2018-08-17 Ekonomichef
Christina Bäckström 0490-25 40 78
christina.backstrom@vastervik.se
Kommunstyrelsen
Ekonomirapport 2018 – efter juli månad
Uppföljning
I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet ”Västerviks kommun Budget 2018 ekonomisk planering 2019-2020 visioner, prioriteringar och resurser” följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade
delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis.
Prognos 2018
Resultatet efter juli månad är 31,5 mnkr. Det prognostiserade helårsresultatet är 9,6 mnkr vilket är 17,9 mnkr sämre än budget. Den negativa avvikelsen beror på den förändrade skatteprognos från SKL per april 2018 där skatteintäkterna avviker med 27,9 mnkr från budget. Socialnämnden lämnar en prognos som avviker negativt från budget med 3,6 mnkr. Prognosen för finansiella intäkter är en positiv avvikelse mot budget på 6 mnkr, vilken i sin helhet förklaras av en överskottsutdelning från Kommuninvest som utbetalades i maj. I övrigt lämnar Kommunstyrelsen samma positiva avvikelse mot budget i sin prognos på 2,8 mnkr som för majrapporten. Reavinsterna uppgår till 4,8 mnkr.
Investeringar 2018
Investeringsbudgeten för 2018 är beslutad till 120,6 mnkr. Investeringarna per juli uppgår till 24,7 mnkr. Prognosen för året är 92,3 mnkr.
Skatter och statsbidrag
Skatteprognosen från Sveriges kommuner och landsting (SKL) per april 2018 visar stora förändringar mot budget. Prognosen pekar på 27,9 mnkr i lägre
skatteintäkter. Skatteprognosen per augusti kommer att tas med i delårsrapporten per augusti.
Kommentarer från kommunstyrelsen
Utfallet till och med juli månad inom KS är 17,3 mnkr bättre jämfört med budget för perioden. För Kommunservice kommer det ytterligare kostnader som avser perioden därför är inte periodens resultat representativt för perioden. Prognostiserat överskott avser simhallen som för budgetåret 2018 har tillskott med 1 mnkr för hyra för ny simhall. Denna kostnad kommer inte belasta verksamheten under året. Bedömningen är därför att simhallen kommer att redovisa +0,8 mnkr för helåret jämfört med budget. Räddningstjänsten har erhållit 1,2 mnkr från MSB för förstärkt civilförsvar, vilket påverkar resultatet för perioden positivt. Avräkning kommer att göras med fördelning av delar av dessa medel till 2019, detta kommer att genomföras till delårsbokslutet i augusti. Dessutom har ännu inte samtliga kostnader inkommit för sommarens insatser. Inom ledning har inte utvecklingsmedel hunnit användas i den utsträckning som budgeten är fördelad. Kostnader kommer senare under året.
Det är fortsatta överskott inom HR-kommunikation, men också inom ekonomi på grund av vakanser. Enheterna rekryterar men har samtidigt
uppsägningar vilket gör att bedömningen är att enheterna kommer att redovisa ett överskott med 1 mnkr vardera, totalt 2 mnkr för helåret.
Samhällsbyggnadsenheten har en del kostnader som belastar perioden som kommer att fördelas under hösten, vilket gör att periodens resultat inte fullt ut representerar perioden. Detta kommer att åtgärdas under augusti och vara inräknat till delårsbokslutet. Interna omfördelningar av kapitaltjänstkostnader har gjorts för att på det sättet skapa en mer sammanhållen struktur mellan ansvarsområdena för kapitaltjänsten. Det gör att utfallet inte riktigt matchar budgeten internt mellan ansvaren inom samhälsbyggnadsenheten under 2018.
Campus beräknas göra ett underskott med – 0,5 mnkr för helåret men det bedöms kunna hanteras inom enheten för Arbete och Kompetens.
Totalt på förvaltningen ligger prognosen på +2,8 mnkr gentemot budget.
Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen
Barn- och utbildningsförvaltningen lämnar efter juli månad en helårsprognos utan avvikelse gentemot budget. För perioden är resultatet +3,2 mnkr. Både intäkter och kostnader släpar under årets första månader, men detta påverkar inte prognosen. Främst är det intäkter från Migrationsverket och Skolverket som saknas. På verksamhetsnivå finns avvikelser som balanseras på
förvaltningsnivå. Vakanser gällande den övergripande verksamheten
prognostiseras leda till en positiv avvikelse på +1,5 mnkr. Kostnader är inte fullt ut bokförda, vilket gör att utfallet inte är helt rättvisande, till exempel IT- kostnader. Förskolan lämnar +2,0 mnkr i helårsprognos. Under våren finns färre barn i verksamheten än vad som var budgeterat, detta ger ett överskott på barnpengen. En del intäkter från främst Skolverket men även Migrationsverket saknas, vilket gör att utfallet inte är helt rättvisande. Den obligatoriska skolan
& SBO visar för perioden ett överskott på +0,4 mnkr, men lämnar en helårsprognos med ett underskott på -8,0 mnkr. Eftersläpande kostnader skapar ett överskott för perioden. Den största orsaken till underskottet på
förväntade underskottet inte ska bli större. Gymnasiet lämnar +3,5 mnkr i prognos gentemot budget, vilket beror på lägre lönekostnader för perioden samt att kostnader kopplade till nybyggnationen på gymnasiet kommer att senareläggas. Komvux och SFI lämnar ett överskott på +1,0 mnkr, vilket kopplas främst till lägre lönekostnader för perioden.
Totalt på förvaltningen ligger prognosen på +/-0 gentemot budget.
Kommentarer från socialförvaltningen
Socialnämnden lämnar efter juli månad en negativ avvikelse på -3,6 mnkr mot budget för helåret. Resultatet för perioden överstiger budget och innehåller stora variationer mellan verksamheterna. I månaderna februari till april har förvaltningen haft relativt stor sjukfrånvaro. Kostnader för vikarier har överstigit budget under perioden. Vissa enheter inom äldreomsorgen har haft svårt att ställa om till önskad sysselsättningsgrad vilket drar ner förvaltningens prognos väsentligt, åtgärder är insatta för att rätta till detta och hamna på budget resterande månader. Det finns också en budgeterad kostnadsutveckling och vi kan tydligt se att volymerna för antalet äldre som behöver hjälp och stöd ökar mot föregående år. Hälso- och sjukvårdsverksamheterna har högre
kostnader än budgeterat vilket till stor del beror på extra ordinära ärenden. För verksamheten omsorg och stöd för funktionsnedsatta har kostnaderna för ärenden överstigit budget med 3 % och väntas fortsätta året ut.
Från Migrationsverket fortsätter eftersläpande intäkter för 2017 att komma in för ensamkommande barn, dock med betydligt lägre belopp, men tillräckligt för att vara positivt drivande i socialförvaltningens resultat. IFOs
verksamheter håller budget och väntas göra ett litet överskott på helår.
Kommentarer från miljö- och byggnadsförvaltningen
Nämnden ligger resultatmässigt efter budget fram till och med juli månad. Det finns budgeterad ersättning för delar av ett antal tjänster som ännu ej är
utfakturerat, vilket kommer hanteras under året. Under senare delen av tertial 1 noterades en minskning av antalet ärenden på byggsidan. Detta har
återhämtats. Prognosen för helåret är att budget kommer att följas. Det vill säga +/-0.
Bilagor:
Bilaga 1: Resultaträkning kommunen, Koncernprognos Bilaga 2: Investeringsredovisning
Bilaga 3: Balanskravet, Finansinformation Bilaga 4: Resultat 2015-2018
Lönekostnader 2015-2018 Nettokostnader 2015-2018
Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar:
-att godkänna ekonomirapport 2018 efter juli månad, med ett prognostiserat resultat för året på 9,6 mnkr vilket är 17,9 mnkr sämre än budget.
Anders Björlin Christina Bäckström
Kommundirektör Ekonomichef
Bilaga 1
Resultaträkning med prognos för kommunen
Månadsrapport juli 2018 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos juli 2017 juli 2018 2018 årets avvikelse
mnkr resultat budget 2018
Barn- och utbildningsnämnd -437,6 -475,4 -822,2 -822,2 0,0
Kommunstyrelse -190,8 -209,2 -380,3 -377,5 2,8
Reavinster tomtförsäljning 4,1 4,8 0,0 4,8 4,8
Miljö- och byggnadsnämnd -7,6 -8,0 -13,4 -13,4 0,0
Revision -0,5 -0,6 -1,6 -1,6 0,0
Socialnämnd -477,1 -504,8 -851,9 -855,5 -3,6
Överförmyndare -3,8 -2,3 -3,5 -3,5 0,0
Semesterlöneskuld, ökning -2,1 -5,7 -3,1 -3,1 0,0
Summa nämnder -1 115,5 -1 201,3 -2 076,0 -2 072,0 4,0
Justering för externredovisning: -9,4 -6,6 -34,6 -34,6 0,0
Resultat före avskrivningar -1 124,9 -1 207,9 -2 110,6 -2 106,6 4,0
Avskrivningar -10,2 -12,4 -21,2 -21,2 0,0
Verksamhetens nettokostnader -1 135,1 -1 220,3 -2 131,8 -2 127,8 4,0
Skatteintäkter och statsbidrag 1 210,3 1 230,4 2 144,3 2 116,4 -27,9
Finansiella intäkter 18,0 21,8 30,0 36,0 6,0
Finansiella kostnader -1,2 -0,4 -15,0 -15,0 0,0
Resultat 92,1 31,5 27,5 9,6 -17,9
Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet
Realisationsvinster -4,1 -4,8 0,0 -4,8 -4,8
Resultat mot balanskrav 88,1 26,8 27,5 4,9 -22,6
Helårsprognos för de kommunala bolagen
Koncernprognos juli 2018 Budget Prognos Prognos
2018 årets avvikelse
mnkr resultat budget 2018
Västerviks Kommuns Förvaltnings AB 110,4 110,4 0,0
Västervik Resort AB 2,2 2,2 0,0
För fullständig redogörelse över budgetuppföljningen hänvisas till Månadsrapport för Västerviks Kommuns Förvaltnings AB med dotterbolag.
Bilaga 2
Investeringsredovisning, kommunen
Mnkr Utf Juli 2018
Utfall Jan -
Juli 2018 Budget 2018
Prognos 2018
RUTSBERG GATA 3,5 0,0
SÖDRA INFARTEN 0,1 1,1 15,2 15,2
MARKINKÖP 0,1 0,6 4,0 4,0
Lekplats, utegym, Loftaha 0,5 0,5
CENTRUM/STADSUTVECKLING 0,5 1,9 1,9
ÅTGÄRDER ENL. NY TRAFIKPL 0,5 1,5 1,5
FÖRNYELSE LEKPLATSER 0,5 0,5
SÄRSK. INSATS MIN. TÄTORT 0,2 1,4 1,4
DAGVATTENÅTGÄRDER 0,1 1,0 1,0
GAMLA DEPONIER 0,1 0,9 0,9
HÅLLBAR UTVECKLING 0,5 0,5
GRÄNSÖ NATURRESERVAT 0,1 0,4 0,4
INVENTARIER BUN 0,5 9,0 1,0
INVENTARIER SOC 0,1 0,3 1,7 1,7
INVENTARIER KS 4,5 2,5
RÄDDNINGSTJÄNSTENS INVRAM 9,7 6,7
NYA BRYGGOR STICKAN 1,6 0,4 1,9
GETRUDSVIK, GATA TILL VA 1,0 1,0
BRUKSTORGET ÖVERUM 2,0 1,0
RESECENRUM ÖVERUM 1,4 0,7 0,7
BLANKAHOLM, PLATS, GC 2,5 1,5
KV SYRENEN, NY DP 0,5 0,0
GC-VÄG S:T TRÄDGÅRDSGATAN 1,5 1,5
JENNY NY DP 6,1 0,0
MILJÖÅTGÄRDER I SKÄRGÅRDEN 0,5 0,5
Slottsholmen 0,1 15,5 26,0 26,0
Sjöstaden Dp 3 2,5 1,5
GC KVÄNNAREN 0,8 0,8
GC LUNNARG-GETRUDSVIK 2,0 2,0
GC-ÖRBÄCKEN 0,3 1,5 1,5
GC P-PLATS BRUKSLIDEN 1,5 1,5
VA KV SÅGEN 0,5 0,5
HUSVAGNEN (HANDELSOMR) 3,0 0,0
SJÖSTADEN DP2 0,7 0,0
MINDRE INVESTERINGAR 0,2 0,4 4,2 4,2
Toppbeläggningar 0,3 1,6 6,5 6,5
0,9 24,7 120,6 92,3
Bilaga 3
Balanskravet
Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske.
Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något ingående underskott att återställa.
Resultat enligt balanskravet Prognos 2018
Ingående balanskravsresultat 0
Prognostiserat årsresultat 9,6
Realisationsvinster -4,8
Prognostiserat årsresultat efter
balanskravsjusteringar 4,9
Avsättning resultatutjämningsreserv Utgående prognostiserat
balanskravsresultat 4,9
Synnerliga skäl (RIPS)
Balanskrav att återställa enligt prognos 0,0
Finansinformation
Kommunkoncernens kapitalförsörjning hanteras av Internbanken i Västerviks kommuns förvaltnings AB (moderbolag). För mer utförlig finansiell
information hänvisas till ”Västerviks Kommunkoncern Finansrapport” som lämnas månadsvis.
Den genomsnittliga snitträntan i låneportföljen uppgår för juli månad till 2,00 %.
Genomsnittlig räntebindningstid uppgår till 2,9 år.
Andel rörlig ränta uppgår till 31 % av skuldvolymen.
Den genomsnittliga kapitalbindningstiden i skuldportföljen uppgår till 1,6 år.
Andel av skuldportföljen som förfaller inom 1 år uppgår till 37 %.
Låntagare mnkr dec-17 maj-18 juli-18 låneram
Kommunen 225,9 262,0 220,7 -35,0
Västerviks kommuns förvaltnings AB -6,6 -10,7 -6,7 -
Västervik Miljö & Energi AB -669,5 -634,1 -649,1 -710,0
Västervik Kraft Elnät AB -52,4 -57,4 -54,5 -80,0
Västerviks Bostads AB -515,0 -580,1 -565,2 -752,0
TjustFastigheter AB -847,7 -872,8 -893,2 -1 040,0
Västervik Resort AB -51,8 -47,1 -34,9 -63,0
Västervik Biogas AB -8,5 0,3 0,3 -20,0
Totalt -1 925,6 -1 939,9 -1 982,6 -2 700,0
Ackumulerat resultat
mnkr 2015 2016 2017 2018 2018-2017 jan 7,6 15,9 31,8 12,5 -19,3 feb 1,8 23,5 57,8 15,7 -42,1 mars 14,7 46 43,1 23,1 -20,0 april 9,5 56,6 70,2 36,1 -34,1 maj 13,1 65 84,8 34,6 -50,2 juni 2,2 45,1 74,32 38,6 -35,7 juli 12,7 69,3 80,34 31,5 -48,8 aug 31,4 61 122,7
sep 39,4 74,2 111,1
okt 42,9 69 81,7
nov 37,8 67,1 87,4 dec 50,3 74,2 76,1
Nettokostnader
mnkr 2015 2016 2017 2018 2018-2017 jan 146,8 142,4 147,4 151,1 3,7 feb 160,2 154,7 136,5 176,1 39,6 mars 140,1 136,4 184,8 169,6 -15,2 april 154,8 143,2 149,1 167,7 18,6 maj 153,1 153,3 158,9 181,4 22,5 juni 163,8 170,9 178,8 174,0 -4,8 juli 149,3 148,1 171,8 180,8 9,1 aug 144,9 160,1 116,9
sep 149,2 150,7 177,2 okt 152,1 165,9 192,4 nov 153,9 173,8 177,6 dec 138,6 148,3 148,1
Löner per månad
mnkr 2015 2016 2017 2018 2018-2017 jan 137,5 141,2 147,8 154,5 6,7 feb 135,9 141 150,8 155,0 4,2 mars 125 137,3 144,0 150,2 6,2 april 133,8 147,4 149,6 162,1 12,5 maj 135,1 143 152,0 158,4 6,4 juni 140,5 153 160,5 166,7 6,2 juli 144,1 152 166,2 171,5 5,3 aug 146,2 161,4 174,5
sep 139,1 150,6 160,3 okt 133,8 146,7 151,4 nov 142,3 156,2 151,8 dec 125,8 153,1 162,3
Bilaga 4
