Malmö stad
Fritidsförvaltningen 1 (2)
SIGNERAD 2020-01-24
Datum
2020-01-24
Vår referens
Gert-Ove Gren Avdelningschef
gert-ove.gren@malmo.se
Tjänsteskrivelse
Uppföljning av internkontrollarbete 2019
FRI-2019-3030 Sammanfattning
Internkontrollplan för 2019 innefattar fem direktåtgärder och åtta granskningar (varav tre är kommungemensamma). Förslag på förbättringsåtgärder har tagits fram för de granskningar där avvikelser/brister har konstaterats, vilket redovisas i uppföljningsrapporten. Utöver detta
redogörs även en uppföljning av direktåtgärder och förbättringsåtgärder som togs fram vid 2018 års granskningar. En utvärdering (självskattning) av 2019 års internkontrollarbete har
genomförts utifrån kommungemensamma kriterier.
Förslag till beslut
1. Fritidsnämnden godkänner slutrapporten för internkontrollarbete 2019 och överlämnar densamma till kommunstyrelsen.
Beslutsunderlag
G-Tjänsteskrivelse Fritidsnämnden 200213
Bilaga 1. Självskattning av internkontrollarbetet 2019
Bilaga 2. Granskning av sociala medier
Internkontrollrapport 2019
Beslutsplanering
Fritidsnämndens ordförandeberedning 2020-01-28 Fritidsnämndens Arbetsutskott 2020-02-06
Fritidsnämnden 2020-02-13
Beslutet skickas till
Kommunstyrelsen
Ärendet
Den 21 februari 2019 beslutade fritidsnämnden om internkontrollplan för 2019. I augusti fick fritidsnämnden en delrapportering som dels innehöll uppföljning av en direktåtgärd och fyra förbättringsåtgärder som togs fram vid 2018 års granskningar samt uppföljning av fem
direktåtgärder (utifrån fyra risker) och utfallet av två granskningar (varav en kommungemensam) inom 2019 års internkontrollplan.
Uppföljningsrapport
2 (2) Uppföljningsrapporten innehåller utfallet av samtliga granskningar samt beskrivningar av vad som genomförts gällande direktåtgärderna som ingår i 2019 års internkontrollplan. Förslag på förbättringsåtgärder har tagits fram för de granskningar där avvikelser/brister har konstaterats.
En uppföljning av vilka förbättringsåtgärder som vidtas inom de granskade områdena kommer att ske under 2020 och därefter rapporteras till nämnden. Uppföljningsrapporten innehåller även en uppföljning av de direktåtgärder och förbättringsåtgärder som togs fram vid 2018 års
granskningar, där oklarheter fortfarande fanns.
Självskattning – utvärdering av internkontrollarbete 2018
I uppföljningsarbetet ingår det att varje år genomföra en utvärdering av nämndens
internkontrollarbete utifrån kommungemensamma kriterier. Kriterierna består av ett antal påstående fördelat på kategorierna i systemet för intern kontroll så som det beskriv i COSO- ramverket (som är en vedertagen internationell standard för utvärdering av system för intern kontroll):
Kontrollmiljö
Riskanalys
Kontrollaktiviteter
Kommunikation/information
Uppföljning/utvärdering
Vid en jämförelse med självskattningen av internkontrollarbetet 2018 har kategorierna kontrollmiljö och riskanalys förbättrats (från gulmarkering till grön) där det, med den sistnämnda kategorin, har genomförts ett arbete med att identifiera fler risker avseende verksamhetsprocesser, genom att fokusera på några av förvaltningens avdelningar. De kategorier som skattas som förbättringsområden (gulmarkeringar) är de som fortfarande är gulmarkerade.
Kategorierna som det avser handlar om ledningens ansvar, kontrollaktiviteter samt arbetet med att snabbare genomföra framtagna förbättringsåtgärder där det konstaterats avvikelse efter granskning. Kategorin kommunikation/information har förbättrats avseende att nya chefer får introduktion om förvaltningens internkontrollarbete. Utvärdering av internkontrollarbetet 2019 - gemensamma kriterier bifogas.
Ansvariga
Johan Hermansson Direktör
