PROTOKOLLSUTDRAG
Kommunstyrelsen 2021-04-28
1/2
Justerandes sign Utdragsbestyrkande
KS § 100 Dnr KS/2021:197-042
Ekonomisk rapport mars 2021 för Strängnäs kommun samt budgetjustering
Beslut
Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att
1. godkänna kommunens ekonomiska rapport per sista mars 2021, 2. bevilja barn- och utbildningsnämnden budgettillskott för 2021 med
3 874 000 kronor med anledning av utbetalning av det generella statsbidraget, s.k. skolmiljarden, i syfte att säkerställa barnens rätt till utbildning trots coronapandemin.
Beslutsgång
Ordföranden finner att det endast finns ett förslag till beslut och att detta blir kommunstyrelsens beslut.
Beskrivning av ärendet
Helårsprognosen för kommunen är ett överskott med totalt 63,4 miljoner kronor vilket motsvarar en avvikelse mot budget med 17,7 miljoner kronor och 2,7 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag. Det prognostiser- ade överskottet beror främst på högre skatteintäkter än budgeterat till följ av förbättrad prognos från Sveriges kommuner och regioner (SKR). De bedömer en starkare skatteunderlagstillväxt under året till följd av en större ökning av löne- summan än förväntat. Åtgärderna för att mildra ekonomiska effekter av corona- pandemin bidrar också till att hålla uppe skatteunderlagstillväxten. De ökade skatteintäkterna täcker de ökade kommungemensamma kostnaderna samt det mindre underskott som i nuläget prognostiseras för nämnderna.
Förutom en förbättrade skatteunderlagsprognos har kommunen erhållit ökade generella statsbidrag med närmare 3,9 miljoner kronor. Det är kommunens andel av den förstärkning till skolväsendet på totalt 1 miljard kronor som regeringen beslutade om för att möta den tuffa utmaning som covid-19-pandemin medför.
Syftet med tillskottet är att bidra till goda förutsättningar för kommunerna att kunna säkerställa att alla barn och elever får den utbildning de har rätt till, trots pandemin. Skolorna behöver inte ansöka om pengarna utan det betalas ut till alla kommuner och ska enligt Rådet för kommunal redovisning (RKR) klassificeras som ett generellt statsbidrag. Det är upp till varje kommun att själv bestämma hur pengarna ska användas för att trygga barnens rätt till utbildning. Genom ett tillfälligt budgettillskott får barn- och utbildningsnämnden del av dessa medel som redovisningsmässigt bokförs på skattenettot.
PROTOKOLLSUTDRAG
Kommunstyrelsen 2021-04-28
2/2
Justerandes sign Utdragsbestyrkande
Ekonomiska konsekvenser för kommunen
Beslutet medför inga ekonomiska konsekvenser för kommunen. Budgettillskottet till barn- och utbildningsnämnden finansieras genom ökade generella statsbidrag med motsvarande belopp.
Övriga konsekvenser
Beslutet medför inga övriga konsekvenser.
Uppföljning
Beslutet följs upp inom ramen för den löpande ekonomiska uppföljningen.
Beslutsunderlag
Tjänsteutlåtande, Ekonomisk rapport mars 2021 för Strängnäs kommun samt budgetjustering, 2021-04-21
Rapport, Ekonomisk rapport mars 2021 för Strängnäs kommun, 2021-04-21 Beslutet skickas till
Kommunfullmäktige
Barn- och utbildningsnämnden Kommunrevisionen
TJÄNSTEUTLÅTANDE
Ekonomiavdelningen Dnr KS/2021:197-042
2021-04-21 1/2
Strängnäs kommun Nygatan 10 645 80 Strängnäs
Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00
www.strangnas.se Bankgiro 621-6907
Handläggare Karolina Blomqvist 0152-293 31
Ekonomisk rapport mars 2021 för Strängnäs kommun samt budgetjustering
Förslag till beslut
Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att
1. godkänna kommunens ekonomiska rapport per sista mars 2021, 2. bevilja barn- och utbildningsnämnden budgettillskott för 2021 med
3 874 000 kronor med anledning av utbetalning av det generella statsbidraget, s.k. skolmiljarden, i syfte att säkerställa barnens rätt till utbildning trots coronapandemin.
Beskrivning av ärendet
Helårsprognosen för kommunen är ett överskott med totalt 63,4 miljoner kronor vilket motsvarar en avvikelse mot budget med 17,7 miljoner kronor och 2,7 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag. Det prognostiser- ade överskottet beror främst på högre skatteintäkter än budgeterat till följ av förbättrad prognos från Sveriges kommuner och regioner (SKR). De bedömer en starkare skatteunderlagstillväxt under året till följd av en större ökning av löne- summan än förväntat. Åtgärderna för att mildra ekonomiska effekter av corona- pandemin bidrar också till att hålla uppe skatteunderlagstillväxten. De ökade skatteintäkterna täcker de ökade kommungemensamma kostnaderna samt det mindre underskott som i nuläget prognostiseras för nämnderna.
Förutom en förbättrade skatteunderlagsprognos har kommunen erhållit ökade generella statsbidrag med närmare 3,9 miljoner kronor. Det är kommunens andel av den förstärkning till skolväsendet på totalt 1 miljard kronor som regeringen beslutade om för att möta den tuffa utmaning som covid-19-pandemin medför.
Syftet med tillskottet är att bidra till goda förutsättningar för kommunerna att kunna säkerställa att alla barn och elever får den utbildning de har rätt till, trots pandemin. Skolorna behöver inte ansöka om pengarna utan det betalas ut till alla kommuner och ska enligt Rådet för kommunal redovisning (RKR) klassificeras som ett generellt statsbidrag. Det är upp till varje kommun att själv bestämma hur pengarna ska användas för att trygga barnens rätt till utbildning. Genom ett tillfälligt budgettillskott får barn- och utbildningsnämnden del av dessa medel som redovisningsmässigt bokförs på skattenettot.
2/2
Ekonomiska konsekvenser för kommunen
Beslutet medför inga ekonomiska konsekvenser för kommunen. Budgettillskottet till barn- och utbildningsnämnden finansieras genom ökade generella statsbidrag med motsvarande belopp.
Övriga konsekvenser
Beslutet medför inga övriga konsekvenser.
Uppföljning
Beslutet följs upp inom ramen för den löpande ekonomiska uppföljningen.
Beslutsunderlag
Rapport, Ekonomisk rapport mars 2021 för Strängnäs kommun, 2021-04-21.
Beslutet skickas till
Barn- och utbildningsnämnden Kommunrevisionen
Per Malmquist Karolina Blomqvist
Ekonomichef Kommuncontroller
Ekonomiavdelningen Dnr KS/2021:197-042 2021-04-21 1/7
Strängnäs kommun Nygatan 10 645 80 Strängnäs
Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00
kommunstyrelsen@strangnas.se www.strangnas.se
Bankgiro 621-6907
Handläggare Karolina Blomqvist Tel. 0152-293 31
Ekonomisk rapport mars 2021 för Strängnäs kommun Den ekonomiska utvecklingen i världen och Sverige till följd av coronapandemin påverkar och kommer att påverka kommunens ekonomiska förutsättningar under en lång tid framåt. Enligt Sveriges kommuner och regioners (SKRs) bedömning förväntas dock konjunkturen stärkas i Sverige under 2021. Endast en svag återhämtning beräknas ske i början av året, men såväl BNP som sysselsättning antas få bättre fart under andra halvan av 2021. Avgörande för utvecklingen blir naturligtvis pandemin, hur smittspridning, vaccinationsprogram och
restriktioner fortlöper världen över. Prognososäkerheten bedöms ännu vara högre än normalt, även om det värsta av pandemin torde ligga bakom oss.
Trots en förväntad konjunkturförstärkning 2021 bedömer SKR att ett balanserat konjunkturläge inte kommer att uppnås förrän 2024. Återhämtningen för antalet sysselsatta beräknas bli utdragen och andelen arbetslösa bedöms uppgå till dryga 8 procent som genomsnitt de kommande tre åren. Det kommer att påverka kommunens skatteintäkter och kostnader de kommande åren.
Denna ekonomiska rapport ska ge en översiktlig redogörelse för utvecklingen av Strängnäs kommuns ekonomi för perioden januari till mars samt helårs-
prognosen för 2021.
Resultat och prognos
Resultatet för perioden är +45,1 miljoner kronor, vilket motsvarar ett överskott i förhållande till periodens budget med 36,5 miljoner kronor. Nämnderna
redovisar ett överskott motsvarande 13,3 miljoner kronor till följd av bland annat vakanta tjänster och lägre personalkostnader. På grund av pandemin är också flera insatser, utbildningar och inköp fördröjda eller inställda. En förbättrad skatteprognos samt ännu ej nyttjade reservmedel har en positiv påverkan på resultatet för perioden.
Helårsprognosen är ett överskott med 63,4 miljoner kronor vilket motsvarar 2,7 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag, att jämföras med budgeterat överskott om 2,0 procent.
2/7
Diagram 1. Resultatutveckling utifrån Årets resultat
Helårsprognosen enligt kommunens riktlinjer för god ekonomisk hushållning (KS/2019:355) beräknas till 86,9 miljoner kronor. Kostnader som täcks av tidigare års överskott och reserverade fondmedel (medel avsatt i det egna kapitalet) har då avräknats. Resultatet motsvarar 3,7 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag.
Tabellen nedan visar en sammanfattning av ekonomiskt utfall för uppföljnings- perioden samt helårsprognos för 2021. Årsprognos och avvikelse mot budget för nämnderna och skattenetto är under förutsättning att beslut fattas i enlighet med förslag om en budgetjustering mellan barn- och utbildningsnämnden och skatte- netto. Nämnden föreslås beviljas ett tillskott med 3,9 miljoner kronor med anled- ning av utbetalning av det generella statsbidraget, s.k. skolmiljarden, i syfte att säkerställa barnens rätt till utbildning trots coronapandemin.
3/7
Tabell 1. Resultat och prognos
Nämnderna redovisar ett överskott för perioden på totalt 13,3 miljon kronor.
Helårsprognosen för nämnderna är ett förväntat underskott med 0,9 miljoner kronor till följd av högre kostnader än budgeterat inom teknik- och
fritidsnämnden. Övriga nämnder prognostiserar med en budget i balans.
För övriga kommungemensamma kostnader/intäkter redovisas en avvikelse mot budget för perioden med totalt 11 miljoner kronor. Avvikelsen mot budget beror till stor del på att budgeterade resurs- och reservmedel inte nyttjats under perioden. Helårs-prognosen pekar på ett förväntat underskott med 16,2 miljoner kronor och beror på kostnader som finansieras med de medel som tidigare reserverats i det egna kapitalet.
Skattenetto visar ett positivt resultat på 14,8 miljoner kronor för perioden. I nuläget prognostiseras ett överskott med 34,8 miljoner kronor vid årets slut.
Denna prognos är dock högst osäker. Vår bedömning bygger liksom tidigare år på Sveriges Kommuner och Regioners (SKRs) skatteunderlagsprognos.
Jämfört med tidigare prognos har SKR justerat upp skatteunderlagets ökningstakt 2020-2022 och justerat ner 2023. Att prognosen justerats upp beror främst på att en starkare ökning av lönesumman under andra halvåret. Samtidigt har bland annat förläng- ningen av vissa pandemirelaterade åtgärder lett till större inkomster av sjuk- penning samt att arbetslöshetsersättningarna ökar i snabb takt.
För finansnetto och avskrivningar prognostiseras ingen avvikelse mot budget för året.
Resultat, miljontals kronor
Utfall jan - mars 2021
Avvikelse mot budget mars 2021
Prognos utfall
2021
Års- budget 2021
Avvikelse mot budget 2021
Nämnderna 2) -530,9 13,3 -2 121,6 -2 120,7 -0,9
Övriga kommungemensamma
kostnader/intäkter 5,8 11,0 -62,6 -46,4 -16,2
Avskrivningar -18,9 -2,0 -83,0 -83,0 0,0
Skattenetto 2) 587,4 14,8 2 321,3 2 286,5 34,8
Finansnetto 1,7 -0,6 9,3 9,3 0,0
Resultat 45,1 36,5 63,4 45,7 17,7
Återföring medel från eget kapital 1) 0,8 -3,4 23,5 0,0 23,5
Resultat enligt god ekonomisk hushållning 1) 46,0 33,1 86,9 45,7 41,2
1) God ekonomisk hushållning enligt riktlinjerna KS/2019:355 och tillägg KS/2021:71. Enligt riktlinjerna justeras årets resultat med de kostnader som nyttjats av tidigare års avsättningar samt justering av resultatutjämningsreserv.
2) Budget, prognos och avvikelse mot budget under förutsättning att beslut fattas i enlighet med föreslagen budgetjustering med 3,9 miljoner kronor.
4/7
Konsekvenser utifrån coronapandemin
Den pågående coronapandemin har och förväntas medföra både verksamhets- mässiga och ekonomiska konsekvenser. Vi vet inte hur långvarig pandemin kommer att vara. Samtliga verksamheter berörs av den pågående pandemin, men de påverkas i olika stor omfattning ekonomiskt. För vissa verksamheter innebär pandemin även minskade kostnader på kort sikt eftersom planerade insatser, utbildningar och evenemang osv inte kunnat genomföras.
Tabell 2. Ekonomiska konsekvenser med anledning av Coronapandemin
Helårsprognosen visar en förväntad kostnadsökning/intäktsbortfall med totalt 29,1 miljoner kronor. Osäkerheten kring prognosen är dock väldigt hög. Den förväntade kostnadsökningen/intäktsbortfallet bygger på ett antal antaganden som kan komma att förändras utifrån hur situationen utvecklas, inte minst med tanke på de senaste tidens ökade smittspridning.
Det är framförallt socialnämnden som förväntas få ökade kostnader i och med utökning av korttidsplatser, inköp av sjukvårdsartiklar och skyddsutrustning samt ökade kostnader för övertid, mertid och vikarier med mera. För teknik- och fritidsnämnden handlar de ekonomiska konsekvenserna framförallt om minskade intäkter för markupplåtelse, parkeringsgarage, lokaluthyrning, badavgifter, extern utbildning samt tillsyn. För barn- och utbildningsnämnden är den största kostnadsposten personalkostnader. Det handlar om utökad tid för befintlig personal, inhyrd personal och kostnader för vikarier som krävts för att stötta
Prognos jan-dec
Beslut om tillskott1) Kostnadsökningar/intäktsbortfall
Äldreomsorg särskilt boende SN -4 476
Funktionshingeromsorg o hemtjänst SN -2 522
Hemsjukvård SN -320
Öppnat upp platser på Thomasgården SN -2 300
Sjukvårdsartiklar, skyddsmaterial mm SN -5 768
Utökade personalkostnader för övertid etc. samt tillfälligt inhyrd personal BUN -3 500
Ökade städkostnader utöver avtal, vt 2021 BUN -1 000
Extra busskostnader resecentrum-Campus Thomasgymnasiet, ht BUN -300 Inköp av digitala verktyg och läromedel samt förbrukningsmaterial BUN -300
Förstärkning kollektivtrafiken KS -4 650 2 150
Frukt till äldreboenden KS -315
Utredningskonsulter KF -80
Markupplåtelse TFN -400 400
Räddningstjänst, extern utbildning och tillsyn TFN -398
Fritid minskad lokaluthyrning och bad/gymintäkter TFN -2 525
Stadsmiljö, parkeringsgarage minskade intäkter TFN -262
Stadsmiljö, parkeringsböter TFN -10
Summa drift: -29 126 2 550
1) Tillskott genom budgettillskott eller annan kostnadsersättning
Nämnd Ekonomiska konsekvenser kommunen med anledning av
Coronapandemin, tusentals kronor
2021
5/7
elever och lärare när utbildningen skett på distans. Gällande kommunstyrelsen har, på grund av den rådande pandemin, kollektivtrafiken fått sätta in
förstärkningstrafik för att minska antalet passagerare per buss.
Skatteintäkts- och nettokostnadsutveckling
Med nuvarande helårsprognos beräknas kommunens nettokostnader öka med 150 miljoner kronor jämfört med föregående år. Det innebär en nettokostnads- ökning med 7,3 procent. Skatteintäktsökningen förväntas bli 108 miljoner kronor, motsvarande 4,9 procent. Trots en prognosförbättring med nästan 35 miljoner kronor för årets skatteintäkter förväntas nettokostnaden öka mer än skatteintäkterna. Det beror på ett lågt nettokostnadsutfall 2020 och att samma överskott inte förväntas 2021 som 2020.
I förlängningen behöver utvecklingen av kostnader och skatteintäkter vara i balans för god ekonomisk hushållning och för att klara framtida ekonomiska utmaningar.
Diagram 2. Skatteintäkts- och nettokostnadsutveckling
6/7
Nämndernas helårsprognos
Nämnderna prognostiserar tillsammans en avvikelse mot budget med 0,9 miljoner kronor för 2021.
Tabell 3. Nämndernas prognos
Teknik- och fritidsnämnden prognostiserar ett underskott med 0,9 miljoner kronor.
Det finns en osäkerhet i prognosen då intäktsbortfallet påverkar några verksamheter stort. Alla verksamheter har fått i uppdrag att arbeta fram och starta åtgärder för att minimera risken för ett kommande under-skott.
Det prognostiserade underskottet beror till stora delar på högre personalkostnader inom Måltidsservice. Det finns en stor osäkerhet i prognosen, bland annat i vilka kostnader omställningen till heltid som norm kommer att medföra, vikariebehov vid sjukdom, antalet matgäster om pandemin blir långvarig och prisförändringar på livsmedel.
Socialnämnden prognostiserar med en budget i balans. Nämndens verksamheter påverkas av ökade kostnader på grund av coronapandemin. Det är främst kostnader för personal och skyddsmaterial som gör att kostnaderna ökar. Dessa ökningar beräknas dock under året hanteras inom nämndens totala budgetram. En
ekonomisk utmaning är att hemtjänsten ska fortsätta minska sina kostnader för att nå en budget i balans vilket försvårats under Coronapandemin.
Barn- och utbildningsnämndens helårsprognos är en budget i balans men med avvikelser på verksamhetsnivå. För grundskolan pekar prognosen på helår mot ett större underskott till följd av bland annat svårigheter med delningstal.
Handlingsplaner är upprättade för de enheter som befarar underskott. Befarat underskott täcks av ökade barnomsorgsavgifter, centralt budgeterade reserver samt lägre externa kostnader för särskoleverksamheten.
Övriga nämnder prognostiserar ingen avvikelse mot budget.
Utfall och prognos, miljontals kronor
Utfall jan - mars 2021
Avvikelse mot budget mars 2021
Prognos utfall
2021
Års- budget 2021
Avvikelse mot budget 2021
Kommunfullmäktige -1,2 0,5 -6,9 -6,9 0,0
Kommunstyrelsen -38,3 4,4 -167,9 -167,9 0,0
Miljö- o samhällsbyggn.nämnden -4,2 2,6 -27,0 -27,0 0,0
Teknik- och fritidsnämnden -37,7 0,9 -149,0 -148,1 -0,9
Kulturnämnden -13,1 0,2 -50,3 -50,3 0,0
Socialnämnden -194,5 -1,3 -760,5 -760,5 0,0
Barn- och utbildningsnämnden 1) -241,8 6,1 -960,0 -960,0 0,0
Summa nämnderna -530,9 13,3 -2 121,6 -2 120,7 -0,9
1) Budget, prognos och avvikelse mot budget under förutsättning att beslut fattas i enlighet med föreslagen budgetjustering med 3,9 miljoner kronor.
Ekonomiavdelningen Dnr KS/2020:197-042 2021-04-21 7/7
Strängnäs kommun Nygatan 10 645 80 Strängnäs
Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00
kommunstyrelsen@strangnas.se www.strangnas.se
Bankgiro 621-6907
Bilaga 1. Driftsredovisning
Driftredovisning (tkr)
Utfall jan-mar
2020
Intäkter jan-mar 2021
Kostnader jan-mar
2021
Utfall jan-mar
2021
Budget jan-mar 2021
Avvikelse jan-mar
2021
Utfall 2020
Prognos 2021
Budget 2021
Prognos- avvikelse helår 2021
Kommunfullmäktige -1 246 0 -1 229 -1 229 -1 725 496 -5 673 -6 900 -6 900 0
Kommunstyrelsen -32 405 7 006 -45 335 -38 329 -42 690 4 361 -133 406 -167 917 -167 917 0
Miljö- o samhällsbyggn.nämnden -5 724 6 918 -11 164 -4 246 -6 880 2 634 -24 672 -26 988 -26 988 0
Teknik- och fritidsnämnden -33 826 25 057 -62 802 -37 745 -38 635 890 -138 576 -149 024 -148 124 -900
Kulturnämnden -11 644 1 339 -14 422 -13 083 -13 270 187 -46 392 -50 275 -50 275 0
Socialnämnden -183 368 61 235 -255 727 -194 492 -193 179 -1 313 -732 848 -760 517 -760 517 0
Barn- och utbildningsnämnden -239 724 161 622 -403 395 -241 773 -247 848 6 075 -932 924 -959 973 -959 973 0 Summa nämnderna -507 936 263 178 -794 075 -530 897 -544 227 13 330 -2 014 490 -2 121 594 -2 120 694 -900
Interna räntor och avskrivningar 17 164 0 17 922 17 922 17 922 0 70 525 70 465 70 465 0
Pensioner, arbetsgivaravgifter -9 024 0 -7 168 -7 168 -9 725 2 557 -45 406 -38 900 -38 900 0
Exploateringar vinst/förlust 0 0 0 0 0 0 13 018 0 0 0
Hyresbudget ny- till o ombyggnad 0 0 0 0 0 0 -2 221 9 900 2 400 7 500
Övr. kommungemensamma kostnader 1 001 1 394 -3 183 -1 790 -457 -1 333 -5 436 -5 500 -2 500 -3 000
Resurs- och reservmedel -104 1 765 -789 977 -13 905 14 882 3 752 -80 045 -81 845 1 800
Ianspråktagna medel från eget kapital -215 -4 456 -298 -4 754 0 -4 754 -17 440 -22 514 0 -22 514
Internt återförda intäkter/kostnader 899 -173 274 173 923 648 1 000 -352 3 690 4 000 4 000 0
Summa övriga kommungemensamma kostnader 9 721 -174 571 180 407 5 836 -5 165 11 000 20 482 -62 594 -46 380 -16 214 Summa verksamheternas intäkter/kostnader -498 215 88 606 -613 668 -525 061 -549 392 24 331 -1 994 008 -2 184 188 -2 167 074 -17 114
Avskrivningar -18 008 0 -18 932 -18 932 -16 907 -2 025 -74 718 -83 000 -83 000 0
Skattenetto 547 377 596 944 -9 545 587 400 572 587 14 813 2 212 793 2 321 274 2 286 474 34 800
Finansnetto 1 084 12 094 -10 366 1 728 2 325 -597 11 049 9 300 9 300 0
Resultat 32 238 697 645 -652 511 45 134 8 613 36 521 155 116 63 386 45 700 17 686
Resultat enligt god ekonomisk hushållning 1) 31 366 697 645 -651 666 45 979 8 613 33 138 68 647 86 930 45 700 41 230
1) God ekonomisk hushållning enligt riktlinjerna KS/2019:355 och tillägg KS/2021:71. Enligt riktlinjerna justeras årets resultat med de kostnader som nyttjats av tidigare års avsättningar samt justering av resultatutjämningsreserv.
