kassaFlödesanalyser
Not 2 Kostnader för revision och revisionskonsultationer ( ksek )
Koncernen Moderbolaget
2008 2007 2008 2007
Revisionskostnader 1) 454 343 260 297
Konsultkostnader revisorer 2) 440 827 205 266
Summa 894 1 170 465 563
1) Koncernens revisorer är PricewaterhouseCoopers.
2) I balansposten eget kapital ingår dessutom ett belopp om 287 ksek avseende konsulttjänster i samband med nyemissionen i februari 2007.
1) varav Storbritannien 0 (0) ksek 2) varav Storbritannien 0 (1 662) ksek 3) varav Storbritannien 0 (2 072) ksek
4) varav Storbritannien 0 (187) ksek
5) varav Storbritannien totalt 0 (187) (1 805) ksek 6) varav Storbritannien 0 (4 108) ksek
Ersättningar under räkenskapsåret
Styrelse
Till styrelsens ordförande och årsstämmovalda ledamöter utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Under räkenskapsåret utgick 2 270 (1 740) ksek i arvode till styrelsen i Medivir, varav 535 (553) ksek
till styrelsens ordförande. Dessutom ersätts styrelsemedlemmar för rese kostnader till styrelsemöten etc. Ingen ersättning har utgått för specifika konsultinsatser. Pensionsplan för styrelsens ledamöter finns ej.
Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare Vid årsstämman 2008 beslutades att bolaget skall erbjuda en marknadsmässig totalkompensation som möjliggör att kvalificerade ledande befattningshavare kan rekryteras och behållas. Ersättningen till de ledande befattningshavarna skall bestå av fast lön, eventuell rörlig lön, personaloptioner enligt det av stämman beslutade personal optionsprogrammet 2007/2012, pension samt övriga för-måner. Den fasta lönen skall beakta den enskildes ansvarsområden och erfarenhet. Den rörliga lönen – som för närvarande, i förekom-mande fall, utgår i form av diskretionärt beslutad individuell bonus – skall uppgå till högst 50 procent av den fasta lönen. Styrelsen har rätt att frångå ovanstående riktlinjer om styrelsen bedömer att det i ett enskilt fall finns särskilda skäl som motiverar det.
Vd
Löner och ersättningar till vd under året uppgick till 2 394 (2 336) ksek, bonus om 2 168 (734) ksek, övriga förmåner till 123 (282) samt avsättning för avgångsvederlag om 2 365 (0) ksek. Totalt utgick ersättningar om 7 050 (3 353) ksek. Pensionsplanen för vd följer utfäst ITP-plan samt cirka 15 procent av den fasta lönen exklusive bonus och förmåner. Pensionsåldern för vd är 60 år. Pensionavsätt-ningen uppgick under året till 706 (669) ksek. För vd gäller en ömsesi-dig uppsägningstid om sex månader. Vid uppsägning från bolagets sida utgår utöver uppsägningslön även avgångsvederlag motsvarande 18 månadslöner att betalas månadsvis med avräkningsskyldighet mot annan inkomst. Vid ägarförändringar kan avtalas ett belopp mot svarande högst 100 procent av den fasta lönen. Enligt beslut på årsstämman 2007 tilldelades vd 46 000 personaloptioner från optionsprogram 2007/2012. Det teoretiskt beräknade marknads-värdet av dessa optioner; uppgick enligt Black & Scholes modellen vid tilldelning till 14,4 sek per option vilket motsvarar ett värde om 662 ksek. För övrigt innehav av optioner se sidan 33.
Koncernen Moderbolaget
2008 2007 2008 2007
Löner och ersättningar
Lars Adlersson (vd) 7 050 3 353 7 050 3 353
Anders Vedin (styrelseordförande) 535 553 535 553
Alf Lindberg (styrelseledamot) 0 145 0 145
Lars-Göran Andrén (styrelseledamot) 250 238 250 238
Anna Malm Bernsten (styrelseledamot) 250 218 250 218
Magnus Falk (styrelseledamot) 265 283 265 283
Zsolt Lavotha (styrelseledamot) 0 55 0 55
Bo Öberg (styrelseledamot) 0 0 0 0
Donna Janson (styrelseledamot) 300 123 300 123
Ron Long (styrelseledamot) 300 123 300 123
Björn C Andersson (styrelseledamot) 167 0 167 0
Ingemar Kihlström (styrelseledamot) 157 0 157 0
Göran Pettersson (styrelseledamot) 157 0 157 0
Summa styrelse och vd 1) 9 430 5 093 9 430 5 093
Ledande befattningshavare 2) 11 112 10 539 11 112 8 877
Övriga anställda 3) 47 244 50 536 47 244 48 464
Summa 67 786 66 168 67 786 62 433
Sociala avgifter enl lag och avtal 4) 24 474 22 565 24 474 22 378
Pensionskostnader 5)
(varav för vd i koncernen 706 (669) ksek och i moderbolaget 706 (669) ksek. 8 844 9 063 8 844 8 876 Totala löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader 6) 101 104 97 796 101 104 93 688
54
Andra ledande befattningshavare
Med andra ledande befattningshavare avses, förutom vd, de sju personer som tillsammans med vd utgör ledningsgruppen. Till andra ledande befattningshavare har lön utgått med 6 803 (6 769) ksek samt bonus med 3 965 (3 190) ksek och övriga förmåner med 344 (581)
ksek, totalt ersättningar om 11 112 (10 539) ksek. I ledningsgruppen ingår en person anställd på konsultbasis. Pensionsplan för andra ledande befattningshavare följer utfäst ITP-plan, respektive individ-uell pensionsplan i Storbritannien motsvarande lagstadgade avgifter, samt 6 procent av den fasta lönen exklusive bonus och förmåner.
Pensionsavsättningar om 2 194 (1 939) ksek har gjorts under året.
För andra ledande befattningshavare gäller en ömsesidig uppsäg-ningstid om 6 månader. Avgångsvederlag eller liknande ersättning utgår ej men kan vid ägarförändringar avtalas till ett belopp mot-svarande högst 100 procent av den fasta lönen. Enligt beslut på års-stämman 2007 tilldelades gruppen 104 000 personal optioner från options program 2007/2012. Det teoretiskt beräknade marknads-värdet av dessa optioner; uppgick enligt Black & Scholes modellen vid tilldelning till 14,4 sek per option vilket motsvarar ett värde om 1 498 ksek. För övrigt innehav av optioner, se sidan 33.
Avvikelse från riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare
Riktlinjer och bakgrund
Enligt riktlinjerna för ersättning till ledande befattningshavare har styrelsen rätt att utbetala upp till 50 procent av den fasta lönen (Grundregeln) samt därtill ytterligare ersättning om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl. Vd har enligt sitt anställningsavtal varit berättigad till bonus i enlighet med en inför varje år överenskommen bonusplan som kunnat medföra en bonus mellan 20 och 40 procent av årslönen.
Särskilda förhållanden 2008
Under 2008 slöt Medivir ett särskilt fördelaktigt samarbetsavtal med en industriell partner vilket var bonusgrundande för vd (Särskild prestationsbonus).
Parallellt härmed var Medivir i långtgående förhandlingar avse-ende en eventuell försäljning av hela eller stora delar av verksam-heten, vilket styrelsen bedömde vara i aktieägarnas bästa intresse.
En förutsättning för en transaktion var dels att den genomfördes under 2008, dels att ledningsgruppen, särskilt vd och forsknings-chef, förblev anställda i bolaget.
Samtidigt förelåg skilda uppfattningar i andra frågor mellan olika grupperingar inom styrelse och företagsledning. Därför var det nöd-vändigt att säkerställa att ledningsgruppen förblev anställd under 2008 med hjälp av ett bonusavtal ingånget under april/maj 2008 (Bonusavtalet). Denna lojalitetsbonus villkorades av att grupp-medlemmen inte sade upp sig före årsskiftet och utgjordes av åtta månadslöner för vd och forskningschef respektive 6 månadslöner för övriga. Det bedömdes därutöver motiverat att ytterligare säkerställa att vd inte lämnade bolaget på egen begäran under 2008. Därför träffades den 5 maj 2008 ett tilläggsavtal (Tilläggsavtalet) med vd som gav honom rätt att i januari 2009 säga upp sig på samma villkor som om han blivit uppsagd av bolaget.
Under september blev det klart att transaktionen inte skulle bli av.
I december enades styrelsen att det var bäst att vd lämnade sin tjänst.
Styrelsen erbjöd vd att lämna sin befattning enligt sitt ordinarie anställningsavtal och vd accepterade varför ett uppsägningsavtal ingicks den 15 december 2008 (Uppsägningsavtalet). Detta innebar att vd slutade den 31 januari 2009 och att pressmeddelandet inne-höll att parterna samverkat för en bra lösning för företaget. Enligt Uppsägningsavtalet skall vd enligt sitt anställningsavtal erhålla inne-stående ersättning och avgångsvederlag samt enligt Bonus avtalet intjänad lojalitetsbonus. Under omständigheterna skall anställ-ningens upphörande betraktas som en uppsägning från bolagets sida verkställd och sammanfattad genom Uppsägnings avtalet.
Tilläggsavtalet har aldrig tillämpats.
Bedömning
Till var medlem i ledningsgruppen, exklusive vd och forsknings-chefen, har enligt riktlinjernas grundregel sex månadslöner utbetalts (Bonusavtalet).
I enlighet med företagets riktlinjer men utöver Grundregeln har till vd som Särskild prestationsbonus tre samt till vd och forsknings-chef enligt Bonusavtalet vardera ytterligare två månadslöner betalts.
Därtill har vd i Tilläggsavtalet beviljats ett möjligt avgångsvederlag med upp till 18 månaders lön vid egen uppsägning under januari 2009. Vid dessa beslut förelåg endera en särskild prestation eller ett väsentligt aktieägarintresse att säkerställa fortsatt anställning. Där-med bedömdes i samtliga fall kravet på särskilda skäl för ytterligare ersättning uppfyllt.
Övrig personal
För beskrivning av gällande optionsprogram hänvisas till sidorna 13–15.
Enligt beslut på årsstämman 2007 tilldelades övrig personal 21 000 personaloptioner från optionsprogram 2007/2012. Det teoretiskt beräknade marknadsvärdet av dessa optioner; uppgick enligt Black
& Scholes modellen vid tilldelning till 14,4 sek per option vilket mot-svarar ett värde om totalt 302 ksek. Därutöver har ett fåtal personer erhållit bonus enligt fastställda bonusavtal. Koncernen har förmåns-bestämda pensionsplaner via Alecta samt avgiftsförmåns-bestämda planer via alternativa lösningar.
Relationer med närstående
Bland andra ledande befattningshavare finns avtal med Medivir, samt avtal mellan bolag tillhörande ledande befattningshavare och Medivir som berättigar till royalty på produkter som bolaget kan komma att utveckla baserat på patentskyddade uppfinningar som bolaget förvärvat från vederbörande före och under deras tid som forskare vid Medivir. Under 2008 har inte några sådana ersättningar utfallit. Under 2007 erhöll ett bolag ägt av en ledande befattnings-havare royalty genom de avtal Medivir tecknade i slutet av november 2004 avseende HCV PI-projektet med Tibotec om 1,95 procent av erhållen ersättning om 19,5 meur. Därutöver erhöll två bolag tillhö-rande övriga anställda 2007 en royalty om totalt 1,3 procent av den erhållna ersättningen om 19,5 meur.
N O T E R