Tjänsteutlåtande Kommunledningskontoret
2015-03-04
Inga-Lill Fritsch Sidan 1 av 3
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna
Dnr 2015/0091 KS-1 Diariekod: 103
Kommunstyrelsen
Årsredovisning 2014 samt prövning av bolagens verksamhet 2014
Förslag till beslut
Kommunledningskontoret föreslår att kommunstyrelsen till fullmäktige överlämnar upprättad årsredovisning och föreslår fullmäktige besluta följande:
1. Fullmäktige godkänner av kommunstyrelsen överlämnad årsredovisning 2014 med en omslutning på kommunens balansräkning på 4 743
miljoner kronor.
2. Fullmäktige avsätter 30 miljoner kronor till framtida pensioner, vilket är det belopp som överstiger målet om värdesäkring av det egna kapitalet.
Totalt en pensionsreserv på 819 miljoner kronor.
Kommunstyrelsen föreslås för egen del besluta följande:
1. Den verksamhet som bedrivs i AB Sollentunahem, AB SOLOM och Sollentuna Energi AB under 2014 föranleder ingen anmärkning enligt den prövning som gjorts enligt 6 kap. 1a § kommunallagen.
Sammanfattning
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med den kommunala redovisningslagen samt rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning.
Nämndredovisningarna är sammanställda på underlag från respektive nämnd, styrelse och bolag.
Balanskravet uppfylls för 2014. Om balanskravet för ett visst räkenskapsår inte uppfylls, skall det i förvaltningsberättelsen för det året anges när och på vilket sätt man avser att göra den i 8 kap. 5 § kommunallagen (1991:900) föreskrivna regleringen av det negativa resultatet. Om fullmäktige har beslutat att en sådan reglering inte ska ske, skall upplysning lämnas om detta. I det sammanhanget skall skälen till beslutet anges.
I samband med årsredovisning 2014 förslås att fullmäktige gör en avsättning till framtida pensioner med 30 miljoner kronor till totalt 819 miljoner
kronor.
Enligt 6 kap. 1a § kommunallagen ska kommunstyrelsen i årliga beslut för egna aktiebolag pröva om den verksamhet som bolagen har bedrivit under föregående kalenderår varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Om
Godkänt dokument, 2015-03-06, Katarina Kämpe
Tjänsteutlåtande
2015-03-04
Dnr 2015/0091 KS-1 Sidan 2 av 3
styrelsen finner att så inte är fallet, ska den lämna förslag till fullmäktige om nödvändiga åtgärder.
Kommunledningskontorets kommentarer
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med den kommunala redovisningslagen samt rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning.
Lagstiftaren ser balanskravet som ett golv eller en miniminivå för det finansiella resultatet. Balanskravet innebär att intäkterna skall överstiga kostnaderna. Ett uppfyllande av balanskravet är en grundförutsättning för en långsiktig stabil finansiell utveckling och ett instrument för att förhindra negativ utveckling av kommunens ekonomi. Vid beräkning av resultatet skall vissa poster särbehandlas. Årets resultat enligt balanskravet uppgår till 62,2 miljoner kronor. Det innebär att kommunen har uppfyllt lagens krav på balans.
De finansiella målen, enligt god ekonomisk hushållning, uppfylls enligt nedan:
1. Årets resultat före extraordinära intäkter ska vara så stort att det egna kapitalet värdesäkras. Målet är 32 mkr. Målet är uppfyllt.
2. Likviditeten (exkl kapitalförvaltning) bör inte understiga fyra procent av de externa utgifterna. Likviditeten är 5 %. Målet är uppfyllt.
3. Soliditeten bör inte understiga 75 procent exklusive
pensionsförpliktelser som redovisas som ansvarsförbindelse. Soliditeten är 80 %. Målet är uppfyllt.
För nämndernas arbete utifrån målstyrningen bedöms uppfyllandegraden vara mycket god. Bedömning av kommunens nuläge i jämförelse med beskrivningarna till de kommunövergripande, långsiktiga, målen visar att det finns flera mål där kommunen i hög grad arbetar i linje med
beskrivningarna till målen. För övriga mål har under 2014 många goda utvecklingsinsatser gjorts men för att på lång sikt helt nå beskrivningarnas ambitionsnivå finns ytterligare utmaningar. Mot bakgrund av målens övergripande och långsiktiga karaktär är bedömningen att
måluppfyllelsegraden för 2014 är tillfredsställande.
Den kommunövergripande kvalitetsredovisningen visar att Sollentuna för de flesta av måtten ligger över genomsnittet, och i många fall betydligt över genomsnittet.
I tidigare årsredovisningar har funnits en sammanfattning av separat miljöredovisning. Detta har nu ersatts med ett miljöbokslut. För 2014 fokuserar miljöbokslutet på att sammanfatta de åtgärder som Sollentuna kommun genomfört enligt klimatstrategins åtgärdsprogram. Kommande miljöbokslut kommer redovisa miljöarbetet i Sollentuna kommun utifrån det miljöprogram som tas fram under 2015.
Godkänt dokument, 2015-03-06, Katarina Kämpe
Tjänsteutlåtande
2015-03-04
Dnr 2015/0091 KS-1 Sidan 3 av 3
Sollentuna kommun bedöms uppfylla de uppsatta kriterierna för God ekonomisk hushållning gällande verksamhetsåret 2014.
Fullmäktige har tidigare fastställt att om resultatet enligt balanskravet överstiger värdesäkringen av eget kapital skall medel avsättas för att täcka framtida pensioner. Årets avsättning uppgår till 30 miljoner kronor. Totalt 819 miljoner kronor för 2014.
Årlig prövning av bolagens verksamhet
Enligt 6 kap. 1a § kommunallagen ska kommunstyrelsen i årliga beslut för egna aktiebolag pröva om den verksamhet som bolagen har bedrivit under föregående kalenderår varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Om styrelsen finner att så inte är fallet, ska den lämna förslag till fullmäktige om nödvändiga åtgärder.
Denna regel ska tillämpas från den 1 januari 2015.
För verksamhetsåret 2014 har kontrollen utförs genom att frågan diskuterats på ägardialoger mellan kommunstyrelsen och vardera bolag. Se
minnesanteckningar från ägardialoger 2014-11-26 (bilaga 2).
Kommunledningskontoret ser ingen anledning till att något av bolagen skulle ha bedrivit sin verksamhet i strid mot det fastställda kommunala ändamålet eller i strid mot de kommunala befogenheter som gäller för bolagen.
Katarina Kämpe Leif Hildebrand
Kommundirektör
Inga-Lill Fritsch Kristina Brismark
Bilagor:
1. Årsredovisning 2014 för Sollentuna kommun 2. Minnesanteckningar från ägardialoger 2014-11-26
Godkänt dokument, 2015-03-06, Katarina Kämpe
