Noter till de finansiella rapporterna
NOT 9 Anställda, personalkostnader och ledande befattningshavares
ersätt-ningar
Personalkostnader
KONCERNEN MODERBOLAgEt
Mkr 2009 2008 2009 2008
Löner och andra
ersättningar –161 –157 –11 –8
Pensionskostnader,
Sociala kostnader –42 –48 –4 –2
Övriga
personal-kostnader –22 –17 –1 –1
Summa –241 –238 –18 –13
Antal anställda vid årets utgång
KONCERNEN MODERBOLAgEt 2009 2008 2009 2008
Antal vid årets ingång 373 408 7 6
Nyanställningar 65 80 4 3
Nyanställningar,
koncerninterna 4 –
Uppsägningar –71 –99 –2 –2
Naturlig avgång –2 – – –
Avyttring av företag –49 –16 – –
Antal vid årets
utgång 316 373 13 7
I posten uppsägningar ingår såväl frivillig avgång som effekter av rationaliseringsåtgärder.
Medelantal anställda per land
KONCERNEN MODERBOLAgEt 2009 2008 2009 2008
Sverige 268 283 10 6
varav kvinnor 151 160 5 2
Norge 79 85 – –
Danmark – 13 – –
Finland 15 15 – –
Summa utomlands 94 113 – –
varav kvinnor 57 66 – –
Totalt 362 396 10 6
varav kvinnor 208 226 5 2
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare vid årets utgång
KONCERNEN MODERBOLAgEt 2009 2008 2009 2008
Styrelseledamöter 47 60 5 5
varav kvinnor 8 9 1 1
Verkställande direktörer och andra ledande
befattningshavare 53 65 7 6
varav kvinnor 18 27 – 1
Med andra ledande befattningshavare avses de personer som rapporterar till den verkställande direktören och till lokala verkställande direktörer, vanligtvis ingående i ledningsgruppen.
En person kan ha fler än ett styrelseuppdrag såväl som ingå i fler än en ledningsgrupp inom koncernen.
Sjukfrånvaro
Sjukfrånvaro redovisas inte för 2009 med hänvisning till års-redovisningslagen (ÅRL) 5:18a §.
Löner och andra ersättningar fördelade per land
2009 2008
Dotterföretag –17 –78 –95 –17 –78 –95
Sverige, totalt –25 –81 –106 –23 –80 –103
DOTTERFÖRETAG UTOMLANDS
Danmark – 0 0 0 –2 –2
Finland –2 –6 –8 –2 –5 –7
Norge –9 –38 –47 –7 –39 –46
Dotterföretag utomlands, totalt –11 –44 –55 –9 –46 –55
Koncernen, totalt –36 –125 –161 –32 –126 –157
1 Med ledning avses andra ledande befattningshavare
Med andra ledande befattningshavare avses de personer som rapporterar till verkställande direktören eller till lokala verkstäl-lande direktörer, vanligtvis ingående i ledningsgruppen.
Ersättning till styrelseledamöter i moderbolaget Definitioner
Styrelsen utgörs sedan årsstämman den 27 april 2009 av Harald Norvik (styrelsens ordförande), Johan Wester, Celina Midelfart, Lennart Bohlin och Sven Sandberg.
Principer för ersättning till styrelse
Styrelsens arvode beslutas av årsstämman. Vid årsstämman den 27 april 2009 beslutades att arvode för 2009/2010 ska
Ersättning till styrelseledamöter
Harald Norvik (styrelsens ordförande) 300 30 – 330 330
Johan Wester 120 – 30 150 150
Celina Midelfart 120 30 – 150 150
Lennart Bohlin 120 – 30 150 150
Sven Sandberg 120 – 30 150 150
Summa 780 60 90 930 930
1 Arvoden beslutade på årsstämman 2009 för 2009/2010, kostnadsförda och utbetalda 2009.
Ersättning till styrelseledamöter
Harald Norvik (styrelsens ordförande) 300 30 – 330 518
Martin Svalstedt 120 – 30 150 238
Celina Midelfart 120 30 – 150 237
Lennart Bohlin 120 – 30 150 237
Sven Sandberg 120 – 30 150 200
Vidar Eskelund3 67
Summa 780 60 90 930 1 497
1 Arvoden beslutade på årsstämman 2008 för 2008/2009, kostnadsförda och utbetalda 2008.
2 Del av arvoden beslutade på årsstämman 2007 för 2007/2008, kostnadsförda och utbetalda 2008, samt arvoden beslutade på årsstämman 2008 för 2008/2009, kostnads-förda och utbetalda 2008.
3 Vidar Eskelund ingick i styrelsen som ledamot fram till tiden för årsstämman 2008.
utgå till styrelsens ordförande med 300 Tkr och till övriga ledamöter som inte är anställda i bolaget med vardera 120 Tkr.
Därutöver ska totalt 150 Tkr utgå som ersättning för arbete i ersättnings- och revisionsutskottet att fördelas lika mellan ledamöterna i utskotten. Styrelsen är utöver dessa ersättningar inte berättigad till annan kompensation än för resor och logi.
Ersättningar till styrelseledamöter förbereds av valberedningen att presenteras för årsstämmans beslut. Till styrelseledamö-terna utgick följande arvoden under året.
Valberedningen föreslår årsstämman 2010 att besluta om oförändrade styrelsearvoden för 2010/2011, vilket innebär 930 Tkr, varav 300 Tkr till styrelsens ordförande, 120 Tkr vardera till övriga ledamöter samt 150 Tkr för utskottsarbete att fördelas lika mellan ledamöterna i utskotten.
Ersättning till ledande befattningshavare Definitioner
Med ledande befattningshavare avses de personer som till-sammans med verkställande direktören Peter Åsberg, under hela eller delar av verksamhetsåret har ingått i koncernled-ningen. Dessa ledande befattningshavare utgörs av Lennart Svensson, Jukka Allos, Vidar Eskelund, Anders Ström, Anders
Göthberg (fr.o.m. mars 2009), Ingvar Wirfelt (fr.o.m. november 2009), Daniel Juhlin (fr.o.m. november 2009) och Anna Lang-åker (t.o.m. november 2009).
Principer för ersättning till ledande befattningshavare Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare beslutas av årsstämman. Med ledande befattningshavare avses verk-ställande direktören och övriga medlemmar i ledningsgruppen.
Verkställande direktören och övriga ledande befattnings-havare ska erbjudas marknadsmässig och konkurrenskraftig ersättning. Ersättningens nivå ska vara baserad på faktorer som befattning, kompetens, erfarenhet och prestation. Ersätt-ningen består av grundlön och pension samt ska därutöver Forts Not 9
kunna bestå av rörlig lön, avgångsvederlag och övriga förmå-ner. Den rörliga lönen baseras på att kvantitativa och kvalitativa mål uppnås. Rätt till rörlig ersättning uppgår högst till 50 % av grundlönen för den verkställande direktören och högst till 30 % av grundlönen för övriga ledande befattningshavare. Avgångs-vederlag ska kunna utgå med maximalt 6 månadslöner om bolaget säger upp anställningen av såväl den verkställande direktören som övriga ledande befattningshavare.
Styrelsen ska äga rätt att frångå riktlinjerna, om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det.
Lön och andra ersättningar till verkställande direktören förbereds av styrelsens ersättningsutskott att presenteras för styrelsens beslut. Löner och andra ersättningar till andra ledande befattningshavare som rapporterar till verkställande direktören beslutas av ersättningsutskottet i samråd med den verkställande direktören. Styrelsen informeras löpande om ersättningsnivåerna för andra ledande befattningshavare.
Styrelsens förslag till riktlinjer för ersättning till ledande be-fattningshavare att antas på årsstämman i april 2010 överens-stämmer i allt väsentligt med föregående års riktlinjer.
Ersättningar och övriga förmåner till VD och koncernledning
2009
Koncernledning (8 personer) 10 141 538 302 1 474 12 455
Summa 12 500 1 623 442 2 070 16 635
Ersättningar och övriga förmåner till VD och koncernledning
2008
Koncernledning (5 personer) 6 169 44 385 944 7 542
Summa 8 699 44 518 1 555 10 816
Kommentarer till tabellen
• Koncernledningen bestod under 2009 av åtta personer, varav fyra personer under del av verksamhetsåret.
• Den verkställande direktören erhöll en rörlig ersättning under 2009 på 1 085 Tkr, varav 500 Tkr avsåg verksamhetsåret 2008.
• Den tidigare verkställande direktörens anställningsavtal löpte till februari 2008. Fast ersättning och pension för januari och
februari 2008 är kostnadsförda i december 2007. Utöver detta erhöll den tidigare verkställande direktören en retroaktiv fast ersättning, kostnadsförd och utbetalad under 2008.
• Pensionskostnad avser den kostnad som påverkat årets resultat, exklusive särskild löneskatt.
• Övriga förmåner avser huvudsakligen tjänstebil och telefon.
Ersättning till styrelse, VD och andra ledande befattningshavare
KONCERNEN MODERBOLAgEt
Mkr 2009 2008 2009 2008
Löner och andra
ersättningar –36 –32 –8 –6
varav rörlig ersättning –3 –1 –2 –
Sociala kostnader –10 –8 –3 –2
Övriga
personalkost-nader –2 –2 0 0
Summa –53 –48 –12 –9
Antal personer 58 70 8 8
Kommentarer till tabellen
• Styrelseledamöter i dotterföretagen utgörs av anställda, som inte erhåller styrelsearvoden för sina uppdrag.
• Med andra ledande befattningshavare avses de personer som rapporterar till den verkställande direktören och till lokala verkställande direktörer, vanligtvis ingående i lednings-gruppen.
• En person kan ha fler än ett styrelseuppdrag såväl som ingå i fler än en ledningsgrupp inom koncernen.
Aktieinnehav och finansiella instrument
A-aktier B-aktier STYRELSE
Harald Norvik, styrelsens ordförande – 16 400
Johan Wester – 20 000
Celina Midelfart 630 701 20 164 800
Lennart Bohlin – 16 666
Sven Sandberg – 880 0001)
Summa 630 701 21 097 866
VD OCH KONCERNLEDNING
Peter Åsberg, VD – 62 210
Lennart Svensson – 21 666
Vidar Eskelund – –
Jukka Allos – 433 305
Anders Ström – 5 000
Anders Göthberg – –
Ingvar Wirfelt – –
Daniel Juhlin – 20 808
Summa – 542 989
1) indirekt innehav
Kommentarer till tabellen
• Det fanns vid utgången av 2009 inga utestående options
program eller liknande. Det fanns inte heller avtal om aktie
relaterad ersättning.
• Innehav inkluderar innehav via bolag och familj.
• Innehav av aktier avser innehav per 20091231.
NOT 10 – Finansnetto
KONCERNEN MODERBOLAGET
Mkr 2009 2008 2009 2008
Resultat från andelar i koncernföretag
Utdelningar från dotter företag1 – 125
Nedskrivning av aktier i dotterföretag –37 0
Summa –37 125
Finansiella intäkter
Ränteintäkter 1 2 0 0
Ränteintäkter, koncernföretag – – 14 31
Valutakursvinster 1 1 1 2
Övriga finansiella intäkter – – 0 –
Summa 2 3 15 33
Finansiella kostnader
Räntekostnader –21 –42 –14 –32
Räntekostnader, koncernföretag – – 0 –13
Valutakursförluster – 0 –1 –2
Övriga finansiella kostnader –1 –2 0 –1
Summa –22 –44 –15 –48
Finansnetto –20 –41 –37 110
1 I utdelningar från dotterföretag för 2008 ingår anteciperad utdelning med 111 Mkr.
Pensioner
För den verkställande direktören utgår en premiebaserad pensionsplan som motsvarar 25 % av den pensionsgrundande lönen. Pensionsålder är 65 år. Dessutom omfattas den verk
ställande direktören av en sjukvårdsförsäkring.
För andra ledande befattningshavare anställda i Sverige utgår en premiebaserad pensionsplan som motsvarar 15–25 % av den pensionsgrundande lönen. Pensionsålder är 65 år.
För andra ledande befattningshavare anställda utanför Sverige gäller andra regler beträffande pension i enlighet med norsk och finsk lagstiftning och praxis.
Uppsägningstid och avgångsvederlag
Avtalet med verkställande direktören gäller med en upp
sägningstid av 12 månader från bolagets sida och med en uppsägningstid av 6 månader från befattningshavarens sida.
Uppsägningstiden är tjänstgöringspliktig om bolaget inte be
slutar annat. Sker uppsägning från bolagets sida utgår utöver uppsägningslön ett avgångsvederlag på 6 månadslöner.
Avtalen med andra ledande befattningshavare gäller med en uppsägningstid om 6–12 månader från bolagets sida och en uppsägningstid av 3–6 månader från befattningshavarens sida. Uppsägningstiden är tjänstgöringspliktig om bolaget inte beslutar annat. Avtalen saknar bestämmelser om avgångs
vederlag.
Forts Not 9
NOT 11 – Skatter
Redovisad i resultaträkningen
KONCERNEN MODERBOLAgEt
Mkr 2009 2008 2009 2008
Resultat före skatt 76 1 –54 102
Aktuell skatt
Aktuell skatt1 –1 0 3 5
Justering av skatt hänförlig till tidigare år –4 1 – –
–5 1 3 5
Uppskjuten skatt
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 1 1 – –
Justering av upp skjuten skatt hänförlig till tidigare år – 17 – –
Uppskjuten skatteintäkt i under året aktiverat skattevärde
i underskottsavdrag 4 1 – –
Uppskjuten skatt avseende omvärdering av tidigare aktiverade
underskottsavdrag –1 –4 – –1
Uppskjuten skatte kostnad till följd av utnyttjande av tidigare aktiverat
skattevärde i underskottsavdrag –21 0 – –
–17 15 – –1
Summa redovisad skatteintäkt/-kostnad –22 16 3 4
1 Moderbolagets aktuella skatt avser skatt på erhållet koncernbidrag som redovisats direkt mot eget kapital.
Av årets skattekostnad i koncernen är –15 Mkr (–) hänförlig till avyttrad verksamhet, varav skatt hänförlig till realisationsresultatet uppgår till –15 Mkr (–).
Skillnad mellan skattekostnad och skattekostnad baserad på gällande skattesats
KONCERNEN MODERBOLAgEt
Mkr 2009 2008 2009 2008
Resultat före skatt 76 1 –54 102
Skatt enligt gällande skattesats, 26,3 % (28 %) –20 0 14 –28
Ej skattepliktiga utdelningar från dotterföretag – – – 35
Effekt av andra skatte satser för utländska dotterföretag 0 0 – –
Effekt av ändring i skattesats i Sverige – 1 – –1
Aktivering underskottsavdrag 4 – – –
Minskning / Ökning av avdragsgilla temporära skillnader utan
motsvarande aktivering av uppskjuten skatt 1 1 – –
Utnyttjade underskott, ej tidigare redovisade 0 4 – –
Underskott för vilket uppskjuten skattefordran inte beaktats –3 –7 – –2
Skatt hänförlig till tidigare år –3 18 – –
Nedskrivning av aktier i dotterföretag – – –10 0
Skatteeffekt på grund av övriga ej avdragsgilla kostnader och övriga ej
skattepliktiga intäkter –1 –1 –1 0
Summa –22 16 3 4
Tillämpad skattesats i koncernen är i Sverige 26,3 % och avseende utländska dotterföretag tillämpas lokal skattesats.