Ekonomisk månadsrapport feb 2020
Lidingö stad
HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR
Sofia Bergbom 08-731 30 93 2020-03-27 KS/2020:133
1
Innehållsförteckning
1. Inledning ... 2
2. Periodens resultat ... 2
3. Resultatprognos för helåret ... 2
4. Verksamhetens nettokostnader ... 5
4.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer ... 5
5. Investeringar ... 6
6. Stadsledningskontorets kommentarer... 7
2
1. Inledning
Prognosen för staden visar på ett gott resultat i jämförelse med budget. Prognosen visar på ett resultat efter balanskravsjusteringar på 93,4 mnkr, vilket är 61,6 mnkr högre än budget. I prognosen ingår realisationsvinster på 57,7 mnkr till följd av en större försäljning av finansiella placeringar som genomfördes under mars
månad. Skatteintäkterna efter avdrag för utjämning beräknas ge ett underskott på 14,4 mnkr men det kompenseras med att verksamheternas nettokostnader beräknas ge ett överskott på 18,3 mnkr. Överskottet beror till större delen på lägre volymer och behov inom skola och äldreomsorg. Teknik- och fastighetsnämnden beräknar däremot ett underskott på 8 mnkr. Underskottet grundar sig i att ett flertal tidigare års
investeringsprojekt nu har aktiverats eller kostnadsförts. Åtgärdesplaner för att minska underskotten har föreslagits som ska ge effekt under året.
2. Periodens resultat
Stadens resultat för perioden januari till och med februari, exklusive orealiserade förluster avseende finansiella placeringar är 14,0 mnkr. Det budgeterade resultatet för perioden är 9,4 mnkr. För respektive nämnds avvikelse mot budget för perioden hänvisas till bilaga 2.
3. Resultatprognos för helåret
Prognosen för året är ett negativt resultat på 43,6 mnkr. I prognosen ingår realisationsvinster på 57,7 mnkr till följd av en större försäljning av finansiella placeringar under mars månad. Det sker samtidigt en återföring av de orealiserade vinster som redovisats i resultatet och som är hänförligt till dessa placeringars andel av den totala värdeuppgången. Fram till och med februari har övriga placeringar minskat i värde med cirka 20 mnkr. Med all osäkerhet på marknaderna räknar vi med samma belopp, 20 mnkr som orealiserad förlust i helårsprognosen. Posterna återföring av orealiserade vinster, -117 mnkr samt årets orealiserade förluster, -20 mnkr undantas vid balanskravsjusteringarna. Årets resultat efter balanskravsjusteringar blir därmed 93,4 mnkr, vilket är 61,6 mnkr högre än budget.
Februari Budget Avvikelse
Förkortad resultaträkning, mnkr prognos 2020 2020
Verksamhetens nettokostnader -2 704,9 -2 723,2 18,3
Skatteintäkter efter avdrag för utjämning 2 705,3 2 719,7 -14,4
Verksamhetens resultat 0,4 -3,5 3,9
Utdelning från av staden ägda bolag 20,0 20,0 0,0
Finansnetto 73,0 15,3 57,7
Återföring orealiserade vinster -117,0 -117,0
Orealiserade förluster -20,0 0,0 -20,0
Resultat efter finansiella poster -43,6 31,8 -75,4
Årets resultat -43,6 31,8 -75,4
Årets resultat efter balanskravsjusteringar 93,4 31,8 61,6
3
• Stadens prognostiserade balanskravsresultat motsvarar 3,0 procent av verksamhetens kostnader. Därmed förväntas resultatet uppnå det finansiella målet på minst 1 procent av verksamhetens kostnader.
• Verksamheternas nettokostnader beräknas ge ett överskott på 18,3 mnkr.
Överskottet beror till större delen på lägre volymer och behov inom skola och äldreomsorg. Prognosen motsvarar en ökning av nettokostnaderna med 0,8 procent jämfört med 2019.
• Skatteintäkterna efter avdrag för utjämning beräknas ge ett underskott på 14,4 mnkr. Prognosen motsvarar en ökning med 0,2 procent jämfört med 2019.
Beräkningen baserar sig på Sveriges Kommuner och Landstings (SKR) senaste skatteunderlagsprognos.
• SKR har sedan den senaste prognosen flaggat för effekterna av Corona-utbrottet på kommunernas skatteintäkter där de befarar en nedrevidering av
skatteunderlagsutvecklingen med 0,9% till följd av betydligt färre arbetade timmar än vad man tidigare räknat med. Det kan komma att påverka Lidingö redan i år med en minskning av skatteintäkterna med cirka 25 mnkr. Samtidigt har regeringen och oppositionspartierna i omgångar gått ut med förslag om förstärkning till kommunsektorn. Oppositionens förslag som redan är beslutat i riksdagen innebär 8 mnkr extra till Lidingö. Regeringens, och oppositionens, förslag som innebär 16 mnkr extra till Lidingö förväntas beslutas av riksdagen i samband med vårändringsbudgeten i april.
Nettoeffekten av den ekonomiska nedgången till följd av Corona-utbrottet och av förstärkningen till kommunernas ekonomi blir i dagsläget för Lidingö i princip noll. Ingen av posterna ingår ännu i prognosen. Det finns stora
osäkerheter kring hur effekterna av Corona-utbrottet kommer att bli på Lidingös intäkter och kostnader. Det är även möjligt att kommunerna kan komma att bli kompenserade av staten för den uppkomna situationen, men hur och i vilken utsträckning är ännu inte klart.
• I budgeten och i prognosen ligger en utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag på 20,0 mnkr.
• Finansnettot som består av avkastning på stadens värdepapper och
räntekostnader på stadens lån beräknas ligga något under budget. Enligt nya redovisningsprinciper ska finansiella omsättningstillgångar redovisas till verkligt värde. Det innebär att fluktuationer i placeringarnas marknadsvärde påverkar stadens resultat. Till följd av Corona-utbrottet är de finansiella
marknaderna väldigt volatila just nu. Ur ett riskminimeringsperspektiv viktades därför stadens placeringar på kapitalmarknaden (som är avsatta för att trygga framtida pensionsutbetalningar) i mitten av mars. Andelen aktier viktades ned med 25 procentenheter till förmån för korträntefonder som är den fondkategori med lägst risknivå. Därmed kunde de senaste årens orealiserade vinster slutligt realiseras, beloppet uppgick till 57,7 mnkr.
4
• Investeringsutgifterna beräknas uppgå till 473,2 mnkr, att jämföra med en budget på 570,3 mnkr. Beloppet är den totala budgeten inklusive
överföringsbudget, men exklusive investeringsreserven och simhallsprojektets budgetavvikelse som tidigare år fått en totalbudget men som inte beräknas utnyttjas fullt ännu. Det ger en genomförandegrad om cirka 83 procent.
• Staden har medel avsatta på kapitalmarknaden för att trygga framtida pensionsutbetalningar. Värdet på placeringarna uppgår den sista februari till 905,8 mnkr och täcker 110 procent av stadens totala pensionsåtagande. Under mars månad har fallet varit stort på världens börser och värdet på placeringarna har fallit med 90 mnkr.
5
4. Verksamhetens nettokostnader
4.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer
Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen prognostiserar ett resultat lika med budget. Stadsledningskontoret har ett krav på effektivisering inom centrala administrativa processer på 5 mnkr. Bedömningen är att det inte helt kommer att uppnås men det beräknas att kompenseras med lägre kostnader inom andra kostnadsposter och verksamheter.
Miljö- och stadsbyggnadskontoret beräknar redovisa ett överskott med 0,1 mnkr.
Utbildningsnämnden prognostiserar ett resultat lika med budget. De kommunalt bedrivna verksamheterna redovisar för perioden ett underskott på 2,9 mnkr. Åtgärder för att hantera underskotten har påbörjats och prognos för verksamheterna är ett resultat i nivå med budget. Den anslagsfinansierade verksamheten prognostiserar ett resultat lika med budget.
Utbildningsnämndens skolpengsram prognostiseras till 1 190,4 mnkr vilket är 12 mnkr lägre än budget och beror främst på färre elever än budgeterat inom gymnasieskola men också på färre barn än budgeterat inom förskola och pedagogisk omsorg.
Omsorgs- och socialnämnden prognostiserar ett överskott på 11,5 mnkr varav lägre behov inom äldreomsorgen beräknas till 11 mnkr. De egna utförarna visar för perioden ett mindre underskott och prognosen för helåret är ett resultat enligt budget. För
ensamkommande barn och integration/mottagning av nyanlända prognostiseras ett resultat enligt budget.
Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar för helåret ett överskott på totalt 1,8 mnkr.
Överskottet består av en budgetpost som avser kostnader hänförliga till framtida investeringar för Lidingövallen.
Februari Avvikelse Förändring
Nettokostnader (mnkr) prognos mot budget 2019-2020
Stadsledningskontoret, KS 80,3 0,0 1,3
Miljö- och stadsbyggnadskontoret, KS 37,4 0,1 2,2
Utbildningsnämnden exkl skolpengsram 154,5 0,0 9,2
Utbildningsnämndens skolpengsram 1 190,4 12,0 14,4
Omsorgs- och socialnämnden 988,2 11,5 25,4
Kultur- och fritidsnämnden 90,8 1,8 3,4
Teknik- och fastighetsnämnden exkl avgiftsfinansierat 99,6 -8,0 -19,1
Teknik- och fastighetsnämnden avgiftsfiansierat 7,0 -9,8
Miljö- och stadsbyggnadsnämnden 1,4 0,0 0,3
Justering resultat avgiftsfinansierad vhet -7,0 9,8 -6,1
Centrala poster* 100,0 0,1 -13,8
Avgår internränta -37,7 0,8 -5,0
Summa 2 704,9 18,3 21,4
Summa exkl jämförelsestörande post 2 704,9 18,3 21,4
* Pensions- och omställningskostnader, KS oförutsedda
6
Teknik- och fastighetsnämnden prognostiserar totalt sett ett underskott med 8,0 mnkr.
Fastighet prognostiserar ett underskott mot budget med 4,3 mnkr. Det beror främst på att kapitalkostnaderna, avskrivningar och internränta, bedöms hamna över budget.
Kostnadsökningen beror på att fler projekt än planerat har aktiverats. Åtgärder som planeras för att minska underskottet är bland annat att öka uthyrningsgraden för lokaler och lägenheter och att temporärt minska planerat underhåll.
Gata, park och småbåtshamnar prognostiserar ett underskott på 3,7 mnkr efter åtgärder enligt åtgärdsplan. Utfallet till och med februari är ett underskott på 2,5 mnkr.
Kostnader för utredningar i ett antal investeringsprojekt som inte blivit av belastar verksamheten med 5,0 mnkr och juridiska kostnader för tvisten angående
Torsviksdammen beräknas till 2,1 mnkr om negativt utfall i domstol.
Kapitalkostnaderna beräknas överskrida budgeten med 2,0 mnkr beroende på fler aktiverade investeringar än beräknat. Åtgärdsplanen som redovisas för nämnden beräknas ge 4 mnkr i lägre kostnader.
Idrott och fritid beräknar ett resultat lika med budget.
Avgiftsfinansierad verksamhet.Resultatet för VA och avfall nollställs och påverkar inte stadens resultat.Prognosen för vatten och avlopp uppvisar ett positivt resultat på 3,9 mnkr före justering av fordran på abonnenterna, vilket är enligt budget. Prognosen för avfall uppvisar ett negativt resultat på 10,4 mnkr före justering av skuld till
abonnenterna. För att reglera stadens skuld till abonnenterna kommer den fasta avgiften nollställas för perioden 1 mars till 31 december 2020.
Centrala poster Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Prognosen tyder på ett resultat i nivå med budget. Både budget och prognos är baserade på beräkningar från Skandia.
5. Investeringar
Grundbudgeten för året är 558,3 mnkr, varav 215 mnkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande. Den föreslagna överföringsbudget som är 462 mnkr beslutas på kommunstyrelsens sammanträde 14 april.
Hittills i år har investeringar för 13,7 mnkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till 473,2 mnkr.
Exempel på investeringsprojekt under året är projektet med den nya Lidingöbron, projektering av löparbana på Lidingövallen, Breviks förskola och ny idrottshall
Torsviks skola. Investeringar i vatten- och avloppsanläggningar, upprustning av parker och lekparker samt beläggningsarbete löper på.
7
6. Stadsledningskontorets kommentarer
Stor osäkerhet råder i samhällsekonomin för tillfället. Skatteintäktsutvecklingen var sämre än budgeterat med nära 15 mnkr redan innan Corona-utbrottet slog till. Det är därför positivt att verksamheterna totalt sett prognostiserar ett överskott på närmare 20 mnkr. Nämndernas prognoser är dock osäkra då bedömningar kring hur det rådande läget kan komma att påverka intäkts- och kostnadsutvecklingen. Stadsledningskontoret ser dock att det är fortsatta svårigheter att hålla budget inom teknik- och
fastighetsnämnden. Stadsledningskontoret uppmanar förvaltningen att jobba aktivt med de åtgärdsplaner som redan föreslagits för att försöka uppnå ännu större effekter än det som hittills presenterat.
8
Bilaga 1 Resultaträkning; utfall perioden och prognos 2020 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2019
Bilaga 2 Driftredovisning; avvikelse perioden och prognos 2020 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2019
Bilaga 3 Kapitalförvaltning per 2020-02-29, rapport från Söderberg & Partner
9
Bilaga 1 Förändring
Utfall Prognos Budget Avvikelse prognos 2020- Förändring
Resultaträkning (mnkr) perioden 2020 2020 2020 bokslut 2019 i %
Verksamhetens intäkter 92,3 556,0 525,4 30,6 -2,7 -0,5%
Verksamhetens kostnader -504,7 -3 112,0 -3 101,4 -10,6 14,0 0,5%
Jämföresestörande intäkter - 0,0 - 0,0 -
Jämföresestörande kostnader - 0,0 - 0,0 -
Avskrivningar -25,1 -148,9 -147,2 -1,7 3,5 2,4%
Verksamhetens nettokostnader -437,5 -2 704,9 -2 723,2 18,3 21,4 0,8%
Skatteintäkter 505,8 3 047,0 3 044,5 2,5 41,8 1,4%
Generella statsbidrag och utjämning -56,9 -341,7 -324,8 -16,9 36,5 12,0%
Verksamhetens resultat 11,4 0,4 -3,5 3,9
Utdelning från av staden ägda bolag 0,0 20,0 20,0 0,0
Finansnetto 2,6 73,0 15,3 57,7
Återföring orealiserade vinster -117,0 -117,0
Orealiserade vinster/förluster -21,6 -20,0 0,0 -20,0
Resultat efter finansiella poster -7,6 -43,6 31,8 -75,4
Extraordinära poster 0,0 0,0
Årets resultat -7,6 -43,6 31,8 -75,4
Reducering av realisationsvinst 0,0
Reducering av jämföresestörande kostnad - 0,0
+/- Orealiserade vinster och förluster i värdepapper 21,6 20,0 20,0
+/- Återföring av orealiserade vinster och förluster i värdepapper - 117,0 117,0
Årets resultat efter balanskravsjusteringar 14,0 93,4 31,8 61,6
10
Bilaga 2
Budget Förändring
avvikelse Prognos Netto- Avvikelse prognos 2020-
Driftredovisning (mnkr) perioden Intäkter Kostnader Nettokost. budget prognos bokslut 2019
Kommunstyrelsen
* Central politisk org. och stadsledningskontoret 4,0 115,1 195,4 80,3 80,3 0,0 1,6%
* Miljö- och stadsbyggnadskontoret 1,2 16,2 53,6 37,4 37,5 0,1 6,1%
* Övrigt KS 0,9 0,0 6,9 6,9 6,9 0,0 -61,7%
Utbildningsnämnd
* Skolpengsram 3,3 104,2 1 294,6 1 190,4 1202,4 12,0 1,2%
* Pengfinansierad verksamhet i egen regi -3,0 917,7 916,9 -0,8 -0,8 0,0
* Anslagsfinansierad verksamhet 0,4 72,1 227,4 155,3 155,3 0,0 0,4%
Omsorgs- och socialnämnden 7,9 152,5 1 140,7 988,2 999,7 11,5 2,6%
Kultur- och fritidsnämnd 1,1 18,3 109,1 90,8 92,6 1,8 3,9%
Teknik- och fastighetsnämnd
* Fastighet -1,5 308,4 303,0 -5,4 -9,7 -4,3
* Gata, park och småbåtshamn -2,5 12,8 117,8 105,0 101,3 -3,7 -0,4%
* Idrott och fritid 0,0 49,0 49,0 0,0 0,0 0,0
* Vatten och avlopp 0,3 68,3 64,4 -3,9 -3,9 0,0
* Avfall -0,2 25,6 36,5 10,9 1,1 -9,8
Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,0 1,4 1,4 1,4 0,0 31,1%
Pensions- och omställningskostnader 1) -0,1 0,0 93,1 93,1 93,2 0,1 -2,8%
Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) -0,1 -93,9 -100,9 -7,0 2,8 9,8
Jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Summa 11,6 1 766,3 4 508,9 2 742,6 2760,1 17,5 0,9%
avgår internränta 0 -37,7 -36,9 0,8 15,3%
differens 0,7
Totalsumma 12,3 2 704,9 2 723,2 18,3
Totalsumma exkl jämförelsestörande post 12,3 2 704,9 2 723,2 18,3 0,8%
I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta.
1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget.
2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.
11
