Högsby Sparbank. org.nr Delårsrapport

(1)

Högsby Sparbank

org.nr 532800-6217

Delårsrapport

2020-01-01 - 2020-06-30

(2)

Innehållsförteckning

2 2 Utveckling av inlåning och utlåning under första halvåret 2 2 3

Nyckeltal 4

5 5 6 7

Not 1 Redovisningsprinciper 8

Not 2 Räntenetto 8

Not 3 Provisionsintäkter 8

Not 4 Provisionskostnader 9

Not 5 Nettoresultat av finansiella transaktioner 9

Not 6 Kreditförluster, netto 9

Not 7 Utlåning till allmänheten 10

Not 8 Finansiella garantier och låneåtaganden 13

Not 9 Finansiella tillgångar och skulder 14

Not 10 Kapitaltäckning 15

Granskning 16

Balansräkning i sammandrag1

Rapport över förändringar i eget kapital i sammandrag1 Delårsrapport för första halvåret 2020

Utveckling av resultat och ställning under första halvåret

Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Transaktioner med närstående

Resultaträkning i sammandrag1

Rapport över totalresultat i sammandrag1

(3)

Delårsrapport för första halvåret 2020

Styrelsen för Högsby Sparbank 532800-6217 får härmed avge delårsrapport för första halvåret 2020.

Utveckling av resultat och ställning under första halvåret

(Belopp inom parentes i detta stycke avser 2019-06-30)

Resultatet efter kreditförluster för första halvåret 2020 var 6 149 tkr, vilket är en minskning med 20 405 tkr.

Den stora minskningen beror främst på utebliven utdelning på aktier i Swedbank AB.

Provisionsnettot har minskat med 4,0% till 7 455 tkr (7 765 tkr). Provisioner avseende försäljning av Swedbank Roburs värdepappersfonder uppgick till 1 966 tkr (1 790 tkr), Swedbank Försäkring AB 685 tkr (602 tkr) och provisioner för förmedling av krediter till Swedbank Hypotek 2 753 tkr (3 146 tkr).

Rörelsekostnaderna uppgick till 16 358 tkr (15 581 tkr), en ökning med 4%.

Kreditförlusterna för perioden uppgick till netto - 4 059 tkr.

Utveckling av inlåning och utlåning under första halvåret

(Belopp inom parentes i detta stycke avser 2019-06-30)

Inlåning från allmänheten ökade under perioden med 141 096 tkr till 1 722 251 tkr (1 581 155 tkr).

Kundernas fondinnehav hos Swedbank Robur uppgick till 573 940 tkr (527 775 tkr).

Utlåning till allmänheten ökade under perioden med 231 113 tkr till 1 698 765 tkr (1 467 652 tkr).

Utlåning till Swedbank Hypotek och Swedbank Finans ökade under samma tid med 144 192 tkr till 1 402 317 tkr (1 258 125 tkr).

Sparbankens totala affärsvolym uppgick vid periodens slut till 6 196 mkr (5 562 mkr).

Likviditetsreserven var vid periodens slut 460 839 tkr och utgjorde 26,8% av inlåningen.

Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

I bankens verksamhet uppstår olika typer av risker som till exempel kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har bankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken, fastställt policyer och instruktioner för verksamheten. Dessa policyer och instruktioner revideras och fastställs årligen. Riskhanteringssystemet ska innehålla de strategier, processer och rapporteringsrutiner som är nödvändiga för att fortlöpande kunna identifiera, mäta, hantera, kontrollera och rapportera de risker som verksamheten är förknippad med.

Sparbanken ska vidare införa de metoder och rutiner som krävs för att hantera de risker som hänför sig till bankens verksamhet.

Risktagandet i banken ska vara lågt och begränsas inom ramen för vad som är ekonomiskt hållbart kopplat till bankens kapitalbuffert och långsiktiga kapitalmål. Styrelsen har fastställt en särskild policy om beskriver den riskaptit som ska forma bankens verksamhet och ge risklimiter som är gällande inom olika riskområden. Riskerna följs upp, analyseras och rapporteras av riskkontrollenheten i banken till styrelse och VD.

(4)

2020 P 2021 P

-5,1 1,7

9,6 10,3

-2,8 2,2

0,0 0,0

Transaktioner med närstående

Samtliga transaktioner med närstående personer till banken är prissatta på marknadsmässiga villkor.

Transaktionernas omfattning under perioden är inte av väsentlig betydelse för bankens resultat eller ställning och har enbart förändrats maginellt sedan årsskiftet.

Riksbankens reporänta

Sparbanken började 2018 tillämpa nya metoder och principer för redovisning av förväntade kreditförluster (IFRS 9). De nya principerna och metoderna tar sikte på att förutspå och mäta vilka kreditförluster som kan tänkas uppkomma i framtiden för den befintliga utlåningen både utifrån information som är känd per balansdagen och utifrån skattningar av framtida scenarion.

Bankens rutin för reserveringar av förväntade kreditförluster bygger på att kunderna löpande åsätts uppdaterade riskklassificeringar. Utifrån dessa riskbedömningar arbetar banken med åtgärdsplaner med prioritering på de kunder som uppvisar förhöjd kreditrisk.

Sparbanken följer löpande den makroekonomiska utvecklingen. Detta inkluderar att definiera framåtblickande makroekonomiska scenarier för olika portföljsegment och en översättning av dessa till makroekonomiska prognoser. De makroparametrar som har störst betydelse för utvecklingen av förväntade kreditförluster för Sparbanken utgörs av förändringar i BNP, arbetslöshet, huspriser samt det allmänna ränteläget, I tabellen nedan beskrivs de prognoser av makroparametrar som beräkningarna av förväntade kreditförluster baserade sig på i bokslutet 30 juni 2020 jämfört med de antaganden som tillämpades i årsbokslutet 2019. Prognoserna nedan återspeglar de basscenario som använts och som utgår från publikationen Swedbank Economic Outlook som utfärdades maj 2020.

BNP (%) Arbetslöshet (%) Nom. Disponibelinkomst

Under mars månad drabbades världen av covid-19-pandemin som negativt har påverkat hälsa och ekonomi i de flesta av världens länder. Efterfrågan på många varor och tjänster ha fallit kraftigt och leveranser inom och mellan länder har försvårats.

Börser har fallit kraftigt för att därefter återhämta sig. Stor ekonomisk oro råder fortfarande. I Sverige har arbetslöshet och konkurser ökat i omfattning och BNP befaras bli negativ för året. Samtidigt har de flesta länders regeringar inklusive den svenska agerat med kraftfulla ekonomiska insatser för att hantera en del av de ekonomiska konsekvenserna av pandemin.

Vilken omfattning denna pandemi kommer att ha framöver på hälsa och ekonomi är mycket svårt att bedöma. Banken följer noggrant utvecklingen både i och utanför Sverige.

Sparbankens verksamhet har under första halvåret ej påverkats i någon större grad. Banken har valt att öka reserveringarna även om vi inte ännu kan se någon större påverkan på bankens kreditstock. Likviditeten har förbättrats under halvåret. Vi märker av en viss minskad kundaktivitet framförallt avseende investeringspropåer. Banken sammankallade krisledningsgruppen i ett tidigt skede och hållt sig ajour med utvecklingen under våren. Banken har även genomfört åtgärder utifrån

rekommendationer från folkhälsmyndigheten.

Prisförändringar på börsen har påverkat banken negativt genom att den långsiktiga placeringen i Swedbankaktier har minskat i marknadsvärde med 23,4 mkr under första halvåret 2020.

(5)

Nyckeltal

Jan-juni 2020 Jan-juni 2019

Kärnprimärkapitalrelation¹ 26,8 26,2 26,9

Total kapitalrelation² 26,8 26,2 26,9

Räntabilitet på eget kapital³ 1,4 4,9 5,5

K/I-tal före kreditförluster⁴ 0,58 0,36 0,46

K/I-tal efter kreditförluster⁵ 0,72 0,33 0,48

Reserveringsgrad för lån i steg 3⁶ 0,49 0,24 0,31

Kreditförlustnivå⁸ 0,2 -0,1 0,1

0,2 -0,1 0,1

Definitioner nyckeltal

1 Kärnprimärkapital i relation till totalt riskexponeringsbelopp.

2 Total kapitalbas i relation till totalt riskexponeringsbelopp.

3 Rörelseresultat efter schablonskatt i relation till genomsnittligt eget kapital.

4 Totala kostnader före kreditförluster i relation till totala rörelseintäkter.

5 Totala kostnader i relation till totala rörelseintäkter.

6 Redovisade reserveringar för lånefordringar i steg 3 i relation till lånefordringar i steg 3 före avdrag för reserveringar.

7 Redovisade reserveringar för lånefordringar i relation till lånefordringar före avdrag för reserveringar.

8 Kreditförluster netto för lånefordringar (på årsbasis) i relation till utlåning till allmänheten och kreditinstitut efter reserveringar vid periodens utgång.

9 Kreditförsämrade fordringar brutto i relation till total utlåning till allmänheten.

Andel kreditförsämrade fordringar lån i steg 3 brutto⁹

Jan-dec 2019

(6)

Resultaträkning i sammandrag

¹

Tkr Not Jan-juni 2020 Jan-juni

2019 Förändring

Ränteintäkter 20 967 20 093 874

Räntekostnader -1 752 -1 589 163

Räntenetto 2 19 215 18 504 711

Erhållna utdelningar 285 16 918 -16 633

Provisionsintäkter 3 8 340 8 646 -306

Provisionskostnader 4 -885 -882 3

Nettoresultat av finansiella transaktioner 5 547 235 312

Övriga rörelseintäkter 799 197 602

Summa rörelseintäkter 28 301 43 618 15 317

Allmänna administrationskostnader -13 872 -12 800 1 072

Av- och nedskrivningar på materiella och immateriella

anläggningstillgångar -192 -223 -31

Övriga rörelsekostnader -2 294 -2 558 -264

Summa kostnader före kreditförluster -16 358 -15 581 777

Resultat före kreditförluster 11 942 28 037 -16 094

Kreditförluster, netto 6 -4 059 1 323

Rörelseresultat 7 883 29 360 -21 476

Skatt på periodens resultat -1 735 -2 806 -1 071

Periodens resultat 6 148 26 554 -20 405

Rapport över totalresultat i sammandrag

¹

Tkr Not Jan-juni 2020 Jan-juni

2019

Periodens resultat 6 149 26 554

Övrigt totalresultat

Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar

värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -25 824 -67 201 Skatt hänförlig till poster som kan komma att omföras

till periodens resultat 751 386

Periodens övrigt totalresultat -25 073 -66 815

Periodens totalresultat -18 924 -40 261

(7)

Balansräkning i sammandrag

¹

Tkr Not 30 juni 2020 30 juni 2019

Tillgångar

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 1 088 1 528

Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 46 003 35 170

Utlåning till kreditinstitut 142 056 185 238

Utlåning till allmänheten

7

^{1 698 765} ^{1 467 652}

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 129 450 172 960

Aktier och andelar 146 109 166 817

Materiella tillgångar

- Inventarier 644 807

- Byggnader och mark 2 239 2 363

Aktuell skattefordran 3 879 3 126

Övriga tillgångar 143 242 52 885

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 5 371 6 735

Summa tillgångar 2 318 846 2 095 281

Skulder, avsättningar och eget kapital

Skulder till kreditinstitut 90 005 447

Inlåning från allmänheten 1 722 251 1 581 155

Övriga skulder 5 639 6 839

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 4 404 3 394

Avsättningar

Summa skulder och avsättningar 1 828 255 1 593 035

Obeskat

t

ade reserver

^{23 235} ^{21 983}

Eget kapital

Reservfond 383 781 358 185

Fond för verkligt värde 77 426 97 523

Balanserad vinst eller förlust -1 999

Periodens resultat 6 149 26 554

Summa eget kapital 467 356 480 263

Summa skulder, avsättningar och eget kapital 2 318 846 2 095 281

5 956 1 200

(8)

Rapport över förändringar i eget kapital i sammandrag

¹

30 juni 2020

Ingående eget kapital 2020-01-01 353 628 102 499 30 153 486 280

Periodens resultat 6 149

Periodens övrigt totalresultat -25 073

Årets totalresultat -25 073 6 149 -18 924

Vinstdisposition 30 153

Utgående eget kapital 2020-06-30 383 781 77 426 6 149 467 356

30 juni 2019

Ingående eget kapital 2019-01-01 329 341 164 338 26 845 520 524

Justering för retroaktiv tillämpning av

IFRS 9 Hypotekskreiditer -2 558 -2 558

Periodens resultat 326 783 26 554

Periodens övrigt totalresultat -66 815

Årets totalresultat 66 815 26 554 -40 261

Vinstdi

s

position

^{26 845}

Utgående eget kapital 2019-06-30 353 628 97 523 26 554 477 705

Reserv- fond

Totalt eget kapital

Tkr Fond för verkligt

värde Årets resultat

Reserv- fond

Tkr Fond för verkligt

värde

Totalt eget kapital Årets resultat

(9)

Not 1 Redovisningsprinciper

(a) Överensstämmelse med normgivning och lag

(b) Viktiga uppskattningar och bedömningar

Denna halvårsrapport i sammandrag har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag 9 kap. och FFFS 2008:25 8 kap. dvs i enlighet med s.k. lagbegränsad IFRS. Samma redovisningsprinciper har tillämpats som i den senaste årsredovisningen.

Upprätt

a

nde av finansiella rapporter i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar som påverkar redovisade belopp för tillgångar, skulder och upplysningar om eventualtillgångar och eventualskulder per balansdagen såväl som redovisade intäkter och kostnader under rapportperioden. Vilka viktiga bedömningar som företagsledningen gjort samt vilka viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar som kännetecknra Sparbankens finansiella rapporter, beskrivs i not 36 i Sparbankens årsredovisning för 2019. Företagsledningen utvärderar löpande dessa bedömningar och uppskattningar.

Not 2 Räntenetto

Tkr 1 januari -30 juni 2020 1 januari -30 juni 2019

Ränteintäkter

Utlåning till kreditinstitut 20 2

Utlåning till allmänheten 20 381 18 395

Räntebärande värdepapper 569 1 735

Övriga -3 -39

Sum m a 20 967 20 093

Räntekostnader

Skulder till kreditinstitut -87 -117

Inlåning från allmänheten -1 327 -1 172

Övriga -337 -300

Sum m a -1 752 -1 589

Sum m a Räntenetto 19 215 18 504

Not 3 Provisionsintäkter

Betalningsförmedlingsprovisioner 1 374 1 331

Utlåningsprovisioner 3 127 3 860

Inlåningsprovisioner 333 295

Provisioner avseende utställda finansiella garantier 66 43

Värdepappersprovisioner 2 151 1 920

Avgifter från kredit- och betalkort

Övriga provisioner 1 289 1 197

Sum m a 8 340 8 646

(10)

Not 4 Provisionskostnader

Betalningsförmedlingsprovisioner -639 -648

Värdepappersprovisioner -116 -106

Övriga provisioner -130 -128

Summa -885 -882

Not 5 Nettoresultat av finansiella transaktioner

Aktier/andelar

Räntebärande värdepapper 539 216

Valutakursförändringar

8

¹⁹

Summa

⁵⁴⁷ ²³⁵

Not 6 Kreditförluster, netto

Lån till upplupet anskaffningsvärde

Förändring reserveringar - steg 1 -1 578 -29

Förändring reserveringar - steg 2 -695 1 049

Förändring reserveringar - steg 3 178 257

Summa -2 095 1 277

Periodens nettokostnad för konstaterade förluster -138 -162

Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 90 120

Summa -48 -42

Kreditförluster avseende lån till upplupet anskaffningsvärde

Låneåtaganden och finansiella garantiavtal

Förändring reserveringar - steg 1 -474 -139

Förändring reserveringar - steg 2 -1 441 166

Förändring reserveringar - steg 3 -1 61

Summa -1 916 88

Kreditförluster avseende låneåtaganden och finansiella

garantiavtal 0 88

Summa kreditförluster

-4 059 1 323

(11)

Förändringar i redovisat bruttovärde och förlustreserver

Tkr Kredit-

försämrade Totalt

Steg 1 Steg 2 Steg 3

Redovisat bruttovärde

Ingående balans per 1 januari 2020

1 456 150 186 170 2 234 1 644 554

Utgående balans per 30 juni 2020 1 507 155 199 969 2 091 1 709 215 Förlustreserver

1 110 5 973 1 243 8 326

Nya finansiella tillgångar 1 238 187 1 425

Bortbokade finansiella tillgångar -135 -38 -95 -268

Förändrade riskvariabler (EAD, PD, LGD)

-72 -331 -52 -455

Förändringar i makroekonomiska

scenarier 792 1 070 1 862

Förändringar pga. expertutlåtanden (manuella modifieringar och individuella

bedömningar) 0 -827 -173 -1 000

Överföringar mellan steg under perioden

från steg 1 till steg 2 -300 861 0 561

från steg 1 till steg 3 0 0 0 0

från steg 2 to steg 1 54 -206 0 -152

från steg 2 to steg 3 0 -29 188 159

från steg 3 to steg 2 0 6 -16 -10

från steg 3 to steg 1 0 0 0 0

Övrigt 0 2 0 2

Utgående balans per 30 juni 2020 2 687 6 668 1 095 10 450

Bokfört värde

1 455 040 180 197 991 1 636 228

Utgående balans per 30 juni 2020 1 504 468 193 301 996 1 698 765

Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt

Redovisat bruttovärde

1 165 526 179 907 4 046 1 349 479

Utgående balans per 30 juni 2019 1 325 240 145 200 2 772 1 473 212

Förlust

r

eserver

1 477 4 123 1 213 6 813

Nya finansiella tillgångar 411 191 0 602

Bortbokade finansiella tillgångar -137 -154 -267 -558

Förändrade riskvariabler (EAD, PD, LGD)

-208 -940 -288 -1 436

Förändringar i makroekonomiska

scenarier 9 78 0 87

Förändringar pga. expertutlåtanden (manuella modifieringar och individuella

bedömningar) 0 0 174 174

från steg 1 till steg 2 -295 1 130 0 835

Not 7 Utlåning till allmänheten

Ej kreditförsämrade

(12)

Övrigt 61 2 0 63

Utgående balans per 30 juni 2019 1 507 3 074 979 5 560

Bokfört värde

1 164 049 175 784 2 833 1 342 666

Utgående balans per 30 juni 2019 1 323 733 142 126 1 793 1 467 652

Redovisat bruttovärde och förlustreserv - branschfördelning

Tkr

Utlåning till allmänheten Privatkunder

Bolån 483 650 806 482 844 400 451 928 418 451 510 533

Övrigt 48 910 1 057 47 853 997 35 948 918 35 030 980

Företagskunder

Jordbruk, fiske, skog 455 042 1 131 453 911 786 460 483 1 033 459 450 2 458

Tillverkning 74 895 1 291 73 604 805 75 302 892 74 410 514

Offentlig sektor 64 735 498 64 237 1 3 199 2 3 197 24

Bygg 32 432 328 32 104 424 23 673 273 23 400 124

Detaljhandel 57 499 507 56 992 283 47 901 478 47 423 512

Transport 49 914 527 49 387 126 47 919 179 47 740 141

Hotell och restaurang 19 444 1 762 17 682 35 21 926 34 21 892 30

Informationsteknologi 6 571 17 6 554 11 5 827 123 5 704 85

Fastighetsförvaltning 338 115 727 337 388 360 174 984 142 174 842 919

Företagstjänster 60 066 1 669 58 397 3 679 53 107 708 52 399 119

Övrig utlåning till företag 17 942 130 17 812 419 71 015 360 70 655 374

Summa utlåning till allmänheten 1 709 215 10 450 8 326 1 473 212 5 560 1 467 652 6 813 Redovisat

nettovärde Redovisat

brutto- värde

Förlust- reserv

Redovisat netto- värde

Förlust- reserv 31 december 2019

30 juni 2020 30 juni 2019

Förlust- reserv 31 december 2018 Redovisat

brutto- värde

Förlust- reserv

(13)

Redovisat bruttovärde och förlustreserv per steg

30 juni 30 juni

2020 2019

Utlåning till allmänheten, privatkunder Steg 1

Redovisat bruttovärde 487 437 448 331

Förlustreserver 513 154

Bokfört värde 486 924 448 177

Steg 2

Bokfört värde 42 994 37 417

Steg 3

Förlustreserver 1 026 712

Bokfört värde 512 947

Totalt bokfört värde 530 430 486 541

Utlåning till allmänheten, företagskunder Steg 1

Redovisat bruttovärde 1 019 718 876 909

Förlustreserver 2 174 1 353

Bokfört värde 1 017 544 875 556

Steg 2

Förlustreserver 6 077 2 605

Bokfört värde 150 307 104 709

Steg 3

Redovisat bruttovärde 553 1 113

Bokfört värde 484 846

Totalt bokfört värde 1 698 765 1 467 652

Totalt 1 698 765 1 467 652

Redovisat bruttovärde steg 1 1 507 155 1 325 240

Redovisat bruttovärde steg 2 199 969 145 200

Redovisat bruttovärde steg 3 2 091 2 772

Totalt redovisat värde, brutto 1 709 215 1 473 212

Förlustreserver steg 1 2 687 1 507

Förlustreserver steg 2 6 668 3 074

Förlustreserver steg 3 1 095 979

Totalt förlustreserver 10 450 5 560

Totalt bokfört värde, utlåning till

allmänheten 1 698 765 1 467 652

Tkr

(14)

Förändringar i förlustreserver

Tkr Kreditförsämrade Totalt

Steg 1 Steg 2 Steg 3

Förlustreserver per 1 januari 2020 188 743 3 934

Nya finansiella garantier eller låneåtaganden 144 0 0 144

Finansiella garantier och låneåtaganden som förfallit eller

utnyttjats -54 -288 0 -342

Förändrade riskvariabler (EAD, PD, LGD) -29 83 0 54

Förändringar i makroekonomiska scenarier 78 138 0 216

Förändringar pga. expertutlåtanden (manuella modifieringar

och individuella bedömningar) 0 -319 0 -319

från steg 2 to steg 1 5 -17 0 -12

Övrigt 0 0 0 0

Förlustreserver per 30 juni 2020 289 435 3 727

Förlustreserver per 1 januari 2019 104 331 412 847

Nya finansiella garantier eller låneåtaganden 110 47 0 157

Finansi

e

lla garantier och låneåtaganden som

förfallit eller utnyttjats

-9 -9 -61 -79

Förändrade riskvariabler (EAD, PD, LGD) -72 -171 0 -243

Förändringar i makroekonomiska scenarier 5 3 0 8

Förändringar pga. expertutlåtanden (manuella modifieringar

och individuella bedömningar) 0 0 0 0

från steg 2 to steg 1 10 -52 0 -42

Övrigt 97 4 0 101

Förlustreserver per 30 juni 2019 242 165 351 758

Ej kreditförsämrade

Not 8 Finansiella garantier och låneåtaganden - Förändringar i förlustreserver

(15)

Not 9 Finansiella tillgångar och skulder

Totalt Initialt

identifierade till verkligt värde

Upplupet anskaffnings-

värde

Verkligt värde via övrigt totlaresultat

1 088 1 088

46 003 46 003

142 056 142 056

1 698 765 1 698 765

129 450 129 450 146 109 146 109

7 543 142 461 150 004

5 371 5 371

12 914 1 984 370 321 562 2 318 846

90 005 90 005

1 722 251 1 722 251

5 639 5 639

4 404 4 404

1 822 299 1 822 299

Totalt Initialt

identifierade till verkligt värde

Upplupet anskaffnings-

värde

Verkligt värde via övrigt totlaresultat

1 528 1 528

35 170 35 170

185 238 185 238

1 467 652 1 467 652

172 960 172 960 166 817 166 817

Övriga tillgångar 6 761 52 420 59 181

6 735 6 735

13 496 1 706 838 374 947 2 095 281

447 447

1 581 155 1 581 155

6 839 6 839

3 394 3 394

Upplupna kostnader Skulder till kreditinstitut

In- och upplåning från allmänheten Aktier och andelar

Upplupna intäkter

Övriga skulder

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker

Belånin

g

sbara statsskuldförbindelser m

Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

30 juni 2020

Tkr Redovisat värde Verkligt

värde

Belåningsbara statsskuldförbindelser m m Utlåning till kreditinstitut

Utlåning till allmänheten

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

Aktier och andelar

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker

Övriga tillgångar Upplupna intäkter

Skulder till kreditinstitut

In- och upplåning från allmänheten Övriga skulder

Upplupna kostnader

30 juni 2019 Redovisat värde Verkligt

värde

(16)

Not 10 Kapitaltäckning

Kapitalbas

30 juni 2020 30 juni 2019

Kärnpri

m

ärkapital: instrument och reserver

Reservfond 383 781 356 186

Fond för verkligt värde 77 426 97 523

Kapitalandel av obeskattade reserver 18 153 17 139

Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 479 360 470 848

Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar

Innehav i kärnprimärkapitalinstrument i den finansiella sektorn i vilka sparbanken inte har en väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10,00 procent)

-98 128 -119 687

Värdejustering på grund av kraven på försiktig värdering -223 -255 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av

kärnprimärkapital -98 351 -119 942

Kärnprimärkapital 381 009 350 906

Summa Primärkapital 350 906

Supplementärkapital: Instrument och avsättningar

Supplementärt kapital 0 0

Totalt Kapital 381 009 350 906

Kapitalrelationer, buffertar mm

30 juni 2020 30 juni 2019

Totala riskvägda tillgångar 1 420 604 1 338 502

Kärnprimärkapitalrelation 26,82% 26,22%

Primärkapitalrelation 26,82% 26,22%

Total kapitalrelation 26,82% 26,22%

Buffertkrav 2,50% 4,50%

varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50%

varav kontracyklisk kapitalbuffert 0,00% 2,50%

Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert Innehav i kärnprimärkapitalinstrument i vilka sparbanken har en väsentlig investering (belopp under tröskelvärdet på 10,00 procent)

91 707 116 007

Totalt internt bedömt kapitalbehov 22 438 26 312

(17)

Kapitalkrav och riskvägt exponeringsbelopp

Kapitalkrav

Riskvägt

exponeringsbelopp Kapitalkrav

Riskvägt exponeringsbelopp

Kreditrisk enligt schablonmetoden¹² Exponeringar mot institut

Exponeringar mot företag 48 059

Exponeringar mot hushåll 29 737 371 721 30 512 381 401

Säkrade genom panträtt i fast egendom 13 138 164 231 10 607 132 589

Fallerade exponeringar 74 927 132 1 657

Exponeringar i form av säkerställda obligationer 791 9 886 806 10 070

Aktieexponeringar 3 835 47 936 3 767 47 085

Övriga poster 1 139 14 236 1 034 12 928

Summa för exponeringar som redovisas enligt

schablonmetoden 104 059 1 300 762 98 205 1 227 573

Operativ risk

Operativ risk enligt basmetoden/schablonmetoden 9 582 119 779 8 869 110 856

Summa exponeringsbelopp för operativ risk 9 582 119 779 8 869 110 856

Kapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt

schablonmetoden 5 63 6 73

Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 113 646 1 420 604 107 080 1 338 502

Högsby 2020 På styrelsens uppdrag

Joakim Malmdahl VD

Granskning

Delårsrapporten har inte granskats av sparbankens revisor.

30 juni 2020 30 juni 2019

2 277 28 467 3 288 41 095

53 068 663 358 600 748