Årets visade på en fortsatt hög resultatnivå för koncernen. Årets resultat uppgick till 210,1 miljoner kronor. Soliditeten inklusive pensionsåtagande ökade med 1,6 procent- enheter till 7,1 procent vilket är en utveckling åt rätt håll men det är fortfarande lägre än jämförbara kommuner. Nettoinvesteringar i materiella anläggningstillgångar uppgick till 1 327,6 miljoner kronor vilket innebär att investeringsnivån är fortsatt hög.
Årets resultat
Mnkr 2017 2016 2015
Årets resultat exklusive jämförelsestörande poster, mnkr 229,7 216,4 95,0
Årets resultat inkl jämförelsestörande poster, mnkr 210,1 216,4 135,2
Årets resultat i förhållande till skatteintäkter och
generella statsbidrag 3,7 % 4,0 % 2,6 %
Koncernens resultat uppgår till 210,1 miljoner kronor 2017 vilket är i något sämre resultat än 2016. Räknas de jämförelsestörande posterna bort så är det dock en resultatförbättring cirka drygt 13 miljoner kronor.
Stadsbackenskoncernens resultat 2017 före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till 132,1 miljoner kronor, vilket är 27,1 miljoner kronor sämre än 2016. Främsta förklaringen till resultatförsämringen var ServaNet som redovi-sade ett resultat med 2,5 miljoner kronor, vilket var 17,1 miljoner kronor sämre än budget. Den främsta anledningen var färre anslutningar än budgeterat beroende på lång handläggningstid
hos Trafikverket för att få tillstånd att gräva samt begränsad kapacitet hos underleverantörer.
En kampanj genomfördes också där kunder erbjöds rabatterad anslutningskostnad i ut-byte mot högre löpande avgifter. Kampanjen belastade resultatet för 2017 med 8,0 miljoner kronor. Resultatförbättringar i främst Mitthem (8,3 mnkr), Midlanda Flygplats (7,9 mnkr) och SKIFU (6,3 mnkr) uppvägde inte hela resultat-tappen i ServaNet (-17,1 mnkr), Sundsvall Vatten (-4,9 mnkr) och Reko (-3,4 mnkr).
Övriga bolag visar endast marginella föränd-ringar.
Soliditet % 2017 2016 2015
Soliditet 22,7 22,2 22,0
Soliditet inklusive pensionsåtaganden 7,1 5,5 3,4
Koncernens soliditet uppgår till 22,7 procent vilket är en minskning med 0,5 procentenheter jämfört med föregående år. Om pensionsför-pliktelserna som ligger inom linjen räknas med är soliditeten 7,1 procent vilket är en ökning med 1,6 procentenheter jämfört med före-gående år.
Ökningen av soliditeten beror främst på det stora överskott som koncernen gör vilket har inneburit en ganska kraftig soliditetökning både 2016 och 2017. Nivån på soliditeten är dock fortfarande låg jämfört med andra jämförbara kommuner. Den låga soliditeten för
kommun-koncernen innebär att kommun-koncernens handlings-utrymme inte är så stort och en ökad soliditet är önskvärd. Om Sundsvalls kommunkoncerns soliditet ska ligga på samma nivå som jämför-bara kommuner bör alltså soliditeten stärkas med cirka 10-15 procentenheter.
Eftersom kommunkoncernen planerar stora investeringar under de närmaste åren är det inte sannolikt att soliditeten kommer att komma upp i den nivån även om överskotten skulle uppnå höga nivåer. En målsättning borde ändå vara att kunna öka soliditeten inklusive pensionsåtagan-den med cirka 1,5-2 procenteneheter per år.
Nettoinvesteringar
2017 2016 2015
Investeringsvolym 1 320,9 1 170,6 1 379,7
Investeringarnas andel av avskrivningarna 240 % 238 % 270 %
Nettoinvesteringarna i materiella anlägg-ningstillgångar uppgick till 1 320,9 miljoner kronor 2017, vilket är 150,3 miljoner kronor högre än föregående år och investeringsnivån är fortsarande hög. För närvarande pågår cirka 100 olika investeringsprojekt inom kommunen av varierande storleksordning och med varie-rande projekttid.
Investeringarnas andel av avskrivningarna har varit runt 200 procent under åren 2010-2014 men har under de tre senaste åren ökat vilket visar på den stora investerings- volymen i koncernen. Att investeringarna överstiger avskrivningarna så mycket tyder en omfattande investeringar vilket medför att de materiella anläggningstillgångarna ökar.
Riskanalys
I kommunkoncernen finns affärsrisker i stads-backenkoncernen som kan påverka resultatet.
Sundsvall Energi AB är mycket beroende av temperaturen. Bolaget budgeterar utifrån förut-sättningar för ett normalår, men stora avvikel-ser i temperaturen kan innebära stor resultatpå-verkan för bolaget och därmed även koncernens resultat i sin helhet.
I övriga bolag inom stadsbackenkoncernen bedöms affärsriskerna som låga. SKIFU AB genomför under kommande år stora investe-ringar för att utveckla fastighetsbeståndet och förbättra förutsättningarna för att bedriva verk-samhet i kommunen. Investeringarna medför också ökade risker för koncernen även om ris-kerna bedöms som begränsade då fastigheterna anpassas till hyresgästernas behov och hyres-avtalen återspeglar de investeringar som görs.
Mitthems investeringar i nya fastigheter medför att bolaget stärker sin position på den lokala fastighetsmarknaden men medför också finansiella risker, i synnerhet om vakansgraden ökar i betydande utsträckning.
Arbetet med en ny logistikpark bedrivs av Sundsvall Logistikpark AB. Eftersom projektet är beroende av både statliga beslut och inves-teringsbeslut av SCA gör det att bolaget inte
har full kontroll över processen. Näringsde-partementet utlovat byggstart för Bergsåkers-triangeln 2018 och MalandsBergsåkers-triangeln samt Tunadalsspåret 2019 vilket gör att planerings- och projekteringsarbetet kan fortlöpa enligt plan. Logistikparken beräknas kunna tas i drift 2021.
Den finansiella risken inom stadsbacken-koncernen bedöms också vara låg då större delen av upplåningen sker genom kommunens internbank.
Företagsskattekommittén har föreslagit att nya skatteregler ska införas. Om förslaget genomförs i sin nuvarande utformning får det stora konsekvenser för koncernen då negativa finansnetton inte blir skattemässigt avdragsgilla samt hälften av inrullade skattemässiga under-skott faller bort.
För övriga bolag och kommunalförbund bedöms affärsrisken vara låg, däremot finns vissa finansiella risker i kommunens placering i Kommungaranti Skandinavien AB där kom-munen investerat 549 miljoner kronor som förvaltas i olika värdepapper. Den totala risken är dock förhållandevis låg då många placeringar är så kallade lågriskplaceringar.
Koncerninterna mellanhavanden
Bolag Försäljning Lån Koncernbidrag Utdelningar Aktieägartillskott
Köp Sälj Fordran Skuld Från Till Från Till Från Till
Kommunen 269,2 135,7 4 873,9 - - - - 25,0 1,1
-Stadsbacken 3,4 6,4 - - 3,0 11,8 25,0 50,8 51,1 22,1
Midlanda Fastigheter 0,0 - - - 0,6 - - - - 1,1
Midlanda Flygplats 3,0 0,0 - 12,0 - 0,6 - - -
-Mitthem 6,7 24,2 - 1 327,9 - - 50,8 - - 50,0
Näringslivsbolaget 1,2 22,7 - - - - - - -
-SKIFU 5,4 38,7 - 1 065,5 3,8 - - - 1,0
-Sundsvall Vatten 23,3 32,9 - 1 110,0 - - - - -
-MittSverige Vatten 5,9 0,1 - - - - - - -
-Sundsvall Energi 42,3 46,6 - 830,0 2,8 - - - 20,0
-Sundsvall Elnät 8,6 13,7 - 389,5 - - - - -
-Reko 0,5 4,3 - 9,0 - - - - -
-ServaNet 2,1 3,9 - - - - - - -
-Sundsvalls Hamn 7,0 0,4 - - - - - - -
-Sundsvall Oljehamn 0,9 0,3 - - 5,2 - - - -
-Sundsvall Logistikpark 0,9 0,1 - - - 3,0 - - -
-Medelpads Räddningstjänstförbund 15,4 47,4 - - - - - - -
-SKFAB 0,0 16,3 - - - - - - -
-Norra Kajen 4,9 3,8 - 130,0 - - - - -
-Scenkonst Västernorrland 4,4 7,6 - - - - - - -
-Totalt 404,9 404,9 4 873,9 4 873,9 15,4 15,4 75,8 75,8 73,2 73,2
Koncerninterna mellanhavanden
Bolag Försäljning Lån Koncernbidrag Utdelningar Aktieägartillskott
Köp Sälj Fordran Skuld Från Till Från Till Från Till
Kommunen 269,2 135,7 4 873,9 - - - - 25,0 1,1
-Stadsbacken 3,4 6,4 - - 3,0 11,8 25,0 50,8 51,1 22,1
Midlanda Fastigheter 0,0 - - - 0,6 - - - - 1,1
Midlanda Flygplats 3,0 0,0 - 12,0 - 0,6 - - -
-Mitthem 6,7 24,2 - 1 327,9 - - 50,8 - - 50,0
Näringslivsbolaget 1,2 22,7 - - - - - - -
-SKIFU 5,4 38,7 - 1 065,5 3,8 - - - 1,0
-Sundsvall Vatten 23,3 32,9 - 1 110,0 - - - - -
-MittSverige Vatten 5,9 0,1 - - - - - - -
-Sundsvall Energi 42,3 46,6 - 830,0 2,8 - - - 20,0
-Sundsvall Elnät 8,6 13,7 - 389,5 - - - - -
-Reko 0,5 4,3 - 9,0 - - - - -
-ServaNet 2,1 3,9 - - - - - - -
-Sundsvalls Hamn 7,0 0,4 - - - - - - -
-Sundsvall Oljehamn 0,9 0,3 - - 5,2 - - - -
-Sundsvall Logistikpark 0,9 0,1 - - - 3,0 - - -
-Medelpads Räddningstjänstförbund 15,4 47,4 - - - - - - -
-SKFAB 0,0 16,3 - - - - - - -
-Norra Kajen 4,9 3,8 - 130,0 - - - - -
-Scenkonst Västernorrland 4,4 7,6 - - - - - - -
-Totalt 404,9 404,9 4 873,9 4 873,9 15,4 15,4 75,8 75,8 73,2 73,2
mostphotos.se