Första gången
4 Budget – Inkomst- och utgiftsstat 1
I alla tabeller i detta avsnitt är intäkter i svarta siffror och kostnader i röda med minustecken.
Styrelsens förslag till uttaxering per Ga och förändring i underhålls- och förnyelsefonderna är med i tabellerna för att ge en bild av helheten per Ga.
4.1 Ga1 Vägar2
Den stora extraordinära posten för Ga är beläggningsarbetet på Kisängsvägen som har en intäkt på + 208 000 och en kostnad på – 540 000. Övriga vägkostnader har budgeterats återhållsamt till - 120 000. Om den extraordinära inte fanns med skulle övriga vägkostnader ökas till – 150 000 och resultatet skulle med samma uttaxering bli + 47 150. Med den resultatnivån skulle det ta ungefär 8 år att betala av ett lån på 400 000 kr.
Styrelsens bedömning är att en ökad uttaxering till 240 000 kr bör kunna vara en stabil nivå för flera år framåt under förutsättning att de extraordinära kostnaderna under 2015 och 2016 finansieras med lån som återbetalas på 10 år. Det bör då finnas utrymme för både
amorteringar och en försiktig uppbyggnad av en underhålls- och förnyelsefond.
1 KSF är av Skatteverket ålagda att sköta redovisningen enligt fakturametoden, dvs med intäkter och kostnader. I ett längre perspektiv motsvarar detta inkomster och utgifter men vid ett enstaka tillfälle kan det skilja sig genom periodiseringar och uppbokningar.
2 I budget 2015 – 2016 utelämnades avsiktligen kostnaderna för de särskilda åtgärderna på Kisängsvägen eftersom de inte kunde preciseras vid den tidpunkten.
Väganslag 26 000 76 240 229 150
Vägkostnader -126 000 -342 886 -660 000
Ersättning arbete -19 981 -20 000
Ränta på lån -5 000
Andel av KSF OH -40 000 -34 882 -39 000
Nettokostnad -140 000 -321 509 -494 850
Uttaxering 180 000 180 000 240 000
Förändring av uh-fonder -40 000 70 000 0
Resultat 0 -71 509 -254 850
4.2 Ga2 Skog m.m.
4.2.1 Skogen, grönområden och badet3
Styrelsen föreslår att uttaxeringen för Ga2 höjs med 20 000 för att kunna klara av de ökade kostnaderna för arbetsdagarna och ha ett visst utrymme för köpa tjänster för vård av skogen, grönområden o.d.
4.2.2 Båtsektionen (hamnen)
Prisbilden från föregående verksamhetsår föreslås gälla oförändrad.
För medlemmar i KSF:
• Årsavgift 400 kr
• Deposition för bryggplats 2 500 kr
• Bomavgift 3 000 kr som skrivs av på 10 år För externa hyresgäster
• Årsavgift 1 500 kr
3Båtsektionen (hamnen) och bastun ska bara bekostas av de medlemmar i KSF som utnyttjar dessa. Deras budget är därför i
detta sammanhang satt till 0 i resultatpåverkan på hela Ga2. Budget Ga2 Skog, grönområden, bad, hamn & posthus
Ga2 gemensamt -7 000 -26 062 -10 000
Nya förrådet -32 651
Skogen intäkter 8 000 20 292 8 000
Skogen kostnader -8 000 -20 780 -10 000
Uttaxering 80 000 80 000 100 000
Förändring av uh-fonder 40 000
Resultat 0 -7 350 3 000
När det gäller balansräkningen för Båtsektionen finns ett redovisningstekniskt problem som ska lösas i ingående balans för verksamhetsåret 2016-2017. Det är att redovisning saknas av de skulder som finns i form av depositioner för bryggplatser och bommar från medlemmar i KSF samt det tillgångsvärde som finns i hela anläggningen i hamnen.
4.2.3 Bastun
De 26 bastuintressenterna har hittills satsat en del utrustning och massor av arbete samt 28 500 kr. Pengarna är nu förbrukade. En del kostnader återstår och bastuintressenterna måste hitta ett sätt att finansiera detta, både tillfälligt och på lång sikt.
4.3 Ga3 Vattenförsörjning
Styrelsen föreslår att uttaxeringen sänks med 40 000 kr eftersom kostnaderna har minskat samtidigt som det med föreslaget bokslut finns en underhålls- och förnyelsefond på 110 000 kr.
Bokslut
Årsavgifter interna netto 24 100 23 600 Årsavgifter externa netto 17 500 21 000
Kostnader -44 458 -20 000
Netto -2 858 24 600
Förändring av uhf-fond 0 -20 000
Förändring av eget kapital 2 858 -4 600
Resultat 0 0
Ersättning arbete -17 144 -20 000
Andel av KSF OH -40 000 -34 882 -39 000
Nettokostnad -190 000 -154 427 -154 000
Uttaxering 200 000 200 000 160 000
Förändring av uh-fonder -10 000 -40 000 -10 000
Resultat 0 5 573 -4 000
4.4 Ga4 Avfall
Nyköpings kommuns nya avfallstaxa och den ökade volymen förpackningar medför att styrelsen anser att det är nödvändigt att höja uttaxeringen med 50 000 kr.
Om kostnadsutfallet så medger är det önskvärt med en försiktig fondering för att kunna förbättra området för avfallshantering.
4.5 Gemensamma kostnader
Den övriga intäkten kommer från styrelsens förslag till avgift för förändring av fastigheters nyttjande (mellan obebyggd, fritid och permanent). Samma gäller kostnaden för
lantmäteriförrättning.
Budget
2015-2016 Bokslut 2015-2016
Budget förslag 2016-2017 Ga4 Avfall
Sophämtning -80 000 -83 064 -127 000
Ersättning arbete -500 -5 000
Andel av KSF OH -40 000 -34 882 -39 000
Nettokostnad -120 000 -118 446 -171 000
Uttaxering 120 000 120 000 172 000
Förändring av uh-fonder 0 -2 000
Resultat 0 1 554 -1 000
KSF Gemensamt
Ränteintäkter 0 0 0
övriga intäkter 0 63 3 600
Försäkringar -14 000 -11 953 -12 000
Admin & övrigt -22 000 -36 562 -37 000
Möteskostnader -4 000 -1 125 -3 800
Arvoden -120 000 -87 351 -100 000
Ersättning arbete 0 -4 000
Lantmäteriförrättning -2 600 -2 800
Resulterande OH-kostnad -160 000 -139 528 -156 000 Utfördelning av OH till Ga 160 000 139 528 156 000
4.6 Påverkan på det egna kapitalet
Med ovan föreslagen budget blir påverkan på det egna kapitalet enligt följande:
Ingående
balans Budget
2016-2017 Utgående balans Underhålls- och förnyelsefonder
1 Vägar 0 0 0
2 Skog mm 30 000 0 30 000
23 Hamnen 20 000 20 000
25 Bastun
3 Vatten 110 000 10 000 120 000
4 Avfall 2 000 2 000
Delsumma uhf-fonder 140 000 32 000 172 000 Övrigt eget kapital
Ofördelat 128 717 128 717
1 Vägar -71 509 -254 850 -326 359 2 Skog mm -7 350 3 000 -4 350
23 Hamnen 1 208 4 600 5 808
25 Bastun 0 0 0
3 Vatten 5 573 -4 000 1 573
4 Avfall 1 554 -1 000 554
Delsumma övrigt e.k. 58 193 -252 250 -194 057 Totalt 198 193 -220 250 -22 057
1 Ga1 Vägar
1.1 Kisängsvägen
Under verksamhetsåret 2016 -2017 kommer ett ungefär 600 m långt avsnitt av Kisängsvägen att avsevärt förbättras. Denna del av vägen kommer därefter bara att kräva löpande underhåll under en period om åtminstone 15 år.
Närmast i tur för större åtgärd är den första delen av Kisängsvägen, från Bärbovägen till fyrvägskorsningen med Älgspåret och Utterspåret. Trafikverkets bedömning vid besiktningen 2015 var att det kan bli aktuellt om ungefär 5 år. Kostnaden för KSF, givet bidrag från TRV på 40 %, kommer att vara i storleksordningen 500 tkr.
Därefter återstår avsnitt från Björnspåret till parkeringen vid Kisängsbadet som
förhoppningsvis kan vänta ytterligare 5 år. Även detta avsnitt torde ha en uppskattad kostnad för KSF på runt 500 tkr.
1.2 Grusvägarna
Slitlagren på många grusvägar i Kisäng börjar bli väldigt tunna och måste därför fyllas på. I annat fall kan KSF tvingas till större åtgärder på det ställen där även bärlagren skadats vilket ökar kostnaderna avsevärt.
Under 2016 behöver Älgspåret åtgärder utöver löpande underhåll. Möjligen kan en del av detta skjutas till 2017. Eftersom Älgspåret har statsbidrag kan TRV tänkas ge bidrag för särskilda åtgärder, dock knappast under 2016 när vi får ett stort särskilt bidrag för Kisängsvägen.
Diken, dikeslänter, vägtrummor och infartstrummor måste löpande underhållas. Idag är läget relativt gott och förläggningen av fibernätet har förbättra många diken.
När det gäller uppbyggnad av underhålls- och förnyelsefond för Ga1 så är det främst en fråga om de sällan återkommande stora kostnaderna på Kisängsvägen som vore önskvärt att kunna finansiera med uhf-fonden. Eftersom det egna kapitalet för Ga1 just nu är negativt så måste en viss upplåning ske och avbetalningen av detta minskar utrymmet för uppbyggnad av fonden.
Förmodligen kommer en större åtgärd omkring 2020 också att behöva lånefinansiering.
När det gäller grusvägarna är det önskvärt med viss fondering för att jämna ut ekonomin över tid eftersom spåren är olika långa och kräver olika mycket åtgärder.
vi vet alla ekonomiska konsekvenser av åtgärderna 2015 0ch 2016. Till dess finns det troligen ingen möjlighet att fylla på fonden.
2 Ga2 Skog m.m.
2.1 Skogen, grönområden och badet
Skogsansvariga bedömer att inga större avverkningar bör göras inom de närmaste 5 åren. De träd som fått ett friare läge efter tidigare avverkningar behöver tid att rota sig bättre så att de får bra förutsättningar att klara framtida stormar. Inriktningen får därmed bli mindre gallring och slyröjning de närmaste åren.
När det gäller de öppna grönområdena, tidigare åkermark, är styrelsen inte nöjd med hur nuvarande utförare av underhållet har skött dem de senaste åren. En diskussion pågår därför om att förändra villkoren för underhållet och eventuellt pröva en ny utförare. Detta skulle kunna leda till att den gamla åkermarken plöjs och sås på nytt. Den betesmark som har etablerats mitt emot nerfarten till båthamnen kommer att utvidgas söderut, fram till diket mot åkermarken. I samband med detta behövs en hel del gallring och slyröjning.
För Kisängsbadet planeras inga större åtgärder utöver löpande underhåll. Den gallring som har gjorts mot parkeringen, för att släppa ner mera solljus till badets gräsmatta, medför att behovet av slyröjning ökar påtagligt.
Etablering av ett nytt förråd vid början av Älgspåret medför att det gamla förrådet kan byggas om invändigt och ge bättre förutsättningar för hantering av redskap, verktyg och utemöbler till städdagarna.
Underhålls- och förnyelsefonden för Ga2 (exkl Båthamnen och bastun) är nu 30 000 kr. En möjlig användning av dessa medel är när stormskador ger en större kostnad för KSF eftersom ekonomin i övrigt i Ga2 har små marginaler. Vid framtida avverkningar som ger överskott bör hela beloppet tillföras uhf-fonden.
2.2 Båthamnen
Båthamnen har nu 79 platser och det var per 1 april 59 platser hyrda av medlemmar i KSF.
Det finns därmed inget behov av utöka antal båtplatser inom överskådlig tid.
Löpande underhåll torde bibehålla båthamnen i gott skick under en lång period framöver. På långs sikt kommer behov av att byta hela bryggsektioner att uppstå och till dess bör
underhålls- och förnyelsefonden sakta byggas upp för att kunna finansiera detta. En ny bryggsektion utan bommar kostar i dagsläget drygt 30 000 kr och hamnen har 13 sektioner i varierande ålder.
Anläggningsbeslutet för Ga2 föreskriver att bara de fastigheter som utnyttjar rätten till
båtplats ska bära kostnaderna. För att säkerställa detta och kunna hantera tillfälliga variationer i underhållskostnaderna måste det egna kapitalet för båthamnen särredovisas inom Ga2 och utgöra en buffert för utjämning mellan verksamhetsåren.
För bastun gäller samma principer som för båthamnen men behovet av underhålls- och förnyelseåtgärder är betydligt mindre, i varje fall de närmaste åren.