samband med delårsrapport 1 per sista april är det ingen större förändring totalt sett. Däremot har det skett
prognosförändringar mellan nämnderna och övriga kommungemensamma kostnader/intäkter. Det beror på det förslag om budgettillskott till
socialnämnden som kommunstyrelsen beslutade om i maj (KS/2021:31) och som kommunfullmäktige beslutar om i juni. Det tillfälliga tillskottet finansieras med medel från skatteprognosreserven.
Med det föreslagna tillskottet är helårsprognosen för nämnderna en budget i balans. För kommunfullmäktige beräknas något lägre kostnader än budgeterat medan teknik- och fritidsnämnden prognostiserar med mindre underskott för året. Övriga nämnder prognostiserar ingen avvikelse mot budget.
För övriga kommungemensamma kostnader/intäkter redovisas en avvikelse mot budget med totalt 26 miljoner kronor för perioden. Avvikelsen beror till stor del på att budgeterade resurs- och reservmedel inte nyttjats under årets första månader. Med den föreslagna omfördelningen av budget pekar helårsprognosen på ett förväntat underskott med 6,5 miljoner kronor och beror framförallt på att
3/8
28,9 miljoner kronor förväntas tas i anspråk av de medel som tidigare reserverats i det egna kapitalet.
Årsprognosen för pensioner bygger på det underlag som lämnas av kommunens pensionsförvaltare och i nuläget beräknas ingen avvikelse mot budget. Prognosen är dock mycket osäker. Detta då Sveriges Kommuner och Regioner (SKR)
kommer med förändrade livslängdsantaganden vid beräkning av pensions- skulden. Effekten av förändrade livslängdsantaganden blir en engångsökning av pensionsskulden i år och en viss ökning framöver av kostnaden för pensions- intjänandet. Utredning om vilken kostnadsökning det innebär för kommunen pågår.
Skattenetto visar ett positivt resultat på 22,2 miljoner kronor för perioden. I nuläget prognostiseras ett överskott med 40,3 miljoner kronor vid årets slut. Vår bedömning bygger liksom tidigare år på Sveriges Kommuner och Regioners (SKRs) skatteunderlagsprognos. Den senaste prognosen publicerades i slutet av april. Jämfört med tidigare prognos har SKR justerat upp skatteunderlagets ökningstakt 2020-2022 och justerat ner 2023. Att prognosen justerats upp beror främst på att en starkare ökning av lönesumman under andra halvåret. Samtidigt har bland annat förlängningen av vissa pandemirelaterade åtgärder lett till större inkomster av sjukpenning samt att arbetslöshetsersättningarna ökar i snabb takt.
För avskrivningar prognostiseras ingen avvikelse mot budget för året. Däremot prognostiseras ett överskott med 0,5 miljoner kronor för finansnetto till följd av lägre ränta än budgeterat.
Tabell 2. Prognosförändring
Mar Apr Maj
Kommunfullmäktige 0,0 0,2 0,2
Kommunstyrelsen 0,0 0,0 0,0
Miljö- o samhällsbyggn.nämnden 0,0 0,0 0,0
Teknik- och fritidsnämnden -0,9 -0,2 -0,2
Kulturnämnden 0,0 0,0 0,0
Socialnämnden 0,0 -8,2 0,0
Barn- och utbildningsnämnden 0,0 0,0 0,0
Summa nämnderna -0,9 -8,2 0,0
Övriga kommungemensamma kostnader/intäkter -16,2 2,2 -6,5
Avskrivningar 0,0 0,0 0,0
Skattenetto 34,8 40,3 40,3
Finansnetto 0,0 0,5 0,5
Resultat 17,7 34,8 34,3
Resultat enligt god ekonomisk hushållning 41,2 63,9 63,5 Prognosavvikelse, miljontals kronor
4/8
Konsekvenser utifrån coronapandemin
Den pågående coronapandemin har och förväntas medföra både verksamhets- mässiga och ekonomiska konsekvenser. Samtliga verksamheter berörs av den pågående pandemin, men de påverkas i olika stor omfattning ekonomiskt. För vissa verksamheter innebär pandemin även minskade kostnader på kort sikt eftersom planerade insatser, utbildningar och evenemang osv inte kunnat genomföras. I tabell 3) nedan redovisas de ekonomiska konsekvenser för kommunen i nuläget.
Tabell 3. Ekonomiska konsekvenser med anledning av coronapandemin
Prognos jan-dec
Beslut om tillskott1)
Äldreomsorg särskilt boende SN -2 852
Funktionshinderomsorg o hemtjänst SN -2 615
Hemsjukvård SN -284
Öppnat upp platser på Thomasgården SN -2 300 2 3002
Sjukvårdsartiklar, skyddsmaterial mm SN -7 350 5 9002
Teamslicenser SN -852
Personalkostnader i samband med vaccination SN -390
Utökade personalkostnader för övertid etc. samt tillfälligt inhyrd personal BUN -3 500
Ökade städkostnader utöver avtal, vt 2021 BUN -1 000
Extra busskostnader resecentrum-Campus Thomasgymnasiet, ht BUN -300 Inköp av digitala verktyg och läromedel samt förbrukningsmaterial BUN -300
Förstärkning kollektivtrafiken KS -4 650 2 150
Frukt till äldreboenden KS -306
Förlorade biljettintäkter kollektivtrafiken KS -3750
Utredningskonsulter KF -80
Markupplåtelse TFN -400 400
Räddningstjänst, extern utbildning och tillsyn TFN 2 501
Fritid minskad lokaluthyrning och bad/gymintäkter TFN -2480
Fritid, återbetalning periodkort bad/gym TFN -90
Stadsmiljö, parkeringsgarage minskade intäkter TFN -223
Stadsmiljö, parkeringsböter TFN -32
Stadsmiljö, trafikomläggning Coronatester och vaccinering TFN -70
Snabbtester Corona för personal TFN -90
Summa drift: -31 413 10 750
1) Tillskott genom budgettillskott eller annan kostnadsersättning
Nämnd Ekonomiska konsekvenser kommunen med anledning av
Coronapandemin, tusentals kronor 2021
2) Kommunstyrelsen har beslutat (KS/2021:31) att föreslå kommunfullmäktige att bevilja socialnämnden ett budgettillskott med 8,2 miljoner kronor med anledning av ökade kostnader. Beslut är inte fattat av
Helårsprognosen visar en förväntad kostnadsökning/intäktsbortfall med totalt 31,4 miljoner kronor. Osäkerheten kring prognosen är dock väldigt hög. Den förväntade kostnadsökningen/intäktsbortfallet bygger på ett antal antaganden som kan komma att förändras utifrån hur situationen utvecklas, framförallt gällande smittspridning samt hur vaccinationsprogram fortlöper.
5/8
Det är framförallt socialnämnden som förväntas få ökade kostnader i och med utökning av korttidsplatser, inköp av sjukvårdsartiklar och skyddsutrustning samt ökade kostnader för övertid, mertid och vikarier med mera. För att mildra det prognostiserade underskottet och ge nämnden möjlighet att fortsätta arbeta med att minska smittspridningen är det angeläget att redan nu tillskjuta medel till nämnden. Tillfälligt tillskott motsvarande 8,2 miljoner kronor föreslås därför tillföras socialnämnden i form av budgetjustering.
För teknik- och fritidsnämnden handlar de ekonomiska konsekvenserna framför- allt om minskade intäkter för markupplåtelse, parkeringsgarage, lokaluthyrning, badavgifter, extern utbildning samt tillsyn. För barn- och utbildningsnämnden är den största kostnadsposten personalkostnader. Det handlar om utökad tid för befintlig personal, inhyrd personal och kostnader för vikarier som krävts för att stötta elever och lärare när utbildningen skett på distans. Gällande kommun- styrelsen har, på grund av den rådande pandemin, kollektivtrafiken fått sätta in förstärkningstrafik för att minska antalet passagerare per buss.
Övriga nämnder rapporterar inte några större ekonomiska konsekvenser med anledning av coronapandemin. De flesta verksamheter påverkas på ett eller annat sätt, men kan i nuläget hantera situationen med befintliga resurser.
Skatteintäkts- och nettokostnadsutveckling
Med nuvarande helårsprognos beräknas kommunens nettokostnader öka med 139,1 miljoner kronor jämfört med föregående år. Det innebär en nettokostnads- ökning med 6,8 procent. Skatteintäktsökningen förväntas bli 114 miljoner kronor, motsvarande 5,2 procent. Trots en prognosförbättring med drygt 40 miljoner kronor för årets skatteintäkter förväntas nettokostnaden öka mer än skatte- intäkterna. Det beror på ett lågt nettokostnadsutfall 2020 och att samma över- skott inte förväntas 2021 som 2020.
I förlängningen behöver utvecklingen av kostnader och skatteintäkter vara i balans för god ekonomisk hushållning och för att klara framtida ekonomiska utmaningar.
6/8 Diagram 2. Skatteintäkts- och nettokostnadsutveckling
Nämndernas helårsprognos
Nämnderna redovisar en helårsprognos med en budget i balans, vilket är en förbättrad årsprognos med 8,2 miljoner kronor jämfört med månadsrapporten per sista april. Orsaken är det budgettillskott med 8,2 miljoner kronor som kommunstyrelsen beslutat föreslå kommunfullmäktige (KS/2021:31) att bevilja socialnämnden med anledning av ökade kostnader i samband med
coronapandemin.
Tabell 4. Nämndernas prognos
Utfall och prognos, miljontals kronor
Utfall jan-maj 2021
Avvikelse mot budget maj 2021
Prognos utfall
2021
Års- budget 2021
Avvikelse mot budget 2021
Kommunfullmäktige -2,1 0,8 -6,7 -6,9 0,2
Kommunstyrelsen -65,9 6,3 -168,8 -168,8 0,0
Miljö- o samhällsbyggn.nämnden -10,9 1,0 -27,0 -27,0 0,0
Teknik- och fritidsnämnden -63,5 0,8 -148,3 -148,1 -0,2
Kulturnämnden -21,3 0,9 -50,3 -50,3 0,0
Socialnämnden -325,6 1,5 -768,7 -768,7 0,0
Barn- och utbildningsnämnden -406,7 7,0 -960,0 -960,0 0,0
Summa nämnderna -896,0 18,4 -2 129,7 -2 129,7 0,0
Kommunfullmäktiges helårsprognos är ett överskott motsvarande 0,2 miljoner kronor. Det prognostiserade överskottet beror främst på minskat utfall för arvoden och övriga kostnader.
Kommunstyrelsens helårsprognos är en budget i balans. Överskottet i utfallet beror till stora delar på ej nyttjade konsultmedel samt lägre personalkostnader.
7/8
Prognosen är dock en budget i balans då ökade kostnader för förstärkningstrafik samt minskade biljettintäkter inom kollektivtrafiken kommer att reducera överskottet senare under året.
Miljö-och samhällsbyggnadsnämndens helårsprognos är en budget i balans.
Trots avvikelser mellan nämndens verksamhetsområden kommer detta att finansieras med medel inom nämndens ram.
Teknik- och fritidsnämnden prognostiserar ett underskott med 0,2 miljoner kronor. Det finns en osäkerhet i prognosen då intäktsbortfallet påverkar några verksamheter stort. Alla verksamheter har fått i uppdrag att arbeta fram och starta åtgärder för att minimera risken för ett kommande underskott. Det
prognostiserade underskottet är helt hänfört till vinterväghållningen och kommer hanteras inom ramen för tidigare upparbetat resultat.
Kulturnämnden prognostiserar ingen avvikelse mot budget. Verksamheten har vissa avvikelser som till stor del beror på tillfälliga vakanser som kommer att stärkas upp med bemanning under året.
Socialnämnden prognostiserar en budget i balans. Detta beror på att i samband med månadsrapporten per sista april beslutade kommunstyrelsen att föreslå kommunfullmäktige att bevilja socialnämnden ett budgettillskott med 8,2 miljoner kronor för ökade kostnader till följd av coronapandemin. Med hänsyn till det tillskottet prognostiserar nämnden ingen avvikelse mot budget på övergripande nivå.
Barn- och utbildningsnämndens helårsprognos är en budget i balans men med avvikelser på verksamhetsnivå. För grundskolan pekar prognosen på helår mot ett större underskott till följd av bland annat svårigheter med delningstal.
Handlingsplaner är upprättade för de enheter som befarar underskott. Befarat underskott täcks av ökade barnomsorgsavgifter, centralt budgeterade reserver samt lägre externa kostnader för särskoleverksamheten.
Strängnäs kommun Nygatan 10 645 80 Strängnäs
Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00
kommunstyrelsen@strangnas.se www.strangnas.se
Bankgiro 621-6907
Bilaga 1. Driftredovisning
Driftredovisning (tkr) Utfall
jan-maj 2020
Intäkter jan-maj 2021
Kostnader jan-maj
2021
Utfall jan-maj
2021
Budget jan-maj 2021
Avvikelse jan-maj
2021 Utfall
2020 Prognos
2021 Budget 2021
Prognos- avvikelse helår 2021
Kommunfullmäktige -2 209 0 -2 079 -2 079 -2 875 796 -5 673 -6 700 -6 900 200
Kommunstyrelsen -54 041 12 809 -78 679 -65 870 -72 167 6 297 -133 406 -168 767 -168 767 0
Miljö- o samhällsbyggn.nämnden -9 525 9 761 -20 649 -10 888 -11 929 1 041 -24 672 -26 988 -26 988 0
Teknik- och fritidsnämnden -54 204 43 982 -107 513 -63 531 -64 284 753 -138 576 -148 324 -148 124 -200
Kulturnämnden -19 349 2 532 -23 854 -21 322 -22 235 913 -46 392 -50 275 -50 275 0
Socialnämnden -308 151 105 106 -430 669 -325 563 -327 113 1 550 -732 848 -768 717 -768 717 0
Barn- och utbildningsnämnden -395 015 270 956 -677 685 -406 729 -413 759 7 030 -932 924 -959 973 -959 973 0
Summa nämnderna -842 495 445 146 -1 341 128 -895 982 -914 361 18 379 -2 014 490 -2 129 743 -2 129 744 0
Interna räntor och avskrivningar 28 577 0 29 996 29 996 29 996 0 70 525 70 465 70 465 0
Pensioner, arbetsgivaravgifter -16 796 0 -19 006 -19 006 -16 208 -2 798 -45 406 -38 900 -38 900 0
Exploateringar vinst/förlust 0 0 0 0 0 0 13 018 7 911 0 7 911
Hyresbudget ny- till o ombyggnad 0 0 0 0 0 0 -2 221 9 900 2 400 7 500
Övr. kommungemensamma kostnader 1 521 2 454 -5 580 -3 127 -747 -2 379 -5 436 -5 100 -2 500 -2 600
Resurs- och reservmedel -491 17 784 -1 311 16 473 -19 763 36 236 3 752 -63 195 -72 795 9 600
Ianspråktagna medel från eget kapital -770 -6 811 -512 -7 323 0 -7 323 -17 440 -28 938 0 -28 938
Internt återförda intäkter/kostnader 1 783 -285 921 289 903 3 982 1 667 2 315 3 690 4 000 4 000 0
Summa övriga kommungemensamma kostnader 13 824 -272 495 293 489 20 994 -5 055 26 050 20 482 -43 857 -37 330 -6 527 Summa verksamheternas intäkter/kostnader -828 671 172 651 -1 047 638 -874 987 -919 416 44 429 -1 994 008 -2 173 600 -2 167 074 -6 527
Avskrivningar -29 997 0 -31 693 -31 693 -31 694 1 -74 718 -83 000 -83 000 0
Skattenetto 876 463 991 136 -15 888 975 249 953 020 22 228 2 212 793 2 326 774 2 286 474 40 300
Finansnetto 3 391 21 175 -20 214 960 3 875 -2 915 11 049 9 800 9 300 500
Resultat 21 185 1 184 962 -1 115 433 69 529 5 785 63 744 155 116 79 974 45 700 34 273
Resultat enligt god ekonomisk hushållning 1) 17 679 1 184 962 -1 108 900 76 062 5 785 70 277 68 647 109 242 45 700 63 541
1) God ekonomisk hushållning enligt riktlinjerna KS/2019:355 och tillägg KS/2021:71. Enligt riktlinjerna justeras årets resultat med de kostnader som nyttjats av tidigare års avsättningar samt justering av resultatutjämningsreserv.
