Systembolaget har formaliserade processer för den finansiella rapporteringen samt för uppfölj
Bolagsstyrningsrapport
ning. Detta är viktigt för att säkerställa att bola
get utvecklas i rätt riktning i förhållande till de mål och riktlinjer som styrelsen och ledningen har fastställt.
Målet för den interna rapporteringen är att det ska finnas en ändamålsenlig, snabb och kor
rekt uppföljning och rapportering av hur verk
samheten utvecklas gentemot uppsatt verksam
hetsplan och budget. Rapportering av företags
utvecklingen sker regelbundet gentemot ett flertal interna intressegrupper.
Systembolagets externa rapportering syftar till att regelbundet rapportera om bolagets utveckling gentemot externa intressentgrupper.
Rapporteringen följer givna lagkrav samt de krav som ställs av ägaren.
Systembolaget tillämpar den så kallade COSOmodellen i den interna kontrollprocessen.
Basen för den interna kontrollen är den så kallade kontrollmiljön. Den innefattar den kul
tur som styrelse och bolagsledning kommunice
rar och verkar utifrån. En god kontrollmiljö ska
par struktur för övriga komponenter i processen som riskbedömning, kontrollaktiviteter, infor
mation och kommunikation samt uppföljning.
Riskbedömning
Bedömning av riskerna för felaktigheter i den finansiella rapporteringen görs av styrelsen, av företagsledningen och i den dagliga verksamhe
ten. Dessutom påverkas bedömningen av risk i den finansiella rapporteringen av den allmänna kontrollmiljön inom Systembolaget, vilken vilar på en sund företagskultur med gemensamma värderingar.
En riskanalys avseende kvaliteten i den finansiella rapporteringen har genomförts under 2009 i vilken risken för fel i resultat och balansräkning analyserats med avseende på väsentlighet och sannolikhet. Riskanalysen ge
nomfördes genom att varje post i balans och
resultaträkningen bedömdes utifrån specifika kriterier: volatilitet, subjektivitet, komplexitet, risk för bedrägeri, bedrägerihistorik, betydande processförändring, brist på relevant redovis
ningskunskap, kritisk redovisningsprincip och tidigare väsentliga fel.
Riskanalysen identifierade fyra väsentliga riskområden:
Prisjustering och inventering
Risker har identifierats relaterat till dels inven
teringar av lager och dels till justering av priser för posten färdiga varor samt handelsvaror.
Personalrelaterade poster
För balans och resultatposter relaterade till personalkostnader och pensioner har en risk identifierats då posterna är förknippade med både komplexa och subjektiva bedömningar.
Värdeförändringar på finansiella tillgångar För balans och resultatposter associerade med finansiella tillgångar har risk identifierats rela
terat till att värdeförändringar beräknas och klassificeras felaktigt. Styrelsen har lagt fast en finanspolicy där tillåtna placeringar, organisa
tion för riskstyrning, mätning av placeringsris
ker, godkända motparter samt rutiner för risk
uppföljning tydliggjorts. Policyn prövas årligen.
Generella risker
Rapporteringen av tilläggsupplysningar och kas
saflödesanalys omfattas av komplexa regelverk som ställer höga krav på kunskap och erfaren
het för att säkerställa korrekt rapportering.
Kontrollaktiviteter
De risker som identifierats avseende den finan
siella rapporteringen hanteras via bolagets kon
trollstrukturer som dokumenterats i process
och internkontrollbeskrivningar. Exempel på
kontrollstrukturerna är en strikt tillämpning av dualitetsprincipen, och användandet av flera oberoende värderingsinstitut.
Information och kommunikation
Stor vikt har lagts på att implementera och kva
litetssäkra internkommunikationsprocessen för att säkerställa att information sprids på ett strukturerat sätt inom hela organisationen. Det finns informations- och kommunikationsvägar som bland annat syftar till att främja fullstän
dighet och riktighet i den finansiella rapporte
ringen. Styrande dokument i form av interna policier, riktlinjer, manualer och koder avseende den finansiella rapporteringen är kända för berörd personal och finns tillgängliga på företa
gets intranät.
Uppföljning
Styrelsen erhåller löpande rapportering om hur verksamheten utvecklas i förhållande till verk
samhetsplanen, budget och fastlagda mål. Sty
relsen följer regelbundet upp resultaten för de fastlagda internkontrollprogrammen.
Ekonomiavdelningen genomför löpande upp
följning av de administrativa processerna i orga
nisationen. Bland annat genomförs löpande upp
följning av moms och skatteredovisning, intern och extern representation samt attest och dele
gationsordningens efterlevnad. Uppföljning sker löpande av den finansiella rapporteringen.
Styrelsens ordförande träffar revisorerna vid slutrevision samt vid behov. Hela styrelsen träf
far revisorerna vid styrelsemötet som behand
lar årsbokslutet och vid årsstämman.
Stockholm den 18 februari 2010
Cecilia Schelin Seidegård Ordförande
Magdalena Gerger Verkställande direktör
Sven Andréasson Ordinarie ledamot Gert Karnberger
Vice ordförande
Lena Furmark Löfgren Ordinarie ledamot
Carl B Hamilton Ordinarie ledamot
Annika Nilsson Ordinarie ledamot Johan Gernandt
Ordinarie ledamot
Kerstin Wigzell Ordinarie ledamot
MajBritt Eriksson Unionen-representant
Patrik Ström Unionen-representant
Bolagsstyrningsrapport
Årsredovisning
Styrelsen och verkställande direktören för System-bolaget AB, org nr 556059-9473, får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för räken-skapsåret 2009.
Verksamhet
Systembolaget AB är ett statligt ägt aktiebolag som bedriver detaljhandelsförsäljning av spritdrycker, vin och starköl i Sverige. Systembolagets uppdrag är att bidra till att begränsa alkoholens skadeverkningar.
Detaljhandelsmonopolets viktigaste roll är att hålla nere den totala alkoholkonsumtionen genom att begränsa tillgängligheten till alkohol via kontroll av butiksnät och öppettider. Verksamheten styrs inte av vinstintresse och Systembolaget driver inte merförsälj-ning. Verksamheten bedrivs via 412 butiker i 288 av Sveriges 290 kommuner. Utöver butikerna finns 508 ombud runt om i Sverige, där kunderna kan beställa varor för avhämtning.
Koncernens verksamhet bedrivs i Systembolaget AB och de helägda dotterbolagen Lagena Distribution AB, IQ-initiativet AB samt AB K14 Näckströmsgatan. Lagena Distribution AB lagrar och distribuerar alkoholhaltiga drycker i landet. IQ-initiativet AB arbetar med informa-tion och opinionsbildning för att förebygga och minska alkoholrelaterade skador. AB K 14 Näckströmsgatan för-valtar Systembolagets rörelsefastigheter.
Systembolaget AB ägs till 100 procent av den svenska staten. Antalet aktier är 360 000.
Väsentliga händelser under räkenskapsåret
Opinionsindex, som mäts varje månad, har 2009 ökat till 66 procent från 49 procent 2001. Opinionen för Sys-tembolagets detaljhandelsmonopol har aldrig varit så stark som under 2009. Systembolagets utförande av sitt sociala uppdrag är det viktigaste skälet till att medborgarna önskar behålla Systembolaget.
Arbetet med att säkerställa att personer under 20 år inte kan handla alkohol är fortsatt framgångsrikt.
Ålderskontrollen följs upp med externa kontrollköp.
Under 2009 begärdes legitimation i 93 procent av kon-trollköpen, vilket överstiger målsättningen på 91 pro-cent. Utfallet 2009 är 3 procentenheter bättre än före-gående år.
Hösten 2009 startade pilotdrift av en beställnings-tjänst på Systembolagets webbplats. Målet med be-ställningstjänsten är att förenkla och förbättra service och tillgänglighet för delar av sortimentet. Under 2010 ska beställningstjänsten utökas och integreras med en ny webbplats som lanseras inom projektet E-service.
Under 2009 har den nordiska uppförandekoden för dryckesleverantörer vidareutvecklats. En dialog har även påbörjats med dryckesleverantörerna om CSR generellt.
I december upphävde Svea Hovrätt den skiljedom som meddelats den 12 mars 2008 mellan V&S Vin &
Sprit AB och Systembolaget. Intäkter hänförliga till skiljedomen har bokförts i resultatet under 2009.
Försäljning
Systembolaget sålde 448,9 (417,3) miljoner liter drycker under 2009. Det är en ökning med 7,6 procent jämfört med 2008. Mätt i ren alkohol ökade försäljningen med 7,8 procent. Den största volymökningen hänför sig till varugrupperna vin och starköl som ökade med 9,0 res-pektive 6,9 procent. Intäkterna uppgick under 2009 till 23 360 (21 296) MSEK, en ökning med 9,7 procent.
Försvagningen av den svenska kronan har ökat Systembolagets försäljning. Svenskar åker i mindre utsträckning utomlands för att handla alkohol samti-digt som gränshandeln från våra nordiska grannlän-der ökar. Den totala alkoholkonsumtionen uppgick enligt SoRADs mätningar 2009 till 9,4 liter per invå-nare 15 år och över.
Utvecklingen med gradvis fallande konsumtion drivet av påtagligt minskande införsel är positiv ur ett folkhälsoperspektiv. Den andel av alkoholen som kon-sumeras i Sverige och som är inköpt på Systembolaget är nu den högsta sedan SoRAD inledde sina mätningar i mitten av 1990-talet.
Resultat
Rörelseresultatet för 2009 uppgick till 394 (135) MSEK vilket är en ökning med 259 MSEK. Bruttoresultatet ökade med 9,7 procent till 2 961 (2 699) MSEK. Han-delsmarginalen inklusive alkoholskatt uppgick till 12,7 (12,7) procent. Försäljningskostnaderna ökade till 2 255 (2 146) MSEK och utgörs främst av ökade