GOTHNET AB ÅRSREDOVISNING 2007

(1)

GOTHNET AB

ÅRSREDOVISNING 2007

(2)

GOTHNET 2008 XX

Innehåll

VD-ordet 1–2

Förvaltningsberättelse 3–4

Nyckeltal 5

Finansiella rapporter

Resultaträkningar 5

Balansräkningar 6–7

Förändringar av eget kapital 8

Kassaflödesanalyser 8

Noter med tillhörande

redovisnings- och värderingsprinciper 9–15

Revisionsberättelse 16

Granskningsrapport 16

Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor (Tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

GothNet AB

Göteborg Energi GothNet är ett helägt dotterbolag till Göteborg Energi. GothNet äger och driver ett optofibernät där huvudprodukterna är transmis- sion och svart fiber samt optiska kanaler. Företaget driver även en telehousing-anläggning.

Nyckeltal

2007 2006

Resultaträkningar

Nettoomsättning, Tkr 157 416 131 367

Resultat efter finansiella poster, Tkr 11 364 7 753

Balansräkningar

Balansomslutning 721 527 718 725

Investeringar, Tkr 75 474 93 251

Drifttagna investeringar, Tkr 69 663 102 909

EKONOMISK ANALYS

Soliditet ,% 38 37

Avkastning på totalt kapital, % 3,1 2,6

Avkastning på eget kapital, % 23,1 15,7

Avkastning på sysselsatt kapital, % 3,8 3,2

Rörelsemarginal, % 43,4 41,7

Antal anställda, medeltal 36 34

Definitioner framgår av not 30.

(3)

VD-ordet | GothNet har sedan drygt femton år jobbat med telekomoperatörerna. Samhällets basfunktioner avseende kommunikation blir en allt större del i fibernäten i Sverige.

Under året som har gått kunde vi på ett mycket påtag- ligt sätt se detta då en skadegörelse på en del av vårt nät slog ut de digitala tv-sändningarna i hela södra Sve- rige.

GothNets kunder har viktig trafik som vi måste sörja för på ett säkert sätt. Vi har därför under året genom- fört ett antal åtgärder och övningar för att säkerställa personalens kompetens och våra systems säkerhet. Med detta som utgångspunkt måste vi jobba vidare med att förbättra service, uppföljningar och återrapporteringar till våra kunder.

Valfriheten går att sälja

Under året som gått har vi varit framgångsrika i att ansluta privathushåll. Idag har drygt 40 000 hushåll möjlighet att köpa bredbandstjänster via vårt nät.

Genom ett bra samarbete med byggherrar och redan befintliga bostadsrättsföreningar har detta varit möjligt.

Konkurrensen är tuff då flera av våra konkurrenter har en annan affärsmodell men slutkunden får betala genom inlåsning till en tjänsteleverantör.

Det Öppna Nätet är också en framgångsfaktor för att åstadkomma låga priser. Mängden tjänsteleverantörer som kan jobba kostnadseffektivt via våra system på en växande marknad driver på detta.

GothNet som kommunikationsoperatör

En framgångsfaktor för öppna nät är att det finns en

som sätter upp aktiv utrustning, sköter driften av nätet och sluter avtal med tjänsteleverantörer.

För vår del tycker jag det är självklart att GothNet förutom att vara nätägare även skall vara kommunika- tionsoperatör. Vi har en mångårig erfarenhet av att sköta driften av stora nät med kompetent egen personal. Vi verkar på en stor växande marknad och har inga problem att attrahera tjänsteleverantörer till vårt nät. Marknaden har helt enkelt inte ekonomiskt utrymme för en aktör till. Dessutom är GothNet en av Sveriges tio största nätoperatörer, vilket innebär att vi självklart har både kompetens och finansiell styrka att klara av rollen som kommunikationsoperatör.

Västlänk växer Idag är alla, utom tre stadsnät i länet med i det regionala samarbetet Västlänk. Det innebär att tillsammans kan vi nå cirka 1 miljon invånare och 60 000 företag.

Tillsammans måste vi vidareutveckla våra processer och prisbilder för att bli än mer attraktiva som access- leverantörer till våra operatörskunder. Två nationella operatörer har idag tecknat avtal med i stort sett samtliga stadsnät i länet.

GothNet har också under året gått vidare i rollen som kommunikationsoperatör i andra stadsnät. Idag sköter vi driften åt fyra andra stadsnät och vårt mål är att öka antalet under året som kommer.

GothNet skapar valfrihet och mångfald

” Idag har drygt 40 000 hus-

håll möjlighet att köpa bred-

bandstjänster via vårt nät.”

(4)

2007 – expansion och konsolidering

Året har inneburit en mycket bra orderingång från våra kunder. Vi har också varit lyckosamma med att teckna avtal med flera viktiga aktörer här i Göteborg. Vår telehousing-anläggning byggdes ut under året och är redan nästan fullt uthyrd.

Under 2007 köpte GothNet även ett bredbandsnät i Stenungsund och har därmed nät i sex kommuner med god täckning.

Vi har också jobbat intensivt med vår största kund Göteborgs Stad. Stadens nät är stabilt och det handlar numera om att förfina och trimma driften. Vi har dessutom byggt ut vår infrastruktur på uppdrag av Göte- borgs Stad. Detta möjliggör bredbandsanslutningar för företag och privatpersoner i områden som tidigare inte kunde få eller hade uppkopplingar med lägre kapacitet.

Framtidsutsikter

Under det kommande året kommer vi att bygga upp ett trådlöst nät i Göteborgs innerstad. GothNet kommer att äga och sköta driften av infrastrukturen och ett flertal tjänsteleverantörer kommer att kunna erbjuda tjänster till slutkund. Det Öppna Stadsnätet i luften helt enkelt. Vi kommer intensifiera våra ansträng- ningar att ansluta ännu flera privathushåll och utveckla vår roll som kommunikationsoperatör.

Vi ska utveckla vårt sätt att göra affärer med vårt största kundsegment, operatörerna, genom att erbjuda funktioner för förfrågningar och beställningar via internet.

Till sist, stort tack till vår hängivna personal som gör företagets fina utveckling möjlig!

Mats Devert

Verkställande direktör

” Under det kommande året kommer vi att bygga upp ett trådlöst nät i Göteborgs innerstad.”

GOTHNET 2008 2

(5)

Förvaltningsberättelse

Styrelsen och verkställande direktören för Göteborg Energi GothNet AB, org nr 556406-4748, avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2007-01-01- 2007-12-31.

Väsentliga händelser under året

• Nätet till Göteborgs Stad är nu inne i en stabil driftfas.

• Avtal har tecknats med Göteborgs Hamn om leverans av ett flertal förbindelser.

• Öppet Stadsnät har ökat anslutningarna med nästan 100 %.

• Förvärv av ett fiber i Stenungsund.

Väsentliga händelser efter årets utgång

Inga väsentliga händelser i denna bemärkelsen har inträffat efter årets utgång.

Affärsidé

• GothNet skall äga samt driva stadsnät där vi säljer och levererar kommunikationstjänster så att invånare och företag i Göteborgssamhället får valfrihet och mångfald avseende tjänster.

• Vår marknad är främst operatörer, offentlig verksamhet, stora företag, fastighetsägare samt tjänsteleverantörer som är verksamma i Göteborg och Västra Götaland (via Västlänk).

Ägarförhållanden

Göteborg Energi GothNet AB (GothNet) org nr 556406- 4748, är ett helägt dotterbolag till Göteborg Energi AB (moderbolaget) org nr 556362-6794, som i sin tur ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB org nr 556537-0888 som moderbolag. Göteborgs stad äger samtliga aktier i detta bolag.

Information om verksamheten

Huvuddelen av bolagets verksamhet är koncentrerad till Göteborgs kommun.

GothNet äger och driver ett optofibernät där huvudprodukterna är transmission och svartfiber samt optiska kanaler. Bolaget säljer även kabel-TV. GothNet driver också en telehousing-anläggning.

De viktigaste kunderna är Göteborgs stads förvaltningar och bolag, Västra Götalandsregionen samt operatörer.

Dessa kunder står tillsammans för cirka 65 procent av transmissionsintäkterna.

Marknaden har under året varit tuff. Vi kan se ett ökat inflöde från operatörerna men också ett ökat tapp av för- bindelser och en prissänkning. Det gör att för huvudprodukterna är omsättningsökningen knappt 9 procent (18,3) räknat på helår. Privatmarknaden har ökat betydligt mer i och med utbredningen av Öppet Stadsnät. Här uppgår ökningen till drygt 30 procent

Investeringarna under året uppgick till 75,5 Mkr (93,2).

Den största delen avser investeringar i samband med tecknade kundaffärer. GothNet förvärvade dessutom ett industrinät i Stenungsund under 2007.

Försäljningen av bredband i samband med moderbolagets utbyggnad av fjärrvärme till villor har fortsatt under året. Många kunder har reagerat mot den i deras tycke kraftiga prisökningen. Trots detta har över 700 avtal tecknats.

Entreprenadarbeten har som tidigare år främst innefattat byggnation av fastighetsnät i samband med kundaffärer med operatörer och andra stora kunder.

Verksamhetens påverkan på miljön

Göteborg Energi GothNet AB bedriver ingen tillståndspliktig verksamhet enligt miljölagen.

Personal

Under 2007 har i likhet med förgående år tjänster köpts från moderbolaget avseende investerings- och projekterings- arbeten, administrativa tjänster och personaltjänster.

Bolaget köper även debiteringstjänster och övriga kundservicefunktioner av moderbolaget.

I bolagets affärsplan ingår bland målsättningarna att arbeta aktivt med mångfald och jämställdhet, samt att utarbeta en individuell plan för kompetensutveckling.

Ekonomisk översikt

Resultat

Bolagets rörelseresultat uppgick till 22 374 Tkr

(17 713). Resultatförbättringen beror på företagets fortsatta expansion med lönsamma kundaffärer, inte minst avseende Öppet Stadsnät. Resultat efter finansiella poster uppgick till 11 364 Tkr (7 753). Intäkterna uppgick till 157 416 Tkr (131 687). Av dessa intäkter uppgår transmissions- intäkterna till 111 015 Tkr (93 603).

Intäkter avseende kabel-TV och internettjänster har uppgått till 18 558 Tkr (17 768). Försäljning av material, tjänster och konsultarbeten har uppgått till 11 364 Tkr (5 936).

(6)

4 GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB ÅRSREDOVISNING 2007

Finansiell ställning och likviditet

Bolaget ingår i ett koncernkontoförhållande med moderbolaget. Avräkningsskulden till moderbolaget uppgick till 2 020 Tkr (8 735) på balansdagen. På avräknings- förhållandet utgår marknadsmässig ränta. Bolaget har under räkenskapsåret för avräkningsskulden erlagt ränta till moderbolaget med 161 Tkr (396) samt erhållit ränta med 234 Tkr (1).

Bolaget har under året inte tecknat några nya reverslån med moderbolaget. Totalt uppgår reversskulden till moderbolaget till 335 Mkr (335). Reverslånen löper med marknads- mässig ränta och med amortering enligt överenskommelse.

Under året har ingen amortering skett. Ränta på reverslånet om 11 029 Tkr (9 511) har erlagts till moderbolaget.

Koncernfakturering

Under 2003 infördes koncerngemensam fakturering vilket innebär att endast moderbolaget utställer fakturor till koncernens kunder. Detta sker på uppdrag av de produkt- ägande bolagen i koncernen. Detta innebär att moderbolaget redovisar hela kundfordran i sin balansräkning, d v s även GothNets kundfordran. GothNet redovisar i sin tur en fordran på moderbolaget.

Investeringar

Årets investeringar uppgick till 75 574 Tkr (93 251). Av de aktiverade investeringarna utgör huvuddelen utbyggnad av optofibernät inkl förstärkningar samt anslutning av kunder med 43 624 Tkr (66 274). Investeringar i teknisk utrustning uppgår till 22 044 Tkr (21 072). Under året har komplette- ringar av tomrör i marken hanterats av moderbolaget (1 632). Investeringar i villaprojekten har uppgått till 9 906 Tkr (4 273).

Pågående nyanläggningar uppgår till 29 614 Tkr (23 703) på balansdagen. Investeringarna finansieras av egen kraft.

Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

GothNet verkar på telekommarknaden som är fullt kon- kurrensutsatt. Det gör att bolaget alltid har en affärsrisk gentemot andra infrastrukturägare. Slutkunderna ställer också allt högre krav, varför det gäller för bolaget att hela tiden svara upp mot kundens förväntningar för att bibehålla och ta nya affärer.

Med ränterisk avses risken för negativ påverkan på bolagets resultat till följd av förändrade marknadsräntor.

Bolaget har vid utgången av 2007 långfristiga lån som uppgår till 335 Mkr. Vid förändring av räntesatsen från 3,75 procent (genomsnittligt) med 0,5 procentenheter påverkas

räntekostnaden med 700 Tkr årligen. För att förebygga detta är hela låneskulden bunden på ett eller två år.

Verksamheten är beroende av energiförsörjning i form av elkraft för att kunna tillgodose kundernas krav på tillgänglighet i nätet. I takt med att spridningen av nätet, ökar också förbrukningen av el. Vid en ökning av elpriset med 20 procent skulle det reducera resultatet årligen med 370 Tkr.

Styrelsearbetet under 2007

Bolagets styrelse består av tre ledamöter. VD deltar i styrelsens sammanträden såsom föredragande. Styrelse- arbetet följer gällande arbetsordning för styrelsen.

Styrelsens sammanträden följer en årlig plan ägnad att säkerställa erforderligt beslutsfattande samt styrelsens behov av information om verksamheten. Under året har styrelsen sammanträtt vid sju tillfällen.

Förslag till vinstdisposition

Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel:

Kronor

Balanserad vinst 40 305 327

Årets resultat –78

Summa 40 227 017

Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att:

Kronor

I ny räkning överföres 40 227 017

Summa 40 227 017

Något koncernbidrag har ej erhållits från moderbolaget (50 425). Beträffande resultatet och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande finansiella rapporter.

(7)

Nyckeltal

2007 2006

Resultaträkningar

Nettoomsättning, Tkr 157 416 131 367

Resultat efter finansiella poster, Tkr 11 364 7 753

Balansräkningar

Balansomslutning 721 527 718 725

Investeringar, Tkr 75 474 93 251

Drifttagna investeringar 69 663 102 909

EKONOMISK ANALYS

Soliditet ,% 38 37

Avkastning på totalt kapital, % 3,1 2,6

Avkastning på eget kapital, % 23,1 15,7

Avkastning på sysselsatt kapital, % 3,8 3,2

Rörelsemarginal, % 43,4 41,7

Antal anställda, medeltal 36 34

Definitioner framgår av not 30.

Resultaträkningar

Belopp i Tkr Not 2007 2006

Rörelsens intäkter

Nettoomsättning 2 134 091 114 802

Aktiverat arbete för egen räkning 11 928 9 576

Övriga intäkter 11 398 6 989

Summa rörelsens intäkter 26 157 416 131 367

Rörelsens kostnader

Direkt material -1 326 -2 186

Köpta tjänster -23 340 -15 071

Övriga externa kostnader 27,28 -40 797 -35 823

Personalkostnader 3 -23 612 -23 540

Av- och nedskrivningar av materiella och

immateriella anläggningstillgångar 4,5,6 -45 967 -37 034

Summa rörelsens kostnader -135 042 -113 654

Rörelseresultat 26 22 374 17 713

Resultat från finansiella investeringar

Ränteintäkter 7 242 11

Räntekostnader 8 -11 252 -9 971

Summa resultat från finansiella investeringar -11 010 -9 960

RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 11 364 7 753

Bokslutsdispositioner 9 -11 442 -58 241

Skatt på årets resultat 10 0 14 106

ÅRETS RESULTAT -78 -36 382

(8)

Balansräkningar

Belopp i Tkr Not 2007-12-31 2006-12-31

TILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar

Tidsbegränsad ledningsrätt 11 9 054 9 895

Dataprogram 1 581 -

Summa immmateriella anläggningstillgångar 10 635 9 895

Materiella anläggningstillgångar

Byggnader 12 76 80

Optonätanläggningar 13 445 732 425 816

Inventarier, verktyg och installationer 14 6 080 5 738

Inventarier i annans fastighet 15 11 794 9 165

Pågående nyanläggningar avseende

materiella anläggningstillgångar 16 29 614 23 703

Summa materiella anläggningstillgångar 503 931 464 502

Finansiella anläggningstillgångar

Lämnade anslutningskrediter 17 446 -

SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 504 377 474 397

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Varulager m m

Förnödenheter 2 439 2 753

Pågående arbeten 18 904 2 579

Summa varulager m m 3 343 5 332

Kortfristiga fordringar

Fordran hos moderföretag 19 204 255 228 287

Övriga fordringar 2 306 1 160

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 7 241 9 544

Summa kortfristiga fordringar 213 802 238 991

Kassa och bank 25 5 5

SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 217 150 244 328

SUMMA TILLGÅNGAR 721 527 718 725

(9)

Balansräkningar, forts

Belopp i Tkr Not 2007-12-31 2006-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital

Bundet eget kapital

Aktiekapital 7 500 7 500

Reservfond 1 516 1 516

Summa bundet eget kapital 9 016 9 016

Fritt eget kapital

Balanserat resultat 40 306 76 688

Årets resultat -78 -36 382

Summa fritt eget kapital 40 228 40 306

SUMMA EGET KAPITAL 49 244 49 322

OBESKATTADE RESERVER 21 307 457 296 014

LÅNGFRISTIGA SKULDER

Skulder till moderföretag 22, 23 335 000 335 000

SUMMA LÅNGFRISTIGA SKULDER 335 000 335 000

KORTFRISTIGA SKULDER

Leverantörsskulder 18 145 17 837

Övriga skulder 1 151 7 312

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 24 10 530 13 240

SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER 29 826 38 389

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 721 527 718 725

POSTER INOM LINJEN

Ställda säkerheter Inga Inga

Ansvarsförbindelser Inga Inga

(10)

Förändringar av eget kapital

Belopp i Tkr Aktiekapital Reservfond Fritt eget

kapital Summa eget kapital

Ingående balans 2006-01-01 7 500 1 516 40 382 49 398

Erhållet koncernbidrag 50 425 50 425

Skatteeffekt på erhållet koncernbidrag -14 119 -14 119

Årets resultat -36 382 -36 382

Utgående balans 2006-12-31 7 500 1 516 40 306 49 322

Ingående balans 2007-01-01 7 500 1 516 40 306 49 322

Årets resultat -78 -78

Utgående balans 2007-12-31 7 500 1 516 40 228 49 244

Aktiekapitalet utgörs av 75 000 aktier.

Kassaflödesanalyser

Belopp i Tkr Not 2007 2006

Den löpande verksamheten

Resultat efter finansiella poster 7, 8 11 364 7 753

Av- och nedskrivningar 45 967 37 034

Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar -3 -924

Betald skatt 0 -13

Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 57 328 43 850 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital

Ökning(-)/Minskning(+) av varulager 1 989 -2 980

Ökning(-)/Minskning(+) av kortfristiga fordringar 31 619 -26 442

Ökning(+)/Minskning(-) av kortfristiga skulder -8 277 -692

Summa förändring av rörelsekapital 25 331 -30 114

Kassaflöde från den löpande verksamheten 82 659 13 736

Investeringsverksamheten

Investeringar i immateriella anläggningstillgångar -1 581 -705

Investeringar i materiella anläggningstillgångar -73 993 -92 546

Försäljning av anläggningstillgångar 75 7 745

Ökning(+)/Minskning(-) av finanisiella anläggningstillgångar -446 0

Kassaflöde från investeringsverksamheten -75 945 -85 506

Finansieringsverksamheten

Ökning(+)/Minskning(-) av långfristiga skulder 0 30 000

Ökning(+)/Minskning/(Minskning(-) av avräkningsskuld till moderbolag -6 714 8 867 på koncernkonto hos moderbolaget

Erhållet koncernbidrag 0 32 905

Kassaflöde från finansieringsverksamheten -6 714 71 772

ÅRETS KASSAFLÖDE 25 0 2

Ingående likvida medel 5 3

Utgående likvida medel 5 5

(11)

Noter

1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisningsprinciper

Göteborg Energi GothNet AB:s årsredovisning har upp- rättats enligt Årsredovisningslagen samt allmänna råd och rekommendationer från Bokföringsnämnden och FAR, om inte annat anges specifikt nedan. Om inte annat framgår är principerna oförändrade gentemot föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter från försäljning av tjänster och varor redovisas vid leveranstillfället. Med nettoomsättning avses försäljnings- värdet med avdrag för mervärdesskatt.

Varulager

Förnödenheterna har värderats till det lägsta av anskaff- ningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen.

Individuell bedömning av inkurans har gjorts.

Pågående arbeten

Pågående arbeten som utförs på löpande räkning redovisas i resultaträkningen i den takt uppdraget utförs och

faktureras. Uppdrag till fast pris redovisas under uppdragets löptid som pågående arbeten i balansräkningen och redovisas i resultaträkningen först då uppdraget slutförts.

Investeringsbidrag

Investeringsbidrag relaterade till tillgångar redovisas som en reduktion av tillgångens anskaffningsvärde.

Fordringar

Har tagits upp till det belopp varmed de beräknas inflyta.

Materiella och immateriella anläggningstillgångar Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan. I anskaffningsvärdet ingår ej ränta under byggnadstiden. Denna ränta kostnads- föres löpande.

Huvudprincipen är att avskrivning görs på ursprungliga anskaffningsvärden.

För de från moderbolaget övertagna anläggnings- tillgångarna, avseende opto- och kommunikations- verksamheten som övertogs 2000-07-01 sker inte avskrivning på bolagets faktiska anskaffningsvärden utan på moderbolagets anskaffningsvärden.

Planenlig avskrivning påbörjas när anläggningen tas i drift. Avskrivningen görs systematiskt och beräknas med

hänsyn till anläggningstillgångens bedömda nyttjande- period.

Följande avskrivningstider tillämpas:

Procent per år

Tidsbegränsad ledningsrätt 6,7–7,5

Optofibernät 5 Transmissionsutrustning 10

Kommunikationsutrustning 20

Inventarier, verktyg, data 20–33

Lånekostnader

Lånekostnader redovisas som kostnad i den period de uppkommer oavsett hur de upplånade medlen har använts.

Finansiella instrument

Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar fordringar, rörelseskulder och upplåning.

Finansiella fordringar redovisas till det lägsta av anskaff- ningsvärde och verkligt värde. Finansiella skulder redovisas till nominellt belopp.

Leasing

Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal).

Forskning och utveckling

Under år 2007 har ingen verksamhet bedrivits som uppfyller kraven för aktivering av utvecklingskostnader enligt RR 15 – immateriella tillgångar.

Skatt

Periodens skattekostnad (-intäkt) består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen utom då den underliggande transaktionen redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt också redovisas mot eget kapital.

Aktuell skatt är den skatt som beräknas på det skattepliktiga resultatet för en period. Årets skattepliktiga resultat skiljer sig från årets redovisade resultat genom att det har justerats för ej skattepliktiga och ej avdragsgilla poster.

Företagets aktuella skatteskuld beräknas enligt de skatte- satser som är föreskrivna eller aviserade på balansdagen.

Vid redovisning av uppskjuten skatt tillämpas

balansräkningsmetoden. Enligt denna redovisas uppskjutna skatteskulder i balansräkningen för alla skattepliktiga temporära skillnader mellan bokförda och skattemässiga värden för tillgångar och skulder. Uppskjutna skattefordringar redovisas i balansräkningen avseende underskottsavdrag och samtliga avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Det

(12)

redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar prövas vid varje bokslutstillfälle och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga överskott kommer att finnas tillgängliga för att underskottsavdraget skall kunna utnyttjas.

Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar.

Pensioner

Förmåns- och avgiftsbelagda pensionsplaner redovisas enligt hittillsvarande svensk redovisningspraxis som bygger på Tryggandelagen. Samtliga pensionspremier kostnads- förs sålunda under den period de intjänas.

Likvida medel

Som likvida medel klassificeras handkassa- och bank- tillgodohavanden samt kortfristiga placeringar som har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaff- ningstidpunkten. Utöver likvida medel finns även tillgodohavande/skuld på koncernkonto hos moderbolaget.

Koncernbidrag

Koncernbidrag redovisas enligt URA 7 – Koncernbidrag och aktieägartillskott. Detta innebär att koncernbidrag redovisas efter sin ekonomiska innebörd. Bidragen redovisas som en kapitalöverföring, det vill säga som en ökning eller minskning av fritt eget kapital. Skatteeffekten av koncernbidraget redovisas enligt RR 9 – Inkomstskatter direkt mot fritt eget kapital. Som en följd av denna redovisning kommer endast den skatt som är hänförlig till resultaträkningens intäkter och kostnader att redovisas i resultaträkningen.

Rapportering för segment

Bolaget bedriver endast en huvudsaklig rörelsegren, opto- verksamhet inom Göteborgs stad. Några sekundära segment finns ej.

Moderföretag

Med moderföretag avses Göteborg Energi AB.

Koncernföretag

Med koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborg Energi AB som moderföretag.

Övriga koncernföretag

Med övriga koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB som moderföretag med undantag för bolag som ingår i koncernen Göteborg Energi.

2 Nettoomsättningens fördelning

Nettoomsättningen fördelar sig enligt följande

2007 2006

Rörelsens huvudintäkter 134 091 114 802

3 A Medelantalet anställda och personalkostnader

2007 2006

Löner och ersättningar till VD 844 861

Löner och andra ersättningar till övriga 13 901 13 083

Sociala kostnader 7 670 8 786

Varav pensionskostnader till VD 217 201

Varav pensionskostnader till övriga 1 903 2 876

Övriga personalkostnader 1 197 810

Summa 23 612 23 540

Medelantalet anställda 36 34

Fördelning kvinnor, % 25 26

Fördelning män, % 75 74

Arvode har inte utgått till styrelseledamöter.

VD har pension enligt PA-KFS. Inget avtal om avgångsvederlag har ingåtts.

3 B Upplysning om anställdas sjukfrånvaro

2007 2006

Sjukfrånvaro, % 3 3

Med hänvisning till årsredovisningslagen 5 kap. §18a, lämnas inga ytterligare detaljer om sjukfrånvaro.

3 C Upplysning om könsfördelning bland ledande befattningshavare

2007 2006

Totalt Varav Totalt Varav antal män antal män

Styrelseledamöter 3 2 3 2

Företagsledning 5 4 5 4

4 Avskrivningar på immateriella anläggningstillgångar

2007 2006

Tidsbegränsad ledningsrätt 841 841

(13)

5 Avskrivningar på byggnader

2007 2006

Byggnad på ofri grund 4 4

6 Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar

Avskrivningar 2007 2006

Optofibernät 21 265 17 209

Koaxialkabelnät 1 867 1 818

Transmissionsutrustning 5 515 5 214

Kommunikationsutrustning 13 395 10 237

Inventarier och verktyg 1 887 1 176

Inventarier i annans fastighet 1 193 535 Summa avskrivning enligt plan 45 122 36 189

7 Ränteintäkter

2007 2006

Ränteintäkter 242 11

Varav från moderbolag 234 1

Intäktsförda räntor överensstämmer med erhållen ränta.

8 Räntekostnader

2007 2006

Räntekostnader 11 252 9 971

Varav till moderbolag 11 154 9 907

Kostnadsförda räntor överensstämmer med betalda räntor.

9 Bokslutsdispositioner

2007 2006 Skillnad mellan bokförda avskriv-

ningar och avskrivningar enligt plan 11 442 58 241

10 Skatt på årets resultat

2007 2006

Skatteeffekt på erhållet koncernbidrag 0 14 119

Skillnad mellan bolagets redovisade skatteintäkt och skatteintäkt baserad på gällande skattesats

Redovisat resultat före skatt -78 -50 488

Skatt enligt gällande skattesats 28% 22 14 137

Justering av skatt tidigare år - -13

Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -24 -21 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 2 3

Redovisad skattekostnad 0 14 106

Ej redovisad uppskjuten skatteskuld hänförlig till obeskattade reserver uppgår till 86 088 Tkr (82 884).

11 Immateriella

anläggningstillgångar

2007-12-31 2006-12-31

Ingående anskaffningsvärden 12 503 12 503

Inköp 1 581 --

Utgående ackumulerade

anskaffningsvärden 14 084 12 503

Ingående avskrivningar -2 608 -1 767

Årets avskrivningar -841 -841

Utgående ackumulerade avskrivningar -3 449 -2 608 Utgående planenligt restvärde 10 635 9 895

12 Byggnader

Byggnad på ofri grund

2007-12-31 2006-12-31

Ingående anskaffningsvärden 96 96

Inköp -- --

anskaffningsvärden 96 96

Ingående avskrivningar -16 -12

Årets avskrivningar -4 -4

Utgående ackumulerade avskrivningar -20 -16

Utgående planenligt restvärde 76 80

(14)

13 Optonätanläggningar

2007-12-31 2006-12-31 Ingående anskaffningsvärden 623 498 536 180

Försäljning/Utrangering -75 -7 660

Inköp 62 030 94 978

Försäljning/Utrangering 3 894

Årets avskrivningar -42 042 -34 479

Utgående ackumulerade avskrivningar -207 764 -165 725

Ingående nedskrivningar -31 957 -31 957

Årets nedskrivning -- --

14 Inventarier, verktyg och installationer

Inventarier och andra tekniska anläggningar utgörs till största delen av kontorsinventarier, radioanläggning samt PC-utrustning.

2007-12-31 2006-12-31

Försäljning/Utrangering -- -1 235

Inköp 2 230 4 427

Försäljning/Utrangering -- -1 180

Årets avskrivningar -1 888 -1 176

15 Inventarier i annans fastighet

Inventarier i annans fastighet utgörs av ombyggnad och utrustning för telehousingverksamhet i fastighet som ägs av moderbolaget.

2007-12-31 2006-12-31

Inköp 3 821 3 505

anskaffningsvärden 14 843 11 022

Årets avskrivningar -1 192 -535

Utgående ackumulerade avskrivningar -3049 -1 857 Utgående planenligt restvärde 11 794 9 165

16 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

2007-12-31 2006-12-31

Inköp 75 574 93 251

Under året överfört till

anläggningstillgångar -69 663 -102 909

anskaffningsvärden 29 614 23 703

17 Finansiella anläggningstillgångar

2007-12-31 2006-12-31

Anslutningskrediter 446 --

18 Pågående arbeten för annans räkning

2007-12-31 2006-12-31

Nedlagda kostnader 904 2 579

Fakturerade delbelopp -- --

Summa 904 2 579

19 Koncerngemensam fakturering

Moderbolaget redovisar hela kundfordran i sin balans- räkning, d v s även GothNets kundfordran. GothNet redovisar i sin tur en fordran på moderbolaget. Denna fordran uppgick per årsskiftet till 33 065 Tkr (42 836).

20 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

2007-12-31 2006-12-31 Levererade ej debiterade tjänster

och ersättningar 169 209

Förutbetalda kostnader för

förbindelser och teknisk utrustning 6 309 7 951

Övriga förutbetalda kostnader 763 1 384

Summa 7 241 9 544

(15)

21 Obeskattade reserver

2007-12-31 2006-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda

avskrivningar och avskrivningar

utöver plan 307 457 296 014

22 Räntebärande skulder

2007-12-31 2006-12-31 Kortfristig upplåning från moderföretag 2 020 8 735 Reverslån från moderbolaget 335 000 335 000 Summa räntebärande skulder 337 020 343 735

Amortering av reverslånen skall påbörjas enligt överenskommelse.

23 Finansiell riskhantering

Bolaget utsätts, genom sin verksamhet, endast för ett mindre antal finansiella risker. Koncernens riskhantering sköts av en central finansavdelning enligt principer som godkänts av styrelsen. Beaktat förekomsten av lån är bolaget exponerat för finansiella risker, framför allt för ränte- risk och likviditetsrisk. Bolaget lyder under moderbolagets finanspolicy. Finanspolicyn fastställer befogenheter, ansvar samt ramar och riktlinjer för koncernens finansiella riskhantering. Finansiella derivatinstrument används ej inom Göteborg Energi Gothnet ABs verksamhet. Transaktioner i utländsk valuta förekommer endast i begränsad omfattning.

Med ränterisk avses risken för negativ påverkan på bolagets resultat till följd av förändrade marknadsräntor.

Bolaget har ett lån om 335 Mkr. Lånet har klassificerats som långfristigt i sin helhet med hänvisning till möjligheten om löpande förlängning. 170 Mkr löper till bunden ränta om 3,40 procent fram till och med 2008-12-28. 165 Mkr löper till bunden ränta om 4,1 procent fram till och med 2008-12-28.

Med likviditetsrisk avses risken att bolagets betalnings- förpliktelser inte kan uppfyllas som en följd av otillräcklig likviditet. Finanspolicyn anger att för att garantera god betalningsberedskap skall outnyttjade kreditfaciliteter finnas i tillräcklig omfattning. Bolagets likvida tillgångar uppgick vid utgången av 2007 till –2 015 Tkr (–8 730) inklusive

tillgodohavande på koncernkonto hos moderbolaget. Den outnyttjade krediten på koncernkontot uppgår till

47 980 Tkr.

Utöver ovan nämnda risker är bolaget även utsatt för finansieringsrisk och kreditrisk. Risken att finansiering inte kan erhållas eller endast till kraftigt ökade kostnader till följd av störningar i relationer mellan koncernen och dess kredit- givare är liten. Koncernbanken i Göteborgs stad svarar ytterst för bolagets likviditetsförsörjning.

Beträffande kreditrisk har bolaget inga väsentliga koncentrationer av kreditrisker. Koncernen har fastställda riktlinjer för att säkra att försäljning sker till kunder med lämplig kreditbakgrund.

24 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

2007-12-31 2006-12-31 Upplupna lönekostnader,

sociala avgifter, löneskatter mm 2 015 2 397 Upplupna kostnader avseende markavtal 1 349 1 020

Upplupna övriga poster 908 937

Övriga förutbetalda transmissionsintäkter 6 258 8 886

Summa 10 530 13 240

25 Likvida medel

Som likvida medel klassificeras handkassa- och banktill- godohavanden samt kortfristiga placeringar som har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaff- ningstidpunkten. Utöver likvida medel finns även tillgodohavande/skuld på koncernkonto hos moderbolaget.

Förändringen av behållning på koncernkontot redovisas under finansieringsverksamheten i kassaflödesanalysen.

Skulden uppgick till 2 020 Tkr (8 735) på balansdagen.

26 Inköp och försäljning mellan koncernföretag samt upplysning om närstående och koncerninterna transaktioner

Uppgifter om moderbolag

Göteborg Energi GothNet AB är ett helägt bolag till Göteborg Energi AB (org nr 556362-6794) med säte i Göteborg, som i sin tur ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB (org nr 556537-0888), som moderbolag med säte i Göteborg.

Göteborg Energi GothNet AB ingår i koncern-

redovisningen som upprättas av såväl Göteborg Energi AB som Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB.

Några transaktioner med ledande befattningshavare eller nyckelpersoner, utöver lön och andra avsättningar, se not 3, har inte förekommit.

(16)

2007 2006

Inköp från moderföretag 16 520 13 871

Inköp från koncernföretag 739 270

Inköp från övriga koncernföretag 1 628 1 950

Summa 18 887 16 091

Försäljning till moderföretag 5 002 3 969 Försäljning till koncernföretag 4 319 2 030 Försäljning till övriga koncernföretag 191 15

Summa 9 512 6 014

Vid inköp från och försäljning till koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter. Ovanstående summor är exkl. moms.

27 Operationella leasingavtal

Avtalade framtida leasing- och hyresavgifter:

År 2008 13 074

År 2009 8 798

År 2010 7 401

År 2011 4 960

År 2012 1 523

År 2013 och senare --

35 756

Hyresbeloppen för respektive år redovisas utan index- uppräkning. Årets leasing- och hyresavgifter avser främst lokaler, teknisk utrustning, nätförbindelser samt fordon.

Räkenskapsårets betalda avgifter uppgår till 11 487 Tkr (6 869).

28 Ersättning till revisorer

2007 2006

Revisionsarvode Deloitte AB 32 33

Stadsrevisionen -- --

29 Händelser efter balansdagen

Inga händelser har inträffat efter balansdagen men före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga.

30 Nyckeltalsdefinitioner

Avkastning på totalt kapital

Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter och justerat för nedskrivningar i procent av genomsnittlig balansomslutning.

Avkastning på eget kapital

Resultat efter finansiella poster justerat för nedskrivningar och 28 procent schablonskatt i förhållande till genomsnittligt eget kapital.

Avkastning på sysselsatt kapital

Rörelseresultat plus finansiella intäkter och justerat för nedskrivningar i procent av genomsnittligt sysselsatt kapital.

Med sysselsatt kapital avses balansomslutningen minskat med icke räntebärande skulder inkl. 28 procent

schablonskatt av obeskattade reserver och avsättningar.

Soliditet

Eget kapital plus 72 procent av obeskattade reserver i för- hållande till balansomslutningen.

Rörelsemarginal

Rörelseresultat före finansnetto plus avskrivning enligt plan i procent av omsättningen.

(17)

De finansiella rapporterna undertecknades den 11 februari 2008 och kommer att framläggas på årsstämman den 11 mars 2008.

Göteborg den 11 februari 2008

Anders Hedenstedt Styrelsens ordförande

Lena Lärneklint Anders Dahl

Mats Devert Verkställande direktör

Vår revisionsberättelse har lämnats den 11 februari 2008.

Deloitte AB

Hans Warén Auktoriserad revisor

Vår granskningsrapport har lämnats den 11 februari 2008.

Lennart Carlsson Elisabet Olin Av kommunfullmäktige Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor utsedd lekmannarevisor

(18)

GOTHNET 2008 16

Till årsstämman i Göteborg Energi GothNet AB Organisationsnummer 556406-4748

Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning i Göteborg Energi GothNet AB för räkenskapsåret 2007.

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättan- det av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision.

Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räken- skapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma de bety- delsefulla uppskattningar som styrelsen och verkställande direktören gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovis- ningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhål- landen i bolaget för att kunna bedöma om någon

styrelseledamot eller verkställande direktören är ersätt- ningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovis- ningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan.

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsre- dovisningslagen och ger en rättvisande bild av bolagets resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsre- dovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker att årsstämman fastställer resultaträk- ningen och balansräkningen, disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Göteborg den 11 februari 2008 Deloitte AB

Hans Warén Auktoriserad revisor

Till årsstämman i Göteborg Energi GothNet AB Organisationsnummer 556406-4748

Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom.

Vi har granskat bolagets verksamhet under 2007.

Granskningen har utförts i enlighet med bestämmelserna i aktiebolagslagen 10 kap. 3 §, kommunallagen och god sed samt med beaktande av de beslut kommunfullmäk- tige och årsstämman fattat. Det innebär att vi planerat och genomfört granskningen för att i rimlig grad försäkra oss om att bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsen- ligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll är tillräcklig.

En sammanfattande redogörelse för utförd granskning finns upprättad i en granskningsredogörelse som över- lämnats till bolagets styrelse.

Vi bedömer att bolagets verksamhet skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfreds- ställande sätt samt att den interna kontrollen har varit tillräcklig. Någon grund för anmärkning mot styrelsens och verkställande direktörens förvaltning föreligger där- med inte.

Göteborg den 11 februari 2008

Lennart Carlsson Elisabet Olin

Av kommunfullmäktige Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor utsedd lekmannarevisor

Revisionsberättelse och granskningsrapport

(19)