Nejdůležitější částí tohoto druhu řízení je rozpočtový proces zahrnující investiční a neinvestiční příspěvky, který schvaluje Zastupitelstvo a Rada města. Mezi neinvestiční příspěvky patří zejména takové příspěvky, které jsou využity na provozní výdaje (náklady na mzdy, nájemné atd). Investiční příspěvky zahrnují příspěvky do investičního fondu, ze kterého se hradí výdaje na investice. Změna rozpočtu může být realizována na základě návrhu PO nebo města. Organizace předkládá Radě města také účetní výkazy, které jsou v tomto případě zpracovávány externí firmou. Pravidla pro poskytování účetních výkazů vychází z vyhlášky č. 383/2009 Sb. a metodiky ministerstva financí ČR. Tato organizace je také povinna každý rok vyhotovit výroční zprávu o provozu obsahující následující informace: návštěvnost, průvodcovskou činnost, přehled pořádaných kulturních akcí, expozici, archeologický průzkum a potřebné opravy a údržbu. Informace z výročních zpráv byly využity v kapitole o provozu v jednotlivých rocích, kulturní program, výsledek hospodaření a jiné.
52
7.2.1 Výsledek hospodaření v prvním roce činnosti
Tato organizace hospodařila v prvním roce činnosti s kladným výsledkem hospodaření, i přesto, že je to příspěvková organizace. Většinu finančních prostředků získala od svého zřizovatele, menší část z vlastní hlavní a vedlejší činnosti. Kladný výsledek hospodaření činil k 31. 12. 2011 přesně 15 549,15 kč. Proto, že organizace funguje prvním rokem a v rezervním fondu nemá žádné finanční prostředky, statutární orgán této organizace navrhl kladný výsledek hospodaření převést do již zmíněného rezervního fondu.
Zastupitelstvo města Česká Lípa tento převod schválilo dne 28. 3. 2012. V průběhu roku 2011 musela příspěvková organizace žádat o příspěvek na vznik, na svoji činnost během roku a na opravy a údržbu budov a areálu, které tato organizace zastřešuje.
V následujících tabulkách jsou uvedeny statistické údaje hospodaření této příspěvkové organizace, především tržby za vstupné, tržby z hlavní a vedlejší činnosti a celkový výsledek hospodaření. Všechna data jsou uvedena za rok 2011.
Tab. 4: Tržby z prodeje vstupenek
Tržby Hodnota v kč
Centrum textilního tisku 26 000,-
Vodní hrad Lipý 37 570,-
Kombinované vstupné 23 542,-
Vstupné na fakturu 5 680,-
Celkem 92 792,-
Zdroj: Příspěvková organizace Lipý Česká Lípa. Výroční zpráva 2011. Česká Lípa, 2012
Tab. 5: Tržby z hlavní a vedlejší činnosti
Tržby Hodnota v kč
Vstupné 92 792,00
Prodej zboží 26 383,00
53
Tržby z konaných akcí 137 755,00
Tržby z pronájmu (stánky) 11 200,00
Tržby z krátkodobého pronájmu nebytových prostorů 34 849,20 Tržby z pronájmu bytu (pronájem správci hradu) 3 171,00
Celkem 306 150,20
Zdroj: Příspěvková organizace Lipý Česká Lípa. Výroční zpráva 2011. Česká Lípa, 2012
Tab. 6: Výsledek hospodaření za rok 2011
Příjmy / výdaje Hodnota v kč
Příjmy 2 479 913,97
Výdaje 2 464 364,82
Výsledek hospodaření 15 549,15
Zdroj: Příspěvková organizace Lipý Česká Lípa. Výroční zpráva 2011. Česká Lípa, 2012
7.2.2 Finanční náročnost založení příspěvkové organizace
Na realizaci projektu „Česká Lípa v evropském pásmu textilu“ získalo město finanční podporu ve výši 12 milionu korun z Regionálního operačního programu NUTS II Severovýchod za podmínky zahájení činnosti k 1. 1. 2011.67
Celkové předpokládané výdaje na projekt byly vyčísleny na 16 milionů korun a zahrnovaly nejen stavební úpravy bývalého hospodářského stavení, ale i dodávku expozice, restaurování a digitalizaci sborníků, včetně zajištění technického dozoru a publicity.
67 KOTKOVÁ, K. I-noviny.cz [online]. 20.10.2010 [cit. 2011-10-16+. Město Česká Lípa zřizuje novou příspěvkovou organizaci. Dostupné z WWW:
<http://www.i-noviny.cz/ceska-lipa/mesto-ceska-lipa-zrizuje-novou-prispevkovou-organizaci>.
54
Celkové skutečné výdaje byly nakonec vyčísleny na 14 039 257 kč.68
7.2.3 Zdroje financování
Příspěvek od zřizovatele
Na provoz v roce 2011 obdržela příspěvková organizace finanční podporu od zřizovatele ve výši 1 879 016 kč a dále pak odpisy, na které zřizovatel během roku poskytuje finanční prostředky (částka odpisů se v průběhu roku mění. Konečná výše na rok 2011 byla stanovena na částku 103 984 kč).
Dotace
Příspěvková organizace v roce 2011 využila dvě dotace. Dotace na vznik nové příspěvkové organizace plynula z regionálního programu NUTS II. Severovýchod a činila 92,5%
uznatelných nákladů, tedy 12 milionů kč.69
Dotace účelově vázané na akci „Pašijové hry“, která se uskutečnila dne 23. 4. 2011. Tato dotace byla vyhlášena Nadací život umělce (dále jen NŽÚ) počátkem roku 2011 a uzávěrka pro přihlášky byla 28. 2. 2011. Jednou z podmínek poskytnutí finanční podpory pro příspěvkovou organizaci bylo, že PO musí vložit nejméně 50% z celkové částky na celý projekt. Žádost byla podána včetně povinných příloh jako např.: popis a dramaturgie projektu, celkový rozpočet, návrh prezentace NŽÚ, doporučení, doklady o právní subjektivitě a bankovní spojení. Vyúčtování celého projektu bylo vyžadováno do 30ti dnů po ukončení akce.
Základní informace o čerpání dotace na projekt Pašijové hry:
- Typ projektu: multižánrové představení (hudba, tanec, divadlo aj.).
68 Rada-severovychod.cz [online]. 03.12.2009 [cit. 2011-10-16+. Česká Lípa v evropském pásmu textilu.
Dostupné z WWW: <http://www.rada-severovychod.cz/realizovane-projekty/ceska-lipa-v-evropskem-pasmu-textilu>.
69 Příspěvková organizace Lipý Česká Lípa. Výroční zpráva 2011. Česká Lípa, 2012.
55
- Zaměření projektu: projekt pro veřejnost jako např. oslavy města, jarmarky atd.
- Celkové neinvestiční náklady byly předběžně vyčísleny na 75 960 kč. Požadovaný příspěvek od NŽÚ byl ve výši 37 980 kč. Předběžné příjmy z projektu byly odhadnuty na 25 000 kč. Předpokládaná návštěvnost byla stanovena na 500 lidí.
- Popis projektu: Pašijové hry jsou představením, díky kterému se podařilo obnovit zaniklou tradici. V roce 2011 proběhl již 8. ročník. Jako scénář byly poskytnuty výňatky z bible a evangelií popisující poslední okamžiky Ježíše Krista. Divadelní představení hráli ochotničtí a amatérští herci z České Lípy a okolí. Přibližný počet účinkujících byl 40 – 60, kteří vystupovali v dobových kostýmech. Tyto hry se pravidelně konají 1x ročně vždy na Bílou velikonoční sobotu v areálu Vodního hradu Lipý. Diváci mohli mimo této divadelní hry vidět doprovodný program za účasti kejklířů, divadelní představení pro děti a dospělé, hudební představení souboru středověké hudby, řemeslný jarmark a nechybělo ani občerstvení.
- NŽÚ poskytla finanční podporu ve výši 15 000 kč.
- Skutečné náklady na celý projekty byly vyčísleny na 44 499,60 kč.
- Celkové skutečné příjmy byly ve výši 76 960 kč.
- Tento projekt byl pro PO velmi přínosný a to jak z hlediska kultury, zviditelnění se, tak i po finanční stránce. Projekt byl ziskový a finanční částka bude použita na jiné kulturní akce a provoz PO.
7.2.4 Majetková struktura
Příspěvková organizace hospodaří s majetkem ve svém vlastnictví, pořízeným z vlastních zdrojů a s majetkem ve vlastnictví zřizovatele, který byl předán PO k používání. Dále pak s peněžními prostředky získanými vlastní činností, přijatými prostředky z rozpočtu zřizovatele, státního rozpočtu a státních fondů, účelovými dotacemi a příspěvky poskytnuté jinými subjekty. PO také hospodaří s prostředky svých fondů, s peněžními prostředky od f.o. a p.o.
Specifikace majetku: hodnota dlouhodobého hmotného majetku je 261 636 kč, hodnota
56
drobného dlouhodobého majetku je 318 479,40 kč, dohromady tedy 580 115,40 kč.
7.2.5 Propagace PO
Příspěvková organizace využívá různá média na propagaci své činnosti, záleží především na cenové nabídce, protože příspěvková organizace není ziskovou organizací, tudíž nemá tolik finančních prostředků.
Televize
Při zřizování této organizace proběhla spolupráce s televizí ČT24 a ČT2. Protože to byl spíše zájem ze strany televize, příspěvková organizace za tuto spolupráci nabídla pouze protislužbu. Tudíž tato spolupráce byla finančně nenáročná.
Tisk
Příspěvková organizace využívá ke své propagaci uveřejňování svých aktivit v tisku.
Spolupracuje především s regionálním tiskem, s Magazínem Lípa a Městskými novinami.
Internetové stránky
Organizace má své vlastní internetové stránky (www.lipy.cz), které si nechaly vytvořit soukromou firmou.
Vlastní nástěnky, vývěsky
Protože je tato forma propagace nejlevnější, je hojně využívaná. Příspěvková organizace tak využívá svých vlastních nástěnek a vývěsek v areálu hradu Lipý a v Centru textilního tisku.
Výlepové plochy
V České Lípě je celkem 26 různých výlepových ploch, které spravuje KD Crystal.
Organizace využívá celkem 3 výlepových ploch různě rozmístěných po celé České Lípě.
57 Ostatní
Příspěvková organizace také spolupracuje s místní knihovnou a informačním centrem, kde poskytla své informační letáky a plakáty.