De snabbt realiserbara värdepapperen, med kort löptid, som ingår i likviditeten återfinns bland omsättningstillgångarna i balansräkningen.
Målet med förvaltningen av
värdepappersportföljen är att den ska utgöra en likviditetsbuffert och ge en avkastning som överstiger utvecklingen av OMRX T-bill(ett index för korta räntebärande papper) under 2016 har portföljen gett en avkastning på ca 0,32 procent.
Det innebär en avkastning som var 0,03 procentenheter sämre än det årliga
förvaltningsmålet om utvecklingen på indexet OMRX T-Bill + 1 procent. I kronor räknat innebär det att den kortsiktiga portföljen har avkastat cirka 16 tusen kronor under målet i år. Portföljen har gett 970 tusen kronor i utdelning/kuponger.
Förvaltningen av likviditetsportföljen under 2016 följde de regler som fullmäktige beslutat om, med ett undantag. I takt med att portföljen krymper kommer innehaven inte att kunna ligga inom samtliga policylimiter som gäller för
likviditetsförvaltningen som enskild portfölj, innehaven totalt sett ligger dock inom limiterna och regionen behöver inte hantera avvikelsen utan accepterar att det ligger kvar i denna portfölj. Samtliga innehav i denna portfölj kommer förfalla under 2017.
Betalningsberedskap
Likviditetsrisken hanteras genom att hålla en god betalningsberedskap, för att kunna tillhandahålla medel för löpande driftsutbetalningar och investeringar skall en likviditetsreserv finnas till gänglig. I tabellen nedan ses landstingets betalningsberedskap per den 31 december 2016 i miljoner kronor. Eftersom
betalningsberedskapen inte uppfyller målet om tre dagar, kommer upplåning av kapital att genomföras under 2017.
Tillgångar 2016-12-31 (mkr) Utfall Mål
Kassa och bank 145
Kortfristiga placeringar 44,5
Checkräkningskredit 50
Medel som kan betalas ut inom två dagar
239,5 65,0 Medel som kan betalas ut inom
tre dagar
239,5 250,0
Likviditet i diagrammet motsvaras av tillgångarna i kassa och bank samt kortsiktiga placeringar.
0 100 200 300 400 500 600
jan-15 feb-15 mar-15 apr-15 maj-15 jun-15 jul-15 aug-15 sep-15 okt-15 nov-15 dec-15 jan-16 feb-16 mar-16 apr-16 maj-16 jun-16 jul-16 aug-16 sep-16 okt-16 nov-16 dec-16
Likviditetsutveckling
Kassa & Bank Värdepappersportfölj
Leasing
Antalet registrerade leasingbilar vid utgången av 2016 var 76 bilar (Fastighet är inte medräknat) Föregående år var det 73 bilar. Den totala kostnaden för leasing, skatt, och försäkring uppgick 2016 till 3,8 miljoner kronor. En minskning jämfört med 2015 som då uppgick till 4,2 miljoner kronor. En anledning till den minskade kostnaden är att fler väljer det billiga alternativet (VW Golf) och att det alternativet har en lägre månadskostnad än tidigare alternativ.
Ett nytt billigare försäkringsavtal som tecknades 2016 bidrog också. Hanteringen av leasingbilar följer även en mer tydligt samordnad central hantering.
Under 2016 Beställdes 25 bilar varav 19 stycken var ersättningsbilar för bilar med utgående leasingavtal. Noterbart är att en 100-procentig elbil beställdes.
2016 lämnades 3 bilar med utgående leasingavtal tillbaks utan att en ny ersättningsbil beställdes.
Nya beställningar kommer nu där man startar upp mobilverksamhet inom flera områden vilket kräver bilar, detta kommer att öka det totala antalet bilar.
System för samordning av leasingbilar finns inte och genomförs bara inom respektive enhet.
Samordning, alternativt en Bilpool ligger som uppdrag hos den nyinrättade gemensamma kundtjänsten att genomföra.
Investeringar
Måttet - självfinansieringsgrad av investeringar – mäter i vilken grad investeringar finansieras med kassaflöden från verksamheten.
Om självfinansieringsgraden uppgår till minst 100 procent innebär det att landstinget kan betala för investeringarna utan ökad belåning eller minskad likviditet.
Målet om en självfinansieringsgrad på minst 100 procent har inte uppfyllts de senaste fem åren.
Det betyder att investeringsutgifterna har delfinansierats genom en minskning av likviditeten samt återlån från de anställdas pensionsavsättningar. För 2016 var
självfinansieringsgraden negativ med -69 procent (år 2015 – 74 procent). Förklaringen till att självfinansieringsgraden är negativ under alla dessa år är de stora negativa resultaten i verksamheten.
Nivå på investeringar och avskrivningar Regionfullmäktige har beslutat om ett
investeringstak för 2016 om 96 miljoner kronor.
36 miljoner kronor avser fastighetsinvesteringar och 60 miljoner kronor övriga investeringar (varav 43,1 mnkr investeringar över 250 tkr, 12 mnkr för mindre investeringar under 250 tkr och 4,9 mnkr i en central pott för haverier och oförutsedda händelser).
Utfallet avseende ovan beslutat investeringstak har blivit 92 miljoner kronor. 47 miljoner kronor avser fastighetsinvesteringar för byggande av donationssal (11,6 mnkr avser externa bidrag och 5,9 mnkr inköp av fastighet) och 45 miljoner avser övriga investeringar (32 mnkr avser investeringar över 250 tkr, 10 mnkr för mindre investeringar under 250 tkr och 3 mnkr för haverier och oförutsedda händelser).
I utfallet ovan ingår inte övriga justeringar och pågående investeringar från tidigare år om 9,5 miljoner kronor och utfallet för hjälpmedel.
Hjälpmedel hanteras enligt särskilda rutiner och ligger utanför investeringstaket. Budgeten för hjälpmedel är 14 miljoner kronor medan utfallet blev 17 miljoner kronor. Det totala utfallet för årets investeringar inklusive hjälpmedel, övriga justeringar och pågående investeringar från tidigare år uppgår till totalt 118,5 miljoner kronor.
2012 2013 2014 2015 2016
Självfinansieringsgrad investeringar 2012-2016
Självfinansieringsgrad investeringar Målet
Investeringar i maskiner och inventarier inom investeringstaket.
Förklaringen till den stora differensen mellan årets totala investeringar, 118,5 miljoner kronor och föregående års investeringar som uppgick till 157,6 miljoner kronor är utöver förra årets investering i Cosmic om 34,4 miljoner kronor även en mer styrd och kontrollerad
investeringsprocess, i enlighet med nu gällande regelverk för investeringar.
Investeringar i fastigheter
Fastighetsinvesteringar står för 47 miljoner kronor (varav 11,6 mnkr avser externa bidrag och 5,9 mnkr inköp av fastighet). Ett
budgetöverskridande om 11 miljoner kronor.
Investeringarna följer plan på ett bra sätt och alla beslutade delprojekt har startat. Många projekt är kopplade till den planerade ombyggnaden av mottagningarna på kirurgen och ortopeden på plan 6. Under året har läkarexpeditionerna på plan 5 byggts med planerad inflyttning under mars 2017. Ombyggnad av plan 8 har påbörjats
för att anpassa lokalen för att skapa effektivare lokaler för vården samt möjliggöra hemtagning av patienter från Umeå.
Donationsoperationssalen har färdigställts och finansieras i huvudsak via investeringsbidrag. I Funäsdalen har en mindre ombyggnation av hälsocentralen skett och under hösten påbörjades även en planering för ombyggnation av Svegs hälsocentral.
Ett flertal lokalanpassningar har skett för anpassning till medicinsk utrustning.
För den kommande treårsperioden planeras 100 miljoner kronor för fastighetsinvesteringar men behovet är avsevärt större för att anpassa fastigheten till vårdens utveckling. Större projekt som pågår och successivt färdigställs under perioden är ombyggnaden av plan 6 med tillhörande delprojekt.
Region Jämtland Härjedalen har under året erhållit externa bidrag för investeringar om ca 17 miljoner kronor. I diagrammen nedan syns nivåer på investeringar och avskrivningar per år och i tabellen ses hur investeringarna fördelar sig mellan förvaltningar och områden.
33,3 22,0 46,8 68,0 47,0
46,6
2012 2013 2014 2015 2016
mkr Investeringar åren 2012-2016
Hjälpmedel
Maskiner, inventarier & immateriella Fastighet
2012 2013 2014 2015 2016
Investeringar jämfört med avskrivningar, mkr
Investeringar Avskrivningar
Tabell över investeringarna fördelat per område
Investeringar - gjorda 2016, mkr Utfall
2016
Budget 2016 över 250 tkr + pott enligt investeringsråd
Budget från tidigare år
Maskiner, inventarier och fastighetsinvesteringar
010 Akutvård 11,3 12,3
012 Barn och Ungdomsmedicin 1,3 1,9
013 Kirurg, ögon och öron 5,8 4,0
014 Hud, Infektion och medicin 0,5 0,8
016 Psykiatri 0 0
017 Hjärta, neurologi och rehab 1,3 1,5
019 Kvinna 2,3 1,3
021 Barn och unga vuxna 0,06 0
027 Ortopedi 0,2 0,4
104 Folktandvård 2,0 2,9
166 Primärvård 2,7 1,9
371 Diagnostik, teknik och service 25,1 25,2 11,0
600-613 Regiondirektör 3,9 3,0
220-226 Regionala utvecklingsförvaltningen 0,4 0
Potten för akuta investeringar 4,9
Fastighetsinvesteringar, donationsoperationssal ingår
med 5,1 mkr i utfall ej i investerings plan 41,2 35,7 Differens mellan Redovisning och anläggningsregister,
utredning pågår -2,8
Pågående investering 0,2
Summa maskiner, inventarier och investeringar
(investeringsrådet) 95,4 96,0
Hjälpmedelscentralen (ej med i investeringsråd /
investeringsplan) 17,1 14
Inköp av fastighet Myggan 1 Östersunds kommun 5,9 Totalt gjorda och planerade investeringar 118,4 Beslutad investeringsplan 2016 exklusive
Hjälpmedelscentralen och inköp av fastighet 96 96
Finansiella mål
I fullmäktiges uppgifter ingår enligt kommunallagen, 8 kap 5§, att för ekonomin ange de finansiella mål som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. Mål för år 2016 redovisas här.
Mätetal Mål 2016 Utfall 2016-12 Kommentar till utfall
Långsiktigt hållbar ekonomi Ekonomiskt resultat efter finansnetto som procentandel av verksamhetens nettokostnader.
Mål på lång sikt är 2%
0 % -5,0% Målet uppnås inte.
Kostnadskontroll
Nettokostnadsutveckling:
(Exklusive återbetalning från AFA Försäkring samt Hepatit C för att få jämförelse mellan 2016 och 2015) Mål på lång sikt: Ej högre än ökningen av skatter och generella statsbidrag
Avtalstrohet
Mål på lång sikt: minst 95 %
0 %
Minst 90 %
2,9 %
91%
Målet uppnåddes inte. Utfallet är dock klart lägre än
nettokostnadsutvecklingen 2015.
Målet för 2016 är nått.
Investeringstak Mål på lång sikt är att självfinansieringsgraden av investeringar ska vara 100 %.
96 mnkr 92 mnkr
– 69 %
Investeringstaket 96 mnkr klarades. Utfallet blev 92 mnkr.
Målet uppnåddes inte.