Yrkeshögskolan Novias årsberättelse
2013 Yrkeshögskolan Novias årsberättelse
2013
2013 Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi | Bokslut
Innehållsförteckning
Verksamhetsberättelse... 3-8 Resultaträkning... 9 Balansräkning... 10-11 Finansieringsanalys... 12 Noter... 13-19 Datering och underteckning... 20-21 Använda bokföringsböcker... 22 AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI
FO-nummer 2059910-2
Verksamhetsberättelse och bokslut 31.12.2013
Tryck Fram 6/2014
Verksamhetsberättelse för år 2013
1. Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi
Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi har som ändamål att i Finland upprätthålla och bedriva yrkeshögskoleutbildning på svenska och därtill knutet forsknings- och utvecklingsarbete.
Bolagets primära uppgift är att fungera som upprätthållare till Yrkeshögskolan Novia.
1.1 Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademis koncern
Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi utgör moderbolag till Ja- kobstads Konsertsal Ab (100 % ägande) och till Aboa Mare Ab (70 % ägande). I bolaget GigaMare Inc äger Ab Yrkeshögsko- lan vid Åbo Akademi 20 % av aktierna.
1.1.1 Jakobstads Konsertsal Ab (Fo-nummer 2379281-3)
Jakobstads Konsertsal Ab, med hemort Vasa, registrerades i januari 2011. Bolaget har som ändamål att besitta och hyra ut lokaler samt tillhandahålla därtill anknutna tjänster samt ar- rangera konserter, konferenser och andra evenemang. Bola- get anställde i november 2012 en VD/verksamhetsledare och den egentliga verksamheten inleddes på våren 2013. Bolagets verksamhet är skattepliktig.
1.1.2 Aboa Mare Ab (Fo-nummer 1975338-7)
Aboa Mare Ab, med hemort Åbo, registrerades år 2005. Bola- gets uppgift är att ordna och förmedla utbildnings- och kon- sulttjänster inom den maritima sektorn. Verksamheten inne- fattar även anskaffning och hyrning av utbildningsutrustning, utrymmen och -personal. Bolaget ägs till 70 % av Ab Yrkes- högskolan vid Åbo Akademi och resterande 30 % ägs av Axxell Utbildning Ab. Bolagets verksamhet är skattepliktig.
1.1.3 GigaMare Inc
Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi äger 20 % av bolaget Gi- gaMare Inc med hemort Filippinerna. Bolaget erbjuder utbild- ningstjänster huvudsakligen inom den maritima sektorn.
2. Yrkeshögskolan Novia
Yrkeshögskolan Novia har ett helhetsledningssystem för kva- litet, miljö och arbetsmiljö. Systemet har certifierats enligt de internationella standarderna ISO 9001 för kvalitetsled- ning och ISO 14001 för miljöledning. Godkännandet gäller hela verksamheten och alla enheter. Rådet för utvärdering av högskolorna godkände högskolans kvalitetssystem vid audite- ringen som genomfördes 2012. Novia var den första högskolan som genomgick den förnyade auditeringsprocessen och god- kännandet är i kraft till 2018.
Beträffande kärnverksamhetens resultat så ökade antalet sö- kande per nybörjarplats till examensgivande ungdomsutbild- ning på svenska för femte året i rad. Antalet uppgick till 2,36 sökande/nybörjarplats (2012: 1,96; 2011: 1,95). Även till den engelskspråkiga ungdomsutbildningen ökade sökandeantalet.
Resultatet blev 3,58 sökande/nybörjarplats (2012: 3,04; 2011:
2,93).
Antalet nya studerande som inlett sina studier uppgick till 772 (2012: 811; 2011: 760) ungdomsstuderande och 161 (2012:
135; 2011: 121). vuxenstuderande. Nybörjarplatserna för unga, som minskades genom undervisnings- och kulturministeriets beslut, fylldes till 105,6 % (2012: 105,6 %, 2011: 97,3 %).
Andelen studieavbrott (ungdomsutbildning) var 8,1 % (2012:
7,3 %; 2011: 8,1 %). Antalet examina uppgick till 576 (2012:
521; 2011: 580).
Antalet studerande som avlagt minst 55 studiepoäng per läsår fortsatte att öka och uppgick för läsåret 2012-2013 till 1153 (2011-2012: 1021; 2010-2011: 847).
På grund av förestående förändringar i finansieringen, priori- terades specialiseringsutbildning ner och resurser överfördes till öppen yrkeshögskoleutbildning. Den öppna yrkeshögsko- leverksamheten flerdubblades och uppgick till 2106 avlagda studiepoäng (2012: 424).
AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2
3. Väsentliga händelser
I regeringsprogrammet för Katainens regering uttrycks en förväntan om utveckling av den svenska yrkeshögskolestruk- turen. Därför beslöt styrelsen för Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi och styrelsen för Stiftelsen Arcada 2011 att inleda diskussioner om ökat samarbete och samordning mellan No- via och Arcada. Förhandlingarna avslutades i juni 2012 då styrelsen för Ab YHÅA kunde konstatera att man inte hittat en lösning som skulle ha tillfredsställt bägge parter. Styrel- sen för Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi och styrelsen för Stiftelsen Arcada återupptog i januari 2013 diskussionen om samordning och en eventuell fusion mellan Novia och Arcada.
Detta med tanke på förestående anhållan om ny koncession från och med 1.1.2014. Samsyn kunde inte nås, varför högsko- lorna lämnade in koncessionsansökan var för sig.
Arbetet med att sammanställa koncessionsansökan och därtill hörande rationaliseringsåtgärder var omfattande. Rationalise- ringsåtgärder är nödvändiga med tanke på att staten minskar yrkeshögskolornas finansiering med närmare 20 % under en period om några år. I koncessionsansökan visades hur ratio- naliserings- och inbesparingsåtgärder anpassar verksamheten till den minskande finansieringen för att skapa långsiktiga verksamhetsförutsättningar, trots minskande finansiering.
Genom statsrådet beslut 12.12.2013 beviljades Ab Yrkeshög- skolan vid Åbo Akademi koncession för Yrkeshögskolan No- via. Koncessionen är inte tidsbunden. Den innehåller följande utvecklingskrav:
1. Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi ska inom mars 2016 inlämna en utredning till statsrådet om de strukturella lös- ningar som behövs med beaktande av hur utmanande yr- keshögskolans nuvarande verksamhetsstruktur är och de risker som är förknippade med verksamheten som framgår av ansökan om tillstånd för yrkeshögskolan.
2. I Jakobstadsregionen utvecklar yrkeshögskolan Novia och Centria yrkeshögskola tillsammans utbudet på vuxen- utbildning och forsknings- och utvecklingstjänster i syfte att stödja arbets- och näringslivets utveckling i regionen.
Novia inledde under året företagsekonomisk utbildning i Vasa, detta som en följd av att antagnigen till motsvarande svensk- språkiga utbildning upphörde vid Vasa yrkeshögskola. Utbild- ningen var populär med 6,5 förstahandssökande per nybörjar- plats.
Verkställande av resultatet av samarbetsförhandlingarna 2011 inleddes under 2012 och fortsatte 2013 Totalt berörs 44 års- verken. Omkring hälften av omställningsbehovet förverkliga- des under 2012 och 2013.
Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi gick in som delägare (20
%) i GigaMare Inc som bedriver utbildning främst inom den marina sektorn. GigaMare Inc grundades i och med att den operativa ledningen för bolaget tog över verksamheten via en
Management buyout-affär. Centret ägdes tidigare av Wärtsilä.
GigaMare Inc. driver ett utbildningscenter i Subic Bay, Filip- pinerna. Centret ger huvudsakligen fortbildning och komplet- terande utbildning för sjöfartsnäringen, bland annat inom far- tygssimulation som är ett av Novias fokusområden. En del av verksamheten är relaterad till utbildning inom energiproduk- tion och motorteknologi. Satsningen är strategisk och stärker Novias internationalisering, export och närvaro i Asien.
4. Väsentliga händelser efter räkenskapsperiodens utgång
Samarbetsförhandlingar inleddes 29.1. och avslutades 12.2.2014. Resultatet av samarbetsförhandlingarna blev att antalet årsverken minskas med nio vilket innebär en kostnads- inbesparing på 500.000 euro. Bakgrunden till personalminsk- ningen är att finansieringen till yrkeshögskolesektorn under de kommande åren minskar med närmare 20 %.
I januari 2014 amorterade GigaMare Inc 32.913 euro av det lån som beviljades av Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi år 2013. Amorteringen utgör en tredjedel av totala lånesumman.
Efter amorteringen återstår ytterligare en tredjedel som be- räknas återbetalas inom år 2014.
I februari 2014 amorterade Jakobstads Konsertsal Ab 158.900 euro av det lån om 500.000 som beviljades år 2012.
5. Forsknings- och utvecklingsarbete
FoU-verksamhetens omfattning fortsatte på en god nivå trots en minskning från året innan. Den totala externa finansie- ringen uppgick till ca 3,3 miljoner euro (ca 3,7 milj. år 2012).
Minskningen förklaras av byte av EU:s programperiod vilket innebar att flera projekt avslutades under året. Antalet årsver- ken (personal i huvudsyssla, ej adm.) inom FoU-verksamheten uppgick till 37,6 (2012; 38,7) och antalet publikationer och produktioner höll en fortsatt god nivå med ca 225 alster mot 224 året innan.
Projektadministrationen effektiverades under 2013, bland annat genom vidareutveckling av projekthanteringsverkty- get StarBrix. Nytt innehåll och skräddarsydda funktioner har utvecklats, bland dem en projektutvärderingsmodul som sä- kerställer en kontinuerlig utveckling av projektverksamheten.
Åtgärder vidtogs även för att systematisera publikationsverk- sameten och för att kostnadseffektivt upprätthålla Novias egen publikationsserie.
AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2
Överenskommet studerandeantal
till grund för statsandelar Avlagda examina till grund för statsandelar
Utbildningsområde Totalt Utbildningsområde 2010 2011
Humanistiska och pedagogiska området 53 Humanistiska och pedagogiska området 7 8
Kultur 393 Kultur 71 81
Samhällsvetenskapliga, företags-
ekonomiska och administrativa området 195 Samhällsvetenskapliga, företags-
ekonomiska och administrativa området 46 49
Naturvetenskapliga området 53 Naturvetenskapliga området 0 8
Teknik och kommunikation 1363 Teknik och kommunikation 179 165
Naturbruk och miljöområdet 355 Naturbruk och miljöområdet 48 47
Social-, hälso- och idrottsområdet 912 Social-, hälso- och idrottsområdet 183 200 Turism-, kosthålls- och ekonomibranschen 63 Turism-, kosthålls- och ekonomibranschen 8 22
Totalt 3387 Totalt 542 580
Koncernens omsättning uppgår under verksamhetsperioden till 35,2 milj. euro (36,3) och moderbolaget omsättning till 34,2 milj. euro (35,6).
Övriga intäkter uppgår till 568.843 (361.431) för koncernen och 524.023 (360.920) euro för moderbolaget. I koncernens övriga intäkter ingår andel i intresseföretagets vinst som uppgår till 81.615 euro.
Koncernens finansiella tillstånd framgår ur bokslutet. Enligt bolagsordningen utdelas inte dividend.
6. Risker och
osäkerhetsfaktorer
I ekonomiskt hänseende finns det risk förknippade med sti- gande fastighetskostnader och för vissa utbildningar en oför- måga att fylla nybörjarplatser, vilket försvårar uppnåendet av tillräckliga resultat enligt den resultatbaserade finansierings- modell som tas i bruk 2014. Fyllnadsgraden för hela yrkeshög- skolan är dock på god nivå och uppgick 2013 till 105,6 % (2012:
105,6 %). UKM minskar yrkeshögskolornas finansiering åren 2013-2016 med omkring en femtedel. För att undvika en yt- terligare minskning förorsakad av den ny finansieringsmodell som införs 2014, måste de i finansieringsmodellen ingående resultatindikatorerna kontinuerligt förbättras.
Den fortsatta osäkerheten i den europeiska ekonomin utgör en risk som kan leda till minskade möjligheter till forsknings- och utvecklingsfinansiering, samt andra bidrag. Forsknings- och utvecklingsverksamheten kommer också att påverkas av byte av EU:s finansieringsperiod 2014.
7. Den ekonomiska ställningen
7.1 Intäkter och resultat
Verksamhetsårets vinst för koncernen uppgår till 3,4 milj.
euro (1,8 milj. euro) och för moderbolaget till 3,3 milj. euro (1,7 milj. euro).
Under året bokfördes aktier berättigande till besittning av kon- sertsalen i Campus Allegro. Aktier till ett värde av 3.000.000 euro donerades av Svenska Litteratursällskapet/Svenska Kul- turfonden medan aktier till ett värde av 1.200.000 förvärvades och finansierades genom ett lån som beviljades av Stiftelsen för Åbo Akademi. Donationen om tre miljoner euro upptogs som en extraordinär intäkt i bokföringen. Resultatet exklusive extraordinär intäkt uppgår till 330.034 för moderbolaget och 480.237 för koncernen.
För Yrkeshögskolan Novia utgör statsandelar som utbetalades till ett belopp om 28.018.822 euro den största inkomstkällan.
Yrkeshögskolan beviljas statsandelar på basen av med UKM överenskommet antal studerande x beräknad studietid x ut- bildningsområdets enhetspris, vilket utgör 70 % av finansie- ringen. Återstående 30 % utgår från antal avlagda examina, vilket för år 2013 beräknades som ett medeltal av avlagda examina år 2010 och 2011. Statsandelarna sjönk med ca 6 % jämfört med år 2012. Sänkningen beror dels på minskat antal nybörjarplatser (-8,5 % jämfört med 2012) och dels på sänkta enhetspriser.
AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2
7.4 Verksamhetens nyckeltal
Moderbolaget Kostnadsslag
2013 1000 euro
2013
% av totala kostnader
2012 1000 euro
2012
% av totala kostnader
2011 1000 euro
2011
% av totala kostnader
Personalkostnader 20 456 59,6 21 442 62,7 20 798 62,2
Tilläggspensionsförsäkring 137 0,4 109 0,3 105 0,3
Pensionsansvar 148 0,4
Avskrivningar 597 1,7 593 1,8 426 1,3
Fastighetshyror 5 487 16,0 4 522 13,2 3 993 11,9
Kapitalhyra 80 0,2
Övriga fastighetskostnader 688 2,0 815 2,4 847 2,5
Övriga kostnader 6 928 20,2 6 805 19,9 7 207 21,6
Finansiella intäkter
och kostnader -14 -0,1 -93 -0,3 -105 -0,3
Totala kostnader 34 359 34 194 33 419
7.2 Kassaflöde och balansräkning
Likviditeten har under året varit god. Vid bokslutet har kon- cernen 5.678.748 (6.325.502) euro i kassa och bank. Moderbo- lagets motsvarande siffror uppgår till 5.180.244 (5.506.566). I maj 2013 gjordes en ettårig deposition på räntekonto till ett be- lopp om 1.000.000 euro. Räntan som bokades per 31.12.2013 uppgick till 15.347,22 euro. Samtidigt deponerades 2.000.000 euro i Aktias Solida placeringsfond. Fondens marknadsvärde 31.12.2013 uppgick till 1.999.977,35 euro.
Moderbolaget beviljade under räkenskapsåret ett långfristigt lån om 100.000 euro till dotterbolaget Aboa Mare Ab samt ett lån om 115.000 euro till intressebolaget GigaMare Inc. Av lå- net återbetalades en tredjedel år 2013.
Av det lån om 500.000 euro som beviljades Jakobstads Kon- sertsal Ab år 2012 omvandlades 100.000 euro till ett kapital- lån år 2013.
Aktier till ett värde av 1.200.000 förvärvades och finansiera- des genom ett långfristigt lån som beviljades av Stiftelsen för Åbo Akademi.
Under året gjordes inköp av anläggningstillgångar inom yrkes- högskolan för 1.155.898 euro. Koncernens investeringar under räkenskapsperioden uppgår till 1.576.129 euro.
Undervisnings- och kulturministeriet beviljade yrkeshögsko- lan projektfinansiering med hänvisning till mål- och resultat- avtalets tilläggsprotokoll för år 2013, sammanlagt 250 000 euro varav 100.000 för att starta utbildning inom företags- ekonomi på svenska i Vasa och 150.000 för yrkeshögskolans profilering.
7.3 Dotter-/ intressebolagens ekonomiska utveckling
Jakobstads Konsertsal Ab inledde verksamhet på våren 2012.
Under de första åren har verksamheten präglats av uppbygg- nad och bolagets resultatutveckling förväntas vara positiv.
Aboa Mare Ab fortsätter göra ett gott resultat och GigaMare Inc som inledde verksamheten i mars 2013 uppvisar ett resul- tat som uppgår till 408.075 euro (PHP 24.973.975 med om- räkningskurs 0,01634).
Omsättning Resultat
2013 2012 2011 2013 2012 2011
Jakobstads Konsertsal Ab 185 968 0 0 - 81 995 - 8 183 0
Aboa Mare Ab 1 138 598 1 111 657 716 443 109 805 114 271 88 021
GigaMare Inc 1 471 138 0 0 408 075 0 0
AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2
Koncernen 2013 2012 2011
Omsättning (1000 euro) 35 183 36 340 34 768
Rörelsevinst (1000 euro) % av omsättningen
476
1,3 % 1 818
5,0 % 1 139
3,3 %
Räkenskapsperiodens resultat före extraordinära poster 409 1 830 1 186
Soliditet i % (eget kapital + minoritetsandel)/(balansomslutning – erhållna förskott) 66 % 63 % 56 % Likviditet
finansieringstillgångar/(kortfristiga skulder-erhållna förskott) 2,39 2,76 2,50
Investeringar i anläggningstillgångar (1000 euro) % av omsättningen
1 576 4,5 %
1 203
3,3 % 329
0,9 %
Balansens slutsumma 16 506 11 971 10 429
8. Personal
Antalet anställda i huvudsyssla per 31.12.2013 uppgick till 367 (386) i koncernen och 364 (383) i moderbolaget.
Inom företagshälsovården har samarbetet mellan arbets- givaren, arbetstagaren och företagshälsovården utvecklats.
Arbetsplatsen och företagshälsovården skall ha gemensamt överenskomna metoder för hanteringen av upprätthållandet, uppföljningen och det tidiga stödjandet av arbetsförmågan.
Detta har bl.a. inneburit en utvecklad uppföljning av sjukfrån- varon under året.
Resultatet av personalenkäten analyserades under våren och allmänt kan konstateras att medelvärdet på alla frågor var högre än året 2010. De enskilda kommentarerna gicks igenom med enhetcheferna och där behov förelåg överens- koms om åtgärder eller uppföljning. Kategoriseringen av lönesättning för administrativ och stödtjänstepersonal följdes upp och som en del av detta kompletterades lönesättnings- direktiven för forskning- och utvecklingspersonalen. Personal- arbetet har under året till stor del inriktats på att anpassa och förbereda yrkeshögskolan för de utmaningar som förändring- arna inom yrkeshögskolesektorn medför. Under året har sam- arbetsförhandlingar förts och verkställigheten av dessa har fortsatt. Medeltalet av antalet anställda (FTE) uppgick under räkenskapsperioden till 339 (354) i koncernen och 333 (350) i moderbolaget. Vid uträknade av medeltalet har även deltids- anställda tagits i beaktande.
Utbildningsnivå hos Yrkeshögskolan Novias lärarpersonal i huvudsyssla (jfr 2012) 13,9 % (13,2 %) doktors- och licentiatexamen
64,7 % (63,5 %) högre högskoleexamen och högre YH-examen 13,1 % (13,9 %) lägre högskoleexamen och YH-examen 8,3 % ( 9,4 %) annan utbildning
Moderbolaget 2013 2012 2011 2010
Omsättning (1000 euro) 34 166 35 580 34 277 33 253
Rörelsevinst (1000 euro)
% av omsättningen 316
0,92 %
1 655
4,6 % 1 024
3,0 %
334 1,0 %
Räkenskapsperiodens resultat före extraordinära poster 330 1 748 1 129 425
Soliditet i % eget kapital/(balansomslutning-erhållna förskott) 66 % 63 % 55 % 48 % Likviditet
finansieringstillgångar/(kortfristiga skulder-erhållna förskott) 2,51 2,82 2,51 2,26 Investeringar i anläggningstillgångar (1000 euro)
% av omsättningen 1 156
3,4 %
986
2,8 % 327
0,9 % 681
2,0 %
Balansens slutsumma 15 840 11 368 10 078 9 843
Procentuell könsfördelning
Moder-
bolaget Kvinnor Män Koncernen Kvinnor Män
2013 61 % 39 % 2013 61 % 39 %
2012 61 % 39 % 2012 61 % 39 %
Personalens i huvudsyssla (31.12) procentuella åldersfördelning
Moder- bolaget
2013 (%)
2012
(%) Koncernen 2013 (%)
2012 (%)
-29 6 7 -29 6 7
30-39 21 21 30-39 21 21
40-49 34 33 40-49 34 33
50-59 31 30 50-59 31 30
60- 8 9 60- 8 9
11. Ledning och revision
Vid bolagsstämman 19.6.2013 återvaldes till styrelsen för en ettårsperiod följande personer: Roger Broo, styrelseordföran- de, Alice Lillas, (Svenska Österbottens förbund för utbildning och kultur), Henrik Lindholm, (Utbildningsstiftelsen Sydväst), Håkan Fagerström, (Utbildningsstiftelsen Sydväst), Kjell Sundström, (Stiftelsen för Åbo Akademi), Malin Brännback, (Åbo Akademi), Cathrine Stenberg, (Svenska Österbottens förbund för utbildning och kultur) och Rune Westergård, (Ab Citec Oy), arbetslivsrepresentant.
Till styrelsens ordförande återvaldes Roger Broo och till vice- ordförande valdes Henrik Lindholm. Till revisor valdes CGR- samfundet KPMG Oy Ab. Alex Wahlroos har fungerat som hu- vudansvarig revisor.
Under verksamhetsperioden verkade rektor Örjan Andersson som bolagets verkställande direktör och förvaltningschef Kjell Heir som verkställande direktörens ersättare.
9. Hållbar utveckling i Yrkeshögskolan Novias ledningssystem
Yrkeshögskolan Novia främjar hållbar utveckling inom alla verksamheter: utbildning, forskning och utveckling och regio- nal utveckling, samt i verksamhetsprinciperna.
Syftet med utbildning för hållbar utveckling i yrkeshögskolor är att stöda studerande att verka i samhället och arbetslivet i en riktning som gynnar hållbar utveckling. Centralt för utbild- ning för hållbar utveckling i en högskola är helhetstänkande, systematik samt kritiskt tänkande.
År 2013 avslutades det två-åriga projektet Education for Sus- tainable Development in Academia (ESDAN). Projektet delfi- nansierades av Nordiska Ministerrådet och elva yrkeshögsko- lor och universitet från Danmark, Sverige och Finland. Novia var projektägare. I projektet utvecklades en process med hjälp av vilken utbildning för hållbar utveckling kan inkluderas i lä- roplaner. Processen går att använda som en del av kvalitets- säkringsarbetet.
10. Utsikter för 2014
Regeringsprogrammet som godkändes sommaren 2011 inne- bär stora nedskärningar för yrkeshögskolesektorn 2013-2016.
Finansieringen minskar under perioden med närmare 20 %.
Undervisnings- och kulturministeriet har i december 2013 beslutat om yrkeshögskolans anslag för år 2014. Statsande- larna sjönk för yrkeshögskolans del från 28,0 milj. euro till 25,7 milj. euro, dvs en minskning med 8,2 %. Samtidigt sjönk finansieringen till hela yrkeshögskolesektorn med 2,5 %. Att minskningen för Novia är större än för yrkeshögskolsektorn som helhet förklaras dels av den nya finansieringsmodellen som gäller från och med 2014, dels av att den behovsprövade förhöjningen sänktes från 5% till 2 %. Den behovsprövade för- höjningen har sedan 1999 beviljats till de två svenska yrkes- högskolorna i landet för upprätthållande av nödvändig bredd i utbildningsutbudet också på svenska.
Målsättningen är att åstadkomma balans mellan intäkter och utgifter. Av stor betydelse är ett resultatrikt arbete för att fortsättningsvis förbättra de resultatindikatorer som ingår i finansieringsmodellen. Av största vikt är också att fylla alla nybörjarplatser. Vidare fortsätter arbetet för en effektiv ut- rymmesanvändning.
AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2
Moderbolaget Koncern
År 2013 År 2012 År 2013 År 2012
OMSÄTTNING (3) 34 164 764,65 35 580 431,18 35 182 615,89 36 339 723,84
ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER
Hyresintäkter 514 640,55 332 271,64 453 665,55 332 271,64
Diverse intäkter 9 382,50 28 648,63 33 562,93 29 159,56
Andel i intresseföretags vinst 0,00 0,00 81 614,95 0,00
524 023,05 360 920,27 568 843,43 361 431,20
PERSONALKOSTNADER (4)
Löner och arvoden -16 830 285,44 -17 596 680,28 -17 073 392,39 -17 745 860,23
Lönebikostnader
Pensionskostnader -2 979 314,88 -3 084 096,44 -3 021 607,88 -3 109 813,24
Övriga lönebikostnader -783 078,60 -869 965,57 -802 854,07 -886 737,72
-20 592 678,92 -21 550 742,29 -20 897 854,34 -21 742 411,19
AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR
Avskrivningar enligt plan (5) -596 828,59 -592 641,82 -671 377,55 -629 845,23
ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER (6) -13 183 233,48 -12 142 900,36 -13 705 814,86 -12 510 405,86
RÖRELSEVINST 316 046,71 1 655 066,98 476 412,57 1 818 492,76
FINANSIELLA INTÄKTER O. KOSTNADER (7) 13 987,75 92 696,04 3 824,66 92 439,95
VINST FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER 330 034,46 1 747 763,02 480 237,23 1 910 932,71
EXTRAORDINÄRA INTÄKTER (8) 3 000 000,00 0,00 3 000 000,00 0,00
VINST FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATT 3 330 034,46 1 747 763,02 3 480 237,23 1 910 932,71
SKATTER
Inkomstskatt -36 457,77 -37 498,08
Latenta skatter -1 058,51 -4 798,00
-37 516,28 -42 296,08
MINORITETSANDEL -33 919,94 -38 717,06
RÄKENSKAPSPERIODENS VINST 3 330 034,46 1 747 763,02 3 408 801,01 1 829 919,57
Resultaträkning 1.1-31.12.2013
AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2
Balansräkning
31.12.2013 Moderbolaget Koncern
A k t i v a År 2013 År 2012 År 2013 År 2012
BESTÅENDE AKTIVA
IMMATERIELLA TILLGÅNGAR (9)
Dataprogram 1 919,39 3 839,03 9 586,06 15 505,70
IMMATERIELLA RÄTTIGHETER OCH ÖVRIGA UTGIFTER MED LÅNG VERKNINGSTID (9)
Övriga utgifter med lång verkningstid 61 088,27 28 360,36 61 088,27 28 360,36
MATERIELLA TILLGÅNGAR (10)
Maskiner och inventarier 1 997 651,93 1 287 324,98 2 634 175,89 1 500 537,63
PÅGÅENDE MATERIELLA TILLGÅNGAR
Maskiner och inventarier 0,00 182 065,83 0,00 255 694,95
PLACERINGAR (11)
Övriga aktier och andelar 4 327 332,46 59 095,79 4 344 527,41 995,79
TOTALT BESTÅENDE AKTIVA 6 387 992,05 1 560 685,99 7 049 377,63 1 801 094,43
STIPENDIEFONDERS TILLGÅNGAR (12)
Stipendiefonder, aktier 29 158,86 29 158,86 29 158,86 29 158,86
Stipendiefonder, övriga placeringar 37 032,27 37 032,27 37 032,27 37 032,27
Stipendiefonder, banktillgodohavanden 17 512,57 16 400,34 17 512,57 16 400,24
83 703,70 82 591,47 83 703,70 82 591,37
RÖRLIGA AKTIVA
FORDRINGAR Långfristiga
Kapitallån 100 000,00 0,00 0,00 0,00
Lån hos företag inom samma koncern 417 718,90 481 100,00 0,00 0,00
517 718,90 481 100,00 0,00 0,00
Kortfristiga
Kundfordringar 714 486,34 453 651,56 907 762,20 660 778,81
Fordringar hos företag inom samma koncern 182 732,84 199 672,08 0,00
Fordringar hos ägarintresseföretag 68 225,14 0,00 68 225,14 0,00
Övriga fordringar 2 663 030,25 2 957 907,67 2 670 864,24 2 974 331,10
Resultatregleringar 42 238,26 125 862,27 47 377,89 126 759,36
3 670 712,83 3 737 093,58 3 694 229,47 3 761 869,27
KASSA OCH BANK 5 180 244,59 5 506 566,40 5 678 748,31 6 325 502,32
TOTALT RÖRLIGA AKTIVA 9 368 676,32 9 724 759,98 9 372 977,78 10 087 371,59
AKTIVA TOTALT 15 840 372,07 11 368 037,44 16 506 059,11 11 971 057,39
AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2
Moderbolaget Koncern
P a s s i v a År 2013 År 2012 År 2013 År 2012
EGET KAPITAL (13)
AKTIEKAPITAL 3 000 000,00 3 000 000,00 3 000 000,00 3 000 000,00
ÖVRIGA FONDER
Stipendiefonder 83 703,70 82 591,47 83 703,70 82 591,47
Instrumentfonden 13 102,22 16 019,52 13 102,22 16 019,52
BALANSERAD VINST FRÅN TIDIGARE
RÄKENSKAPSPERIODER 3 859 753,24 2 111 990,22 4 106 011,93 2 282 412,32
RÄKENSKAPSPERIODENS VINST 3 330 034,46 1 747 763,02 3 408 801,01 1 829 919,60
TOTALT EGET KAPITAL 10 286 593,62 6 958 364,23 10 611 618,86 7 210 942,91
MINORITETSANDELAR 148 255,51 114 335,57
AVSÄTTNINGAR (14) 438 996,94 551 254,41 438 996,94 551 254,41
FRÄMMANDE KAPITAL Långfristigt
Lån 1 200 000,00 0,00 1 200 000,00 0,00
Kortfristigt
Erhållna förskott 185 672,27 411 388,15 185 672,27 441 388,15
Skulder till leverantörer 1 382 669,95 1 038 437,49 1 446 674,93 1 190 655,83
Skulder till företag inom samma koncern 6 568,79 11 808,00 0,00 0,00
Latenta skulder 0,00 0,00 13 510,33 12 451,83
Övriga skulder 1 272 623,65 1 322 457,67 1 369 568,22 1 347 029,29
Resultatregleringar 1 067 246,85 1 074 327,49 1 091 762,05 1 102 999,50
3 914 781,51 3 858 418,80 4 107 187,80 4 094 524,60
TOTALT FRÄMMANDE KAPITAL 5 114 781,51 3 858 418,80 5 307 187,80 4 094 524,60
PASSIVA TOTALT 15 840 372,07 11 368 037,44 16 506 059,11 11 971 057,49
AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2
Finansieringsanalys
för 1.1-31.12.2013 Moderbolag Koncern
År 2013 År 2012 År 2013 År 2012
ORDINARIE VERKSAMHETEN
Rörelsevinst 316 046,71 1 655 066,98 476 412,57 1 818 492,76
Korrigering till rörelsevinst
avskrivning 596 828,59 592 641,82 671 377,55 629 845,23
avsättning -112 257,47 -110 435,60 -112 257,47 -110 435,60
vinstandel, intresseföretag -81 614,95
Förändringar i rörelsekapitalet 1 286 124,56 -1 364 678,44 1 279 244,50 -760 696,97
Övriga finansieringsposter 13 987,75 92 696,04 3 824,66 92 439,95
Skatter -36 457,77 -37 498,08
Nettokassaflöde för ordinarie verksamheten 2 100 730,14 865 290,80 2 200 529,09 1 632 147,29
Investeringar
Inköp av anläggningstillgångar -1 155 897,98 -985 926,05 -1 576 129,13 -1 203 388,75
Investeringsunderstöd 159 360,69 159 360,69
Instrumentfond
Placering -1 268 236,67 -50 000,00 -1 268 236,67
Investeringskassaflöde totalt -2 424 134,65 -876 565,36 -2 844 365,80 -1 044 028,06
Kassaflöde före finansiering -323 404,51 -11 274,56 -643 836,71 588 119,23
Finansiering Aktieemission
Instrumentfond -2 917,30 -2 442,08 -2 917,30 -2 442,08
Finansiering totalt -2 917,30 -2 442,08 -2 917,30 -2 442,08
Ökning av likvida medel -326 321,81 -13 716,64 -646 754,01 585 677,15
Likvida medel 1.1. 5 506 566,40 5 520 283,04 6 325 502,32 5 739 825,17
Likvida medel 31.12. 5 180 244,59 5 506 566,40 5 678 748,31 6 325 502,32
Förändring -326 321,81 -13 716,64 -646 754,01 585 677,15
AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2
Finansieringsanalys
för 1.1-31.12.2013 Moderbolag Koncern
År 2013 År 2012 År 2013 År 2012
ORDINARIE VERKSAMHETEN
Rörelsevinst 316 046,71 1 655 066,98 476 412,57 1 818 492,76
Korrigering till rörelsevinst
avskrivning 596 828,59 592 641,82 671 377,55 629 845,23
avsättning -112 257,47 -110 435,60 -112 257,47 -110 435,60
vinstandel, intresseföretag -81 614,95
Förändringar i rörelsekapitalet 1 286 124,56 -1 364 678,44 1 279 244,50 -760 696,97
Övriga finansieringsposter 13 987,75 92 696,04 3 824,66 92 439,95
Skatter -36 457,77 -37 498,08
Nettokassaflöde för ordinarie verksamheten 2 100 730,14 865 290,80 2 200 529,09 1 632 147,29
Investeringar
Inköp av anläggningstillgångar -1 155 897,98 -985 926,05 -1 576 129,13 -1 203 388,75
Investeringsunderstöd 159 360,69 159 360,69
Instrumentfond
Placering -1 268 236,67 -50 000,00 -1 268 236,67
Investeringskassaflöde totalt -2 424 134,65 -876 565,36 -2 844 365,80 -1 044 028,06
Kassaflöde före finansiering -323 404,51 -11 274,56 -643 836,71 588 119,23
Finansiering Aktieemission
Instrumentfond -2 917,30 -2 442,08 -2 917,30 -2 442,08
Finansiering totalt -2 917,30 -2 442,08 -2 917,30 -2 442,08
Ökning av likvida medel -326 321,81 -13 716,64 -646 754,01 585 677,15
Likvida medel 1.1. 5 506 566,40 5 520 283,04 6 325 502,32 5 739 825,17
Likvida medel 31.12. 5 180 244,59 5 506 566,40 5 678 748,31 6 325 502,32
Förändring -326 321,81 -13 716,64 -646 754,01 585 677,15
AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2
Bokslutets noter 31.12.2013
1. BOKFÖRINGSPRINCIPER
1.1 Företaget
Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi registrerades den 22 september 2006. Yrkeshögskolan Novia startade utbildnings- verksamheten den 1 augusti 2008.
1.2 Koncern
Koncernen inkluderar det helägda bolaget Jakobstads Konsertsal Ab och det delägda (70%) bolaget Aboa Mare Ab samt intresse- bolaget GigaMare Inc., ägarandel 20%. Intressebolagets bokslut är uppgjort i filippinska pesos. Vid omräkning till euro har användts valutakursen på bokslutsdagen. Koncernbokslut har uppgjorts enligt förvärvsmetoden förutom intressebolaget som införts enligt kapitalandelsmetoden. Koncernens interna transaktioner har eliminerats. Minoritetsandelarna har särskilts från koncernens eget kapital. Koncernens ägarandel av intressebolagets resultat har upptagits bland övriga rörelseintäkter. Koncer- nens andel av intresseföretagets eget kapital har lagts till anskaffningsutgiften för intresseföretagets aktier. De kursdifferenser som uppstått vid omräkningen har upptagits i posten “Balanserad vinst från tidigare räkenskapsperioder”.
1.3 Avskrivningar
Anläggningstillgångarna har upptagits i balansräkningen enligt direkta anskaffningskostnader med avdrag för erhållna inves- teringsunderstöd och planenliga avskrivningar. De planmässiga avskrivningarna har räknats lineärt och de är baserade på an- läggningstillgångarnas ekonomiska livstid. I fråga om lösöre som köpts av Svenska Österbottens förbund för utbildning och kultur beräknas avskrivningar utgående från de avskrivningsregler som var rådande inom samkommunen.
Avskrivningstiderna är:
Immateriella rättigheter 5 år
Övriga utgifter med lång verkningstid 4 år
Byggnader och konstruktioner 20-40 år
Maskiner och inventarier 3-15 år
Övriga materiella tillgångar
Musikinstrument ingen avskrivning
1.4 Projekt
I fråga om projekt som finansieras med understödsmedel (inkl. EU-projekt) intäktsförs beviljade finansieringsintäkter i rela- tion till bokförda kostnader. Finansiering som beviljats i förskott bokas som skuld till den del som den överskrider bokförda kostnader. Utbetald finansiering som skall betalas vidare till samarbetspart bokas som skuld i balansen. Finansiering som inte inbetalats vid tiden för bokslutet bokas som intäkt i relation till kostnader inom projektet och som fordran i balansen.
Projektens egen finansieringandel bokförs som intern intäkt på projektet och som intern kostnad på den enhet som administ- rerar projektet. Den egna finansieringsandelen framgår ur finansieringsbeslutet för varje enskilt projekt och utgörs i princip av skillnaden mellan kostnader och beviljad extern finansiering.
1.5 Pensioner
Pensionsskyddet för koncernens personal sköts av utomstående pensionsförsäkringsbolag. Pensionsavgifterna och de kost- nader som hör till perioden grundar sig på beräkningar som gjorts av pensionsförsäkringsbolaget. Pensionsutgifterna bokförs som kostnader under de år de uppstår.
Svenska Österbottens förbund, som tidigare upprätthållare av yrkeshögskoleverksamhet i Österbotten, har ett solidariskt pen- sionsansvar med övriga försäkringstagare gentemot Kommunernas Pensionsförsäkring för redan påbörjade pensioner. Det primära obligatoriska ansvaret har Svenska Österbottens förbund men Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi har enligt avtal övertagit betalningsansvaret gentemot samkommunen. Stiftelsen för Åbo Akademi garanterar i andra hand att betalningarna fullföljs. En uppskattad kommande totalkostnad på 700.000 euro upptogs som kostnad i bokslutet år 2009 med motiveringen att personalen, som pensionsförsäkringen hänför sig till, redan avgått med pension och sålunda inte genererar prestationer i bolaget. En uppdatering av den beräknade totalkostnaden gjordes vid bokslutet år 2011 varmed skulden skrevs upp med 148.279 euro som bokades som kostnad i resultatet. Pensionsansvaret upptas i balansens passiva sida som avsättning.
Avsättningen minskar genom årliga betalningar. Per 31.12.2013 uppgår beloppet i balansen till 438.996,94 euro.
AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2
2. VÄSENTLIGA POSTER I BOKSLUTET 2.1 Aktieförvärv
2.1.1.
År 2013 bokfördes aktier i Fastighets Ab Allegro i Jakobstad, berättigande till besittning av konsertsalen i Campus Allegro. Aktier till ett värde av 3.000.000 euro donerades av Svenska Litteratursällskapet/Svenska Kulturfonden medan aktier till ett värde av 1.200.000 euro förvärvades och finansierades med ett lån som beviljades av Stiftelsen för Åbo Akademi. Lånet återbetalas i en rat år 2021. Donationen om tre miljoner euro upptogs som extraordinär intäkt i bokföringen.
2.1.2.
Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi gick in som delägare i bolaget GigaMare Inc. och aktier till ett värde om 47.170 euro upptogs under placeringar. Aktierna utgör 20% av bolagets totala aktier.
2.2. Beviljade lån
2.2.1.
Av det lån om 500.000 euro som beviljades Jakobstads Konsertsal Ab år 2012 omvandlades 100.000 euro till ett kapitallån år 2013. Räntan på kapitallånet beräknas utgående från 12 månaders eurobor (31.12) + 2%. Villkor för kapitallånet definieras i ett skuldebrev.
2.2.2.
År 2013 beviljades ett lån om 100.000 euro till dotterbolaget Aboa Mare Ab. Lånet avbetalas inom tre år varav 15.000 åter- betalades år 2013.
2.2.3.
Ytterligare beviljades ett lån om 115.000 euro, 6.100.000 PHP, till intressebolaget GigaMare Inc. Av lånet återbetalades 2.000.000 PHP år 2013 och återstoden avbetalas under år 2014. Lånet per 31.12 har omräknats till euro med kursen för PHP per 31.12.2013.
Kursförluster om totalt 13.940,01 euro har bokförts under övriga finansiella kostnader.
3. OMSÄTTNING
Moderbolaget och koncern
Statsandelar 2013 2012
Enligt överenskommet studerandeantal 19 743 998,00 20 718 179,00
Avlagda examina 6 940 595,00 7 584 227,00
Behovsprövad förhöjning 1 334 229,00 1 415 120,00
28 018 822,00 29 717 526,00 Grunden för beräkningen av finansieringen är det överenskomna antalet studerande per utbildningsområde.
(Förordningen om finansiering av undervisnings- och kulturverksamhet 29.12.2009/1766)
Övriga till omsättningen hörande intäkter Moderbolaget Koncern
2013 2012 2013 2012
Ersättningar, samarbetsavtal 977 658,12 918 202,95 712 480,22 918 202,95
Utbildningsersättningar 109 276,68 0,00 109 276,68 0,00
Statsunderstöd 276 650,00 388 230,87 284 237,00 388 230,87
Övriga understöd 1 560 116,16 1 175 584,00 1 560 116,16 1 175 584,00
EU-Projektfinansiering 2 311 384,75 2 362 554,64 2 311 384,75 2 362 554,64
Konkurrensutsatta forskningsbidrag 208 388,36 313 808,56 208 388,36 313 808,56
Försäljningsintäkter 309 071,92 299 099,39 335 090,40 300 599,39
Kursavgifter och övriga avgifter 393 396,66 405 424,77 1 349 894,83 1 029 143,55
Försäljning av tjänster 0,00 0,00 123 311,15 90 873,88
Hyresintäkter 0,00 0,00 169 614,34 43 200,00
6 145 942,65 5 862 905,18 7 163 793,89 6 622 197,84
Omsättning 34 164 764,65 35 580 431,18 35 182 615,89 36 339 723,84
AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2
3.1. Beviljade understöd år 2013 för särskilda projekt
Understöd >10 000 euro
Moderbolaget och koncern 2013
Agro Sydväst r.f. 10 613,64
K.H. Renlund stiftelse 20 000,00
Konstsamfundet 193 000,00
Kyrkostyrelsen 12 000,00
Staden Jakobstad 75 000,00
Staden Raseborg 150 000,00
Stiftelsen Eschnerska Frilasarettet 12 500,00
Stiftelsen Finlandssvenska Jordfonden 121 834,55
Stiftelsen för Åbo Akademi 18 500,00
Svenska Kulturfonden 36 100,00
Svenska Österbottens kulturfond (stud.stip.) 116 385,00
Utbildningsstiftelsen Sydväst 143 500,00
Utb.stift.Sydväst, Waselius o Salovius fonder 86 000,00 Intäktsföring av understöd har gjots till den del kostnader uppstått.
Erhållna bidrag som inte används under året upptas som förskott.
4. PERSONAL
Det genomsnittliga antalet anställda (årsverk) uppgick under räkenskapsperioden till
Moderbolaget Koncern
2013 2012 2013 2012
Undervisningspersonal 184 204 185 205
Övrig personal 149 146 154 149
333 350 339 354
Personalkostnader
Lönekostnader för VD och styrelse 138 009,53 138 143,94 166 390,01 138 143,94
Övriga lönekostnader 16 692 275,91 17 458 536,34 16 907 002,30 17 607 716,29
Pensionskostnader 2 842 143,28 2 975 173,97 2 884 436,28 3 000 890,77
Lönebikostnader 783 078,60 869 965,57 802 854,07 886 737,72
Personalkostnader 20 455 507,32 21 441 819,82 20 760 682,66 21 633 488,72
Tilläggspensionsförsäkring 137 171,60 108 922,47 137 171,60 108 922,47
Personalkostnader, totalt 20 592 678,92 21 550 742,29 20 897 854,26 21 742 411,19
5. AVSKRIVNINGAR ENLIGT PLAN
Moderbolaget Koncern
Avskrivningar 2013 2012 2013 2012
Dataprogram 1 919,64 2 794,89 5 919,64 3 128,22
Övriga utgifter med lång verkningstid 15 811,72 14 193,72 15 811,72 14 193,72
Maskiner och inventarier 579 097,23 575 653,21 649 646,19 612 523,29
596 828,59 592 641,82 671 377,55 629 845,23
6. ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER
Moderbolaget Koncern
2013 2012 2013 2012
Undervisnings- o. administrationskostnader 1 459 656,00 1 559 300,71 1 561 874,17 1 641 860,22 Undervisnings- o. administrationstjänster 2 774 342,45 2 642 454,64 2 911 272,44 2 813 184,28
IT-kostnader 393 553,75 409 927,37 404 139,16 429 545,09
Kostnader för personal 1 018 467,16 1 047 486,03 1 045 493,89 1 074 016,65
Kostnader för studerande 582 803,61 533 612,49 617 839,27 564 134,48
Hyror 5 836 915,45 4 788 556,09 5 943 664,45 4 808 651,23
Skogsbruk 9 437,77 10 223,79 9 437,77 10 223,79
Övriga tjänster och kostnader 1 108 057,29 1 151 339,24 1 212 093,71 1 168 790,09 13 183 233,48 12 142 900,36 13 705 814,86 12 510 405,83
6.1. Revisionsarvoden
Moderbolaget Koncern
2013 2012 2013 2012
KPMG Oy
Revisionsarvoden 18 984,71 18 809,00 19 940,71 19 840,50
Skatterådgivning 0,00 5 267,48 0,00 5 267,48
Övriga arvoden 17 165,78 549,15 17 165,78 549,15
Ernst & Young Oy
Revisionsarvoden 19 499,00 12 097,05 19 499,00 12 097,05
Övrig rådgivning 1 661,60 6 457,50 1 661,60 6 457,50
DNV Certification Oy 10 481,52 0,00 10 481,52 0,00
67 792,61 43 180,18 68 748,61 44 211,68
7. FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER
Moderbolaget Koncern
Finansiella intäkter 2013 2012 2013 2012
Ränteintäkter 30 882,78 92 864,38 31 101,21 92 825,02
Ränteint. från företag inom samma koncern 10 058,42
Ränteint. från intresseföretag 1 224,44 1 224,44
Uppburna förseningsräntor 27,74 6,01 27,74 6,01
Dividendintäkter 489,00 481,80 489,00 481,80
Ränteintäkter, stipendiefonder 60,68 914,36 60,68 914,36
Dividendintäkter, stipendiefonder 3 040,61 2 006,50 3 040,61 2 006,50
Överföring till stipendiefonder -3 101,29 -2 920,86 -3 101,29 -2 920,86
42 682,38 93 352,19 32 842,39 93 312,83
AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2
Finansiella kostnader
Räntekostnader 13 355,00 0,00 13 355,00 0,00
Förseningsräntor 1 044,50 620,15 1 367,60 836,88
Övriga finansiella kostnader 14 295,13 36,00 14 295,13 36,00
Övriga finansiella kostnader, stipendiefonder 183,40 97,70 183,40 97,70
Överföring till stipendiefonder -183,40 -97,70 -183,40 -97,70
28 694,63 656,15 29 017,73 872,88
8. EXTRA ORDINÄRA POSTER
Extra ordinära intäkter/Donation 3 000 000,00 0,00 3 000 000,00 0,00
9. FÖRÄNDRINGAR I IMMATERIELLA TILLGÅNGARNA
Moderbolaget Koncern
Immateriella rättigheter 2013 2012 2013 2012
Anskaffningsutgift 1.1.2013 11 179,76 11 179,76 23 179,76 11 179,76
Ökning under räkenskapsperioden 0,00 0,00 0,00 12 000,00
Anskaffningsutgift 31.12.2013 11 179,76 11 179,76 23 179,76 23 179,76
Accumulerad avskrivning -7 340,73 -4 545,84 -7 674,06 -4 545,84
Räkenskapsperiodens avskrivning -1 919,64 -2 794,89 -5 919,64 -3 128,22
Bokföringsvärde 31.12.2013 1 919,39 3 839,03 9 586,06 15 505,70
Övriga utgifter med lång verkningstid
Anskaffningsutgift 1.1.2013 56 774,66 56 774,66 56 774,66 56 774,66
Ökning under räkenskapsperioden 48 539,63 0,00 48 539,63 0,00
Anskaffningsutgift 31.12.2013 105 314,29 56 774,66 105 314,29 56 774,66
Accumulerad avskrivning -28 414,30 -14 220,58 -28 414,30 -14 220,58
Räkenskapsperiodens avskrivning -15 811,72 -14 193,72 -15 811,72 -14 193,72
Bokföringsvärde 31.12.2013 61 088,27 28 360,36 61 088,27 28 360,36
10. FÖRÄNDRINGAR I MATERIELLA TILLGÅNGARNA
Moderbolaget Koncern
Maskiner och inventarier 2013 2012 2013 2012
Anskaffningsutgift 1.1.2013 3 082 898,55 2 438 399,02 3 587 640,21 2 811 307,10 Ökning under räkenskapsperioden 1 289 424,18 803 860,22 1 788 284,45 935 693,80
Minskning under räkenskapsperioden 0,00 0,00 -5 000,00
Investeringsunderstöd 0,00 -159 360,69 0,00 -159 360,69
Anskaffningsutgift 31.12.2013 4 372 322,73 3 082 898,55 5 370 924,66 3 587 640,21 Accumulerad avskrivning -1 795 573,57 -1 219 920,36 -2 087 102,58 -1 474 579,29 Räkenskapsperiodens avskrivningar -579 097,23 -575 653,21 -649 646,19 -612 523,29
Bokföringsvärde 31.12.2013 1 997 651,93 1 287 324,98 2 634 175,89 1 500 537,63
AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2
Förskottsbetalningar och pågående nyanskaffningar
Anskaffningsutgift 1.1.2013 182 065,83 0,00 255 694,95 0,00
Ökning under räkenskapsperioden 505 920,00 182 065,83 873 007,50 255 694,95
Aktivering till maskiner och inventarier -687 985,83 0,00 -1 128 702,45 0,00
Bokföringsvärde 31.12.2013 0,00 182 065,83 0,00 255 694,95
11. PLACERINGAR
Moderbolaget Koncern
Aktier och andelar 2013 2012 2013 2012
Bokföringsvärde Bokföringsvärde Bokföringsvärde Bokföringsvärde Koncernbolag
Aboa Mare Ab, 70 st 5 600,00 5 600,00
Jakobstads Konsertsal Ab, 100 st 2 500,00 2 500,00
Fondkapital i Jakobstads konsertsal 50 000,00 50 000,00 Ägarintresseföretag
GigaMare Inc 47 170,00 122 464,95
Övriga bolag
Fastighets Ab Allegro i Jakobstad 4 221 066,67 4 221 066,67
Övriga bolag 995,79 995,79 995,79 995,79
4 327 332,46 59 095,79 4 344 527,41 995,79
12. STIPENDIEFONDER
Moderbolaget och koncern
Aktier och andelar 2013 2013 2012
Bokföringsvärde Marknadsvärde Bokföringsvärde
Kesko Abp, 465 st 8 277,00 12 462,00 8 277,00
Nordea Bank Fdr, 2735 st 11 755,63 26 556,85 11 755,63
UPM-Kymmene Abp, 260 st 2 340,00 3 192,80 2 340,00
Wärtsilä Abp, 646 st 6 786,23 23 107,42 6 786,23
29 158,86 65 319,07 29 158,86
Övriga placeringar
Bokföringsvärde Marknadsvärde Bokföringsvärde
Aktia Solida A, placeringsfond 37 032,27 37 405,89 37 032,27
Banktillgodohavanden
Aktia Bank Abp, checkräkningar 15 923,33 15 061,71
Nordea Bank Finland Abp, checkräkningar 1 589,24 1 338,63
17 512,57 16 400,34
AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2
13. FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Moderbolaget Koncern
2013 2012 2013 2012
Aktiekapital 1.1. 3 000 000,00 3 000 000,00 3 000 000,00 3 000 000,00
Övriga fonder
Stipendiefonder 83 703,70 82 591,47 83 703,70 82 591,47
Instrumentfonden 13 102,22 16 019,52 13 102,22 16 019,52
Bal.vinst/förlust från tid.räkensk.p. 3 859 753,24 2 111 990,22 4 106 011,93 2 282 412,32 Räkenskapsperiodens resultat 3 330 034,46 1 747 763,02 3 408 801,01 1 829 919,60
Eget kapital 31.12. 10 286 593,62 6 958 364,23 10 611 618,86 7 210 942,91
14. AVSÄTTNINGAR
Moderbolaget och koncern
2013 2012
Pensionsansvar 1.1 551 254,41 661 690,01
Minskning under räkenskapsperioden -112 257,47 -110 435,60
Pensionsansvar 31.12 438 996,94 551 254,41
15. SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER
Säkerhet för skulder
Som säkerhet för moderbolagets långfristiga skulder har lämnats aktierna 14705-16362 i Fastighets Ab Allegro i Jakobstad.
Moderbolaget och koncern
2013 2012
Leasingansvar, inkl. moms 24%
Förfaller till betalning inom följande
räkenskapsperiod 109 191,19 76 898,07
Förfaller till betalning senare 140 722,40 73 724,12
Hyresförbindelser
Hyresavtal år 2014/år 5 443 616,64
Hyresavtal år 2015-2019 25 203 544,04
30 647 160,68
Hyresavtal år 2013/år 4 467 036,60
Hyresavtal åren 2014-2019 24 243 680,95
28 710 717,55
Roger Broo ordförande
Håkan Fagerström medlem
Alice Lillas medlem
Rune Westergård medlem
Henrik Lindholm medlem
Malin Brännback medlem
Kjell Sundström medlem
Cathrine Stenberg medlem Styrelsens underskrift av bokslutet och verksamhetsberättelsen
Vasa den 24.4.2014
Örjan Andersson VD
Bokslutspåteckning
Över utförd revision har idag avgivits berättelse.
Ort den 30.5.2014 KPMG Oy
Alex Wahlroos CGR
Använda bokföringsböcker, verifikationsslag.
Huvudbok i pappersform
Dagbok i pappersform
Leverantörsreskontra i pappersform
Kundreskontra i pappersform
Balansbok Inbunden
Balansspecifikationer
Verifikationsslag Verifikatnummer
01 Kassaverifikat 13010... pappersverifikat
02 Bankverifikat 13060... pappersverifikat
03 Memorialverifikat 1390.... pappersverifikat
20 Inköpsreskontra 1320.... i elektronisk form och på CD
20 Inköpsreskontra, utländska fakturor 1320.... i elektronisk form och på CD
30 Betalda inköpsfakturor 1330.... pappersverifikat
31 Betalda utländska inköpsfakturor 13310... pappersverifikat
40 Försäljningsfakturor 1340.... pappersverifikat
50 Betalda försäljningsfakturor 1350.... pappersverifikat
80 Löneverifikat 1380.... pappersverifikat
81 Reseräkningar 1381.... i elektronisk form
Använda bokföringsböcker, verifikationsslag.
Huvudbok i pappersform
Dagbok i pappersform
Leverantörsreskontra i pappersform
Kundreskontra i pappersform
Balansbok Inbunden
Balansspecifikationer
Yrkeshögskolan Novia är certifierad enligt de internationella standarderna ISO 9001 för kvalitetssäkring och ISO 14001 för miljöledning.
YRKESHÖGSKOLAN NOVIA Tfn (06) 328 5000 (växel) www.novia.fi
ANSÖKNINGSBYRÅN PB 6, 65201 Vasa Tfn (06) 328 5555 ansokningsbyran@novia.fi
Vasa, Seriegatan 2 65320 Vasa
Vasa, Wolffskavägen 33 65200 Vasa
Vasa, Korsholmsesplanaden 6-8 (scenkonst) 65100 Vasa
Jakobstad, Köpmansgatan 10 68600 Jakobstad
Raseborg, Raseborgsvägen 9 10600 Ekenäs
Åbo, Nunnegatan 4 20700 Åbo
Åbo, Hertig Johans Parkgata 21 20100 Åbo
