Sammanfattning
Sahlgrenska akademin redovisar för budgetåret 2006 ett positivt verksamhetsutfall på 27,0 mkr. Omslutningen uppgick till 1 775 mkr. Akademins positiva utfall beror främst på att de gemensamma ansvarsställena redovisade ett verksamhetsmässigt överskott.
Institutionerna redovisade sammantaget ett negativt verksamhetsutfall. De externa inkomsterna minskade under året i förhållande till de tre föregående åren.
Retroaktivt ändrad redovisning av intäkter av overheadavgifter på externa medel har minskat akademins myndighetskapital med 48,4 miljoner kronor (mkr) och ökat oför-brukade bidrags- och uppdragsmedel i samma omfattning. Återbetalning av LOP har förbättrat myndighetskapitalet med 29,5 mkr (18,9 mkr retroaktivt för år 2005 och 10,6 mkr för år 2006).
Uppbokade intäkter och kostnader på 48,1 mkr för kombinationsanställdas pensions-premier till SPV har ökat akademins omsättning.
Akademins myndighetskapital är fortfarande negativt och uppgår till –15,8 mkr vid 2006 års utgång. Målet är att kapitalet ska vara återställt senast vid utgången av år 2010.
Årsbudget
Kostnader (inkl semesterskuldförändring) -1 678,4 -1 747,0 - 68,6
Transfereringar, netto -1,0 -1,2 - 0,2
Verksamhetsutfall 0,0 27,0 27,0
Tabell 6 Sammandrag av Sahlgrenska akademins resultatbudget och resultaträkning för år 2006 (mkr)
Utfallet för året, jämfört med budgeten för år 2006 Verksamheten, totalt
Sahlgrenska akademin redovisar för budgetåret 2006 ett positivt verksamhetsutfall på 27,0 mkr. Budgeterat utfall och fastställt resultatmål var +- 0. Omsättningen på resultat-räkningens intäktssida uppgick till 1 775 mkr.
Akademins positiva verksamhetsutfall beror på att akademins gemensamma ansvars-ställen redovisar ett positivt utfall med 33,0 mkr. Institutionerna, inklusive Wallenberg-laboratoriet, redovisar ett negativt verksamhetsutfall på sammanlagt -6,1 mkr. Core Facilities – som bland annat inkluderar Laboratoriet för experimentell biomedicin – redovisar ett positivt verksamhetsutfall på 0,2 mkr.
Det positiva verksamhetsutfallet vid akademins gemensamma ansvarsställen var till viss del planerat, men beror också på att universitetet har återbetalat för högt utdebi-terade LOP-medel till akademin, samt att vissa strategiska satsningar har förskjutits till år 2007.
Det positiva verksamhetsutfallet för året skulle egentligen ha medfört att det negativa myndighetskapitalet var återställt vid utgången av år 2006. Universitetsledningens beslut att retroaktivt ändra redovisningen, avseende rätten att tillgodogöra sig intäkter från overheadavgifter på oförbrukade bidrag/uppdragsmedel, innebär emellertid att akademins myndighetskapital fortfarande är negativt (se förklaringar under avsnittet Myndighetskapitalet per institution).
Statsanslagsfinansierade verksamheter, totalt
Akademins anslagsfinansierade verksamhetsgrenar redovisar ett positivt verksamhets-utfall med 41,0 mkr, varav 24,1 mkr i verksamhetsgruppen anslagsfinansierad
grund-utbildning (V10) och 16,9 mkr i verksamhetsgruppen anslagsfinansierad forskning/
forskarutbildning (V20). Semesterlöneskuldförändringen påverkar räkenskaperna negativt med sammanlagt cirka 1,9 mkr.
Överensstämmelsen mellan budget och slutligt utfall är relativt god, om man bortser från vissa extraordinära åtgärder, såsom återbetalning av LOP-medel.
Externfinansierade verksamheter, totalt
Akademins externfinansierade verksamhetsgrenar redovisar för år 2006 ett negativt verksamhetsutfall med sammanlagt -14,0 mkr, varav -14,5 mkr är hänförligt till bidragsfinansierad forskning, 1,1 mkr till uppdragsforskning och -0,7 mkr till uppdragsutbildning.
Underskottet i bidragsfinansierad forskning är hänförligt till att institutionerna utnytt-jar balanserat kapital i verksamheter, som inte är pågående projekt och som tidigare är resultatavräknade. Detta gäller särskilt de medicinska institutionerna och Wallenberg-laboratoriet.
Omsättningen i de externfinansierade verksamheterna har varit större än budgeterat.
En del av budgetavvikelserna förklaras av en uppbokning av intäkter och kostnader för pensionspremier för kombinationsanställda med cirka 48,1 mkr. Dessa kostnader avser tjänstepensionsförmåner på landstingsarvodet för drygt 130 kombinationsanställningar, främst professorer/överläkare samt professorer/ övertandläkare. Beloppet utgör en skattning med hänsyn till att utredning om avtalskostnaderna inte är klar. Transaktio-nerna är bokförda i verksamheterna för bidragsfinansierad grundutbildning och forsk-ning (V14 och V24).
Institutionerna, inklusive Wallenberglaboratoriet
Sahlgrenska akademin genomförde den 1 januari 2006 en genomgripande omorganisa-tion och numera består akademin av sex instituomorganisa-tioner. Därtill tillkommer vissa mindre enheter med eget budgetansvar, såsom Wallenberglaboratoriet, Core Facilities, samt akademins gemensamma ansvarsställen (inkluderande bland annat akademikansliet).
Institutionerna redovisade stora underskott i sina budgetförslag inför år 2006. Akade-miledningen genomförde dialoger med institutionerna om ekonomiska åtgärdsplaner under våren 2006.
Verksamhetsutfallet enligt 2006 års bokslut för institutionerna och Wallenberglabora-toriet framgår av tabell 7.
Institution (motsv.) Verksamhetsutfall 2006
Neurovetenskap och fysiologi 4,4 -0,4
Medicin -3,9 0,3
Kliniska vetenskaper -3,1 0,0
Wallenberglaboratoriet -4,2 -0,1
Summa -6,1 -1,1
Tabell 7 Verksamhetsutfallet per institution enligt 2006 års bokslut (mkr)
Av tabellen framgår att institutionernas sammanlagda verksamhetsutfall blev negativt och uppgick till -6,1 mkr. Det är något bättre än institutionerna redovisade i 2005 års bokslut (-7,2 mkr) och betydligt bättre än vad som befarades vid budgetarbetet inför år 2006 (cirka – 21 mkr).
Institutionerna framhåller i sina bokslutskommentarer att det negativa bokslutsutfallet för 2006 till stor del beror på minskande externa inkomster och otillräckliga intäkter av förvaltningsavgifter.
Institutionernas (inklusive Wallenberglaboratoriet) balanserade kapital är positivt och uppgår den 31 december 2006 till sammanlagt 16,8 mkr. Beloppet inkluderar semester-löneskuld på -44,9 mkr. Bakom dessa positiva siffror finns en problembild; det finns ett stort positivt eget kapital i institutionernas externfinansierade verksamheter, samtidigt som institutionerna har negativt eget kapital i sina statsanslagsfinansierade verksam-heter.
Core Facilities
Core Facilities består av Laboratoriet för experimentell biomedicin (EBM), Akademins Core Facilities och SamBio Core Facilites. Enheterna har ansvarsställena 5801–5803.
Omslutningen uppgick under år 2006 till 85,9 mkr.
Enhet Verksamhetsutfall
2006
Därav kostnad för
semesterlöneskuldförändring
EBM 0,5 -0,1
Akademins Core Facilities -0,5 0,0
SamBio Core Facilites 0,2 -0,1
Summa 0,2 -0,2
Tabell 8 Verksamhetsutfallet för Core Facilities enligt 2006 års bokslut (mkr)
Core Facilities redovisar i 2006 års bokslut ett positivt verksamhetsutfall med 0,2 mkr.
Kostnaderna för semesterlöneskuldens förändring belastar resultatet med cirka -0,2 mkr.
Motsvarande verksamhetsutfall i 2005 års bokslut var +-0. Myndighetskapitalet för Core Facilities är starkt negativt och uppgår den 31 december 2006 till -28,9 mkr. Cirka 2,1 mkr av det negativa kapitalet är hänförligt till semesterlöneskuld.
Sahlgrenska akademins gemensamma ansvarsställen
Sahlgrenska akademins gemensamma ansvarsställen (5000–5005) redovisar för år 2006 ett positivt verksamhetsutfall på sammanlagt 33,1 mkr. Det kan jämföras med 20,2 mkr i positivt utfall i 2005 års bokslut.
Omslutningen uppgick under året till cirka 476 mkr på intäktssidan och -441 mkr på kostnadssidan. Några av anledningarna till den höga omslutningen vid detta ansvars-ställe är:
• transfereringar av ersättning till sjukvårdshuvudmannen enligt LUA-avtalet (377,4 mkr),
• uppbokning av intäkter och kostnader för pensionspremier för personer med kombinationsanställningar vid landstinget (cirka 48,1 mkr).
Enhet Verksamhetsutfall
2006
Därav kostnad för
semesterlöneskuldförändring
5000 Akademin gemensamt 33,8 -0,1
5001 Akademikansli - 2,0 -0,4
5002 Akademins lokaler 0,7 0,0
5003 Säkerhetsgrupp - 0,1 0,0
5004 Fastighets- och serviceavdelning 0,7 0,0
5005 Smågruppscentrum 0,0 0,0
Summa 33,1 -0,6
Tabell 9 Verksamhetsutfallet år 2006 för akademins gemensamma ansvarsställen (mkr)
Det positiva verksamhetsutfallet är i huvudsak hänförligt till akademins gemensamma ansvarsställe 5000. Överskottet vid ansvarsställe 5000 beror bland annat på:
• återbetalning från universitetsförvaltningen av för högt uttagen LOP under år 2006 (10,6 mkr)
• överskott på avsättningar för gemensamma verksamheter och strategiska satsningar, bland annat studiefinansiering och postdoc-program
• kapitalkostnaderna har varit lägre än budgeterat.
Myndighetskapitalet för akademins gemensamma ansvarsställen uppgår den 31 december 2006 till -3,7 mkr, varav -5,0 mkr av det negativa kapitalet är hänförligt till semesterlöne-skuld.
Bidrags- och uppdragsintäkter
Akademins inkomster i de externfinansierade verksamheterna har minskat under år 2006, jämfört med tidigare år. Eftersom vissa inkomster har klassificerat på olika sätt under åren, finns det skäl att redovisa bidrags-, uppdrags- och försäljningsinkomsterna i en grupp.
I nedanstående tabell har en bidragsinkomst från Kammarkollegiet på 48,1 mkr till pensionspremier för arbetstagare med kombinationsanställning vid landstinget exkluderats, eftersom det skulle påverka jämförelsen mellan åren.
Inkomst Bokslut 2006 Bokslut 2005 Bokslut 2004 Bokslut 2003
Uppdrag 82,4 119,8 80,8 89,7
Försäljning 78,5 26,0 37,8 38,1
Bidrag 346,0 408,0 422,6 384,7
Summa 506,9 553,8 541,1 512,5
Tabell 10 Akademins uppdrags-, försäljnings- och bidragsinkomster (mkr)
Några förklaringar till att de externa inkomsterna har minskat i förhållande till 2005:
• Två av akademins institutioner erhöll år 2005 ett större engångsbelopp i uppdragsmedel från läkemedelsföretaget Pfizer (41,7 mkr)
• En stor del av inkomsterna från Västra Götalandsregionen bokförs från och med år 2006 på kontot ”Resurssamordning”, som hör till försäljningsinkomster. Tidigare år har dessa inkomster bokförts som bidrag.
• Swegene-programmet är under avveckling. Bidraget till programmet från Knut och Alice Wallenbergs stiftelse minskade med 4,4 mkr i förhållande till år 2005.
Institutionernas intäkter av förvaltningsavgifter och institutionspålägg på externa medel uppgick under år 2006 till 72,6 mkr. Beloppet är ungefär i samma storleks-ordning som under år 2005, men lägre än budgeterat.
Bidragsgivare År 2006 År 2005 År 2004 År 2003
Privata och ideella organisationer 87,3 80,7 70,5 59,8
Vetenskapsrådet 83,6 77,1 82,7 73,7
Cancerfonden, RMC 22,5 21,6 23,6 22,7
EU-organ 20,6 22,0 17,9 12,1
Kommuner och landsting (huvudsakligen SU) 27,1 70,2 66,7 44,6
Stiftelsen för strategisk forskning 9,3 7,4 6,5 8,3
FAS 9,2 11,7 18,1 12,7
Hjärt-Lungfonden, SNHL 8,4 8,8 10,7 14,6
Läkemedelsföretag, svenska 7,7 6,1 14,4 14,4
Wallenbergsstiftelsen 7,5 22,5 33,2 40,4
SIDA 7,1 5,3 2,3 2,0
Utländska företag 7,1 8,4 5,1 10,6
Göteborgs Läkaresällskap 6,1 8,1 7,3 9,2
Övriga bidragsgivare 42,5 58,1 63,6 59,7
Summa 346,0 408,0 422,6 384,7
Tabell 11 Sahlgrenska akademins bidragsinkomster per givare, exkl bidrag till pensionspremier från Kammarkollegiet (mkr).
Verksamhetsutfall vs. ekonomiskt utfall för år 2006 Ordinarie grundutbildningsuppdrag
Det ordinarie utbildningsuppdraget för Sahlgrenska akademin uppgick för år 2006 till 3 352 helårsstudenter, exklusive uppdragen från Utbildnings- och forskningsnämnden för lärarutbildning (UFL) och Nätuniversitetet, för vilka särskilda avräkningar gäller.
Fastställt takbelopp för det ordinarie utbildningsuppdraget uppgick till 259,7 mkr för 2006. Akademins prestationer på utbildningsprogrammen har genererat 273,5 mkr, vilket överskrider takbeloppet med 13,8 mkr. Akademin har från tidigare år sparade prestationer motsvarande 5,7 mkr. Med hänsyn till att fakulteterna kan anslagsspara högst 5 procent av takbeloppet, kan akademin överföra cirka 13,0 mkr som sparade prestationer till 2007 års avräkning.
Överproduktionen under de två senaste åren beror till stor del på den volymökning som skedde redan år 2003, då akademin hade den omvända situationen, det vill säga en underproduktion. I syfte att arbeta in underskottet tog då akademin in fler studenter än vad som fanns studieplatser för. Överintag på programmen ackumuleras successivt under utbildningstiden. Vi ser nu resultatet av den ökade intagningen.
Slutavräkningen för år 2006 redovisas i nedanstående tabell.
Helårsstudenter,
Belopp att anslagsspara till år 2007 enligt begränsningsregel: 259 673
tkr x 5,0 % 12 984
Tabell 12 Slutavräkningen för Sahlgrenska akademins ordinarie grundutbildningsuppdrag, år 2006.
Särskilda uppdrag och åtaganden
Akademin har för år 2006 tilldelats utbildningsuppdrag från UFL. Uppdraget har för-delats till institutionen för vårdvetenskap och hälsa. Tilldelningen uppgick till 29 HST och takbeloppet uppgick till sammanlagt 1 923 tkr. Enligt avräkningen uppgick akade-mins prestationer till 13 HST och 8 HPR. Utfallet blev 1 711 tkr. Institutionen har åter-betalat 212 tkr till UFL. Antagningen till lärarprogrammet, inriktning vård och omsorg, upphörde i och med höstterminen 2006.
Universitetsstyrelsen har tilldelat akademin för år 2006 ett uppdrag att bedriva kurser inom Nätuniversitetet. Uppdraget, som motsvarar 13 helårsstudenter, har fördelats till institutionen för vårdvetenskap och hälsa. Ersättningen för uppdraget ingår i det ordi-narie uppdraget. Därutöver utbetalas särskild ersättning med 9 000 kronor för varje hel-årsstudent som registreras i Ladok, dock högst 140 000 kronor. Vid avräkningen blev utfallet 16 HST och 140 000 kronor.
Ekonomisk ställning och utfall den 31 december 2006 Verksamhetsutfallet
Verksamhetsgrenar Verksamhetsutfall år 2006
Verksamhetsutfall år 2005
Statsanslagsfinansierade (V10, V20) 41,0 7,5
Externfinansierade (Övriga) -14,0 4,7
Summa 27,0 12,2
Tabell 13 Utfallet per verksamhetsgren år 2006, jämfört med år 2005. Belopp i mkr, inklusive kostnad för förändring av semesterlöneskuld.
Den statsanslagsfinansierade verksamheten redovisar för 2006 ett betydligt bättre utfall än 2005. För den externfinansierade verksamheten gäller det motsatta förhållandet; ut-fallet har klart försämrats, detta gäller särskilt verksamhetsgrenen V24-25 Bidragsfinan-sierad forskning. Sistnämnda verksamhetsgren svarar för ett negativt verksamhetsutfall på -14,5 mkr under 2006.
Akademin redovisar, som ovan nämnts, ett positivt utfall på 27,0 mkr för 2006. Motsva-rande utfall för 2005 var 12,2 mkr.
De sammanlagda intäkterna och kostnaderna ökar, redovisningsmässigt sett, något under år 2006, jämfört med år 2005. Ökningen är dock skenbar. Bortsett från den sär-skilda uppbokningen av intäkter och kostnader för tjänstepensionspremier för de kom-binationsanställda läkarna och tandläkarna, så har akademins verkliga omsättning minskat under år 2006. Minskningen av externa inkomster är tydlig. Minskningar kan också konstateras för lönekostnader, kapitalkostnader och övriga driftkostnader.
Minskningen av kapitalkostnader beror på en minskad investeringsverksamhet. Anskaff-ningsutgifterna för anläggningar, utrustning och inventarier har i praktiken halverats sedan år 2004. Att investeringarna märkbart minskar, beror bland annat på att verksam-heterna inom Swegene-programmet inte längre befinner sig i en uppbyggnadsfas, samt att lokalombyggnationerna vid Medicinareberget har minskat i omfattning.
Ekonomisk ställning enligt balansräkningen
Myndighetskapitalet förbättrades med 27 mkr under 2006, men är fortfarande negativt vid utgången av året. Anledningen är att 48,4 mkr omdisponerades från
myndighets-kapitalet till oförbrukade bidrag/uppdragsmedel. Se vidare kommentarer i avsnittet Myndighetskapitalet per institution.
Om periodiseringsposterna kan följande nämnas för år 2006.
• Oförbrukade bidrags- och uppdragsmedel uppgår sammanlagt till 349 mkr. Det är en ökning med 58 mkr i förhållande till år 2005. Se kommentarer under avsnitt 6.
• Upplupna bidrag och uppdragsmedel uppgår till 43,9 mkr. Det är en ökning med 13,6 mkr, i förhållande till år 2005.
Akademikansliet ska utreda varför de upplupna bidragen och uppdragsmedlen har ökat kraftigt under år 2006.
Överskott i avgiftsfinansierade verksamheter
Särskilda insatser har gjorts för att minska överskotten (det balanserade kapitalet) i avgiftsfinansierade verksamheter, med hänsyn till den begränsningsregel som finns enligt kapitalförsörjningsförordningen. Flera av institutionerna har i samband med bokslutsarbetet vidtagit aktiva åtgärder, till exempel överflyttat kostnader från stats-anslagsverksamheter till uppdragsverksamheter. Akademins balanserade kapital i de avgiftsfinansierade verksamheterna har i princip halverats under året och uppgår till cirka 7,5 mkr vid utgången av 2006.
Tidigare kvartalsprognos jämfört med 2006 års utfall
I kvartalsrapporten per den 30 september 2006 beräknades att akademins totala verksamhetsutfall skulle bli +- 0. Det slutliga verksamhetsutfallet blev 27 mkr.
Prognosen avviker mot bokslutsutfallet med cirka 1,5 procent, räknat på den totala omslutningen.
Avvikelsen mellan prognoserna och det slutliga utfallet beror dels på att återbetal-ningen av LOP-medel från universitetsförvaltåterbetal-ningen inte ingick i akademins prognos, dels på att institutionerna haft en bättre resultatutveckling än väntat under fjärde kvartalet 2006.
Oförbrukade bidrag och uppdragsmedel
Akademins oförbrukade bidrag och uppdragsmedel uppgick sammanlagt till 349,3 mkr per den 31 december 2006. De oförbrukade medlen är fördelade mellan enheterna på följande sätt.
Institution (motsv.) 31 dec 2006 Förändr 2006 31 dec 2005
Odontologi 26,1 0,9 25,1
Vårdvetenskap och hälsa 4,3 1,1 3,2
Biomedicin 58,9 2,4 56,5
Neurovetenskap och fysiologi 46,2 1,1 45,1
Medicin 87,4 5,7 81,7
Kliniska vetenskaper 53,8 -1,1 54,9
Wallenberglaboratoriet 15,3 0,7 14,6
Core facilites 0,2 -0,3 0,5
Akademin, gemensamt 57,2 48,3 8,9
Summa 349,3 58,7 290,6
Tabell 14 Akademins oförbrukade bidrags- och uppdragsmedel år 2006, jämfört med år 2005 (mkr)
Av tabellen framgår att de oförbrukade medlen vid akademins gemensamma ansvars-ställen har ökat med 48,3 mkr och uppgår till 57,2 mkr vid 2006 års utgång. Ökningen beror i sin helhet på den retroaktiva ändringen i redovisningen av intäkter från
over-headavgifter på oförbrukade externa medel, som erhållits före den 31 december 2005.
Ändringen innebär för akademins del att 48,4 mkr har omförts från myndighetskapita-let till oförbrukade bidrag/uppdrag.
I bokslutsanvisningarna anges att fakultetsnämnderna ska redovisa hur de avser att hantera den ökning av oförbrukade medel som därmed har uppstått.
Akademin förutsätter att de oförbrukade medel, som omförts från myndighetskapitalet, ska användas som en del av finansieringen av gemensamma kostnader/indirekta kostnader, i samband med att det planerade systemet med omkostnadsuttag införs år 2008 (eller 2009) och att medlen därefter används under ett övergångsskede på några år.
Akademiledningen föreslår att universitetet beslutar om en gemensam strategi och handlingsplan i denna fråga.
Analys av eget kapital
Sahlgrenska akademins myndighetskapital var negativt vid 2006 års utgång och uppgick till -15,8 mkr. Motsvarande belopp vid utgången av år 2005 var - 13,3 mkr.
Myndighetskapitalet per institution
Det negativa myndighetskapitalet är främst hänförligt till Core Facilities och akademins gemensamma verksamheter. Institutionerna, som grupp räknat, har ett positivt myn-dighetskapital. Se tabell 15.
Institution (motsv.) Eget kapital 1 jan 2006
Tabell 15 Sahlgrenska akademins myndighetskapital per institution den 1 januari 2006 och den 31 december 2006 (mkr).
Notförklaring till förändring av ingående balans den 1 januari 2006:
• Omföring av myndighetskapital till oförbrukade bidrag/uppdragsmedel p g a ändrade redovisningsprinciper för overheadavgifter på externa inkomster: (-48,4 mkr)
• Ökning av myndighetskapitalet med anledning av att universitetsförvaltningen återbetalat för högt debiterad LOP år 2005 (18,9 tkr)
• Nettoförändring av ovanstående åtgärder: -29,5 mkr.
Myndighetskapitalet per verksamhetsgren
Sahlgrenska akademin har sedan tidigare år haft obalanser mellan de olika verksam-hetsgrenarna. Myndighetskapitalet är per den 31 december 2006 fortfarande negativt i statsanslagsverksamheterna (-65,0 mkr) och positivt i de externfinansierade verksam-heterna (49,1 mkr).
En jämförelse av myndighetskapitalet per verksamhetsgren vid ingången och utgången av år 2006 redovisas i tabell 16.
Verksamhet Eget kapital
1 jan 2006
20-23 Anslagsfinansierad forsk/fo utb - 65,9 - 32,4 16,9 -81,4
24-25 Bidragsfinansierad forskning 55,5 -14,5 41,0
28-29 Uppdragsforskning 0,2 1,1 1,3
Summa -13,3 -29,5 27,0 -15,8
Tabell 16 Sahlgrenska akademins myndighetskapital per verksamhetsgren,1 januari resp 31 december 2006 (mkr).
Specifikation på hur särskilda åtgärder (återbetalning av LOP och återföring av tidigare resultaträknade overheadavgifter) har påverkat myndighetskapitalet i de olika verksam-hetsgrupperna:
20-23 Anslagsfinansierad forsk/fo utb -46,5 14,1 -32,4
Summa -48,4 18,9 -29,5
Tabell 17 Specifikation på hur olika redovisningsåtgärder har påverkat ingående balans i myndighetskapitalet den 1 januari 2006. Belopp i mkr.
Semesterlöneskulden
Vid 2006 års utgång uppgick akademins semesterlöneskuld till 52,0 mkr. Det är en ökning med 2,8 mkr. Myndighetskapitalet är positivt om semesterlöneskulden räknas bort.
Återställande av det negativa myndighetskapitalet
Enligt universitetsstyrelsens beslut i december 2006 om ekonomiska resultatmål ska Sahlgrenska akademin nå ekonomisk balans vid utgången av år 2010.
Akademiledningens målsättning är att detta ska uppnås genom planerade överskott (överbudgetering av intäkter) och åtgärder för att minska kostnadsutvecklingen under de närmaste åren. Åtgärder ska också vidtas för att minska kapitalunderskottet vid Core Facilites.
Investeringar
En klar minskning av investeringsvolymen kan konstateras, jämfört med tidigare år.
Detta gäller både lånefinansierade investeringar och egenfinansierade investeringar.
Lånefinansierade investeringar
Sahlgrenska akademins ram för lånefinansierade investeringar år 2006 uppgår till 35,0 mkr enligt rektors beslut den 21 november 2005. Under år 2006 uppgick de lånefinansie-rade investeringarna till 11,1 mkr. Det innebär att cirka 32 procent av låneramen har utnyttjats. Se tabell 18 nedan.
Avräkningen för några projekt har förskjutits från år 2006 till år 2007. Detta gäller bland annat investeringar i nya forskningshuset (1,2 mkr).
Utfall den år 2006
Prognos för år 2006
Utfall den år 2005
Utfall den år 2004 Akademins gemensamma ansvarsställen
i huvudsak lokalprojekt) 1,8 2,0 12,0 17,9
Core facilities 2,8 3,3 2,3
(Ingår i akad gem)
Institutionerna 6,5 8,3 23,3 23,6
Summa 11 ,1 13,6 37,6 41,4
Tabell 18 Sahlgrenska akademin lånefinansierade investeringar. Belopp i mkr.
Totala investeringar
Akademins totala investeringar uppgick under budgetåret 2006 till 28,8 mkr. Det är cirka 34 procent över den beräknade nivån på 21,5 mkr. Se tabell 19 nedan.
Utfall år 2006
Prognos för år 2006
Utfall år 2005
Utfall år 2004 Akademins gemens ansvarsställen
i huvudsak lokalprojekt) 1,9 2,0 12,0 19,4
Core Facilities 4,8 3,5 3,9
(Ingår i akad gem)
Institutionerna 22,1 16,0 40,3 43,5
Summa 28,8 21,5 56,2 62,9
Tabell 19 Sahlgrenska akademins samtliga investeringar (mkr)
Inventering av anläggningstillgångar
Under år 2006 har 60 av akademins cirka 90 ansvarsställen inlämnat nya inventerings-protokoll för anläggningstillgångarna. Ett tiotal ansvarsställen saknar anläggnings-tillgångar. Påminnelser till berörda ansvarsställen har skickats ut.