Med planeringsförutsättningar som grund föreslås följande totalbudget för Linnéuniversitetet 2019 (se tabell 12-15). Föreslagen budget är en rambudget för universitetet, vilket innefattar budgetar som lämnats från fakulteter och övriga enheter, som slutligen beslutas av rektor. Budgetförslaget är baserat på och utgår från de planeringsförutsättningar som universitetsstyrelsen beslutat och den ekonomiska ramen som regeringens budgetförslag innebär.
Det slutliga anslaget är på grund av det politiska läget oklart och
budgetpropositionen för 2019 har lämnats av en övergångsregering, vilket innebär att nya satsningar och prioriteringar helt saknas. Förutsättningarna baseras därför på budgetpropositionen för 2018 där anslaget för 2019 är oförändrat, men med
ändringen att konsekvensökningen för utbyggnad av lärarutbildningar med 3 mnkr kronor uteblir. Forskningsanslaget är på samma nivå som 2018. Pris- och
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Utfall Utfall Utfall Utfall Prognos Budget Plan Plan
Ledning och övrigt1) 18 472 19 347 20 300 18 243 19 837 18 300
Universitetsbibliotek 61 749 63 306 64 300 64 124 68 653 75 900
Universitetsförvaltning 2) 214 529 205 418 213 800 233 037 235 130 254 400
Utfall/Budget /Plan 294 750 288 071 298 400 315 404 323 620 348 600 344 971 340 171
Procent av kostnader3) 18,2% 17,2% 16,9% 17,4% 16,8% 17,2% 17,0% 16,8%
Ram 296 000 299 000 312 000 312 000 323 000 340 171 340 171 340 171
Procent av kostnader 3) 18,2% 17,9% 17,7% 17,2% 16,8% 16,8% 16,8% 16,8%
4) Fr o m 2016 ingår allt kommunikationsstöd i kommunikationsavdelningen. Det innebär att ca 8 Mkr flyttats från fakultetsnivån till central nivå.
1) Styrelse, rektor, internrevision, universitetsdirektör och studentkår
2) Universitetsledningens kansli, studerandeavdelning, ekonomiavdelning, avdelning för externa relationer, lokal- och serviceavdelning, IT -avdelning, kommunikationsavdelning och HR-avdelning.
3)2018-2021 enl budget och plan.
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Utfall Utfall Utfall Utfall Prognos Budget Plan Plan
Fakultetskanslier 141 609 137 117 148 815 159 624 158 744 168 071
Utfall/Budget /Plan 141 609 137 117 148 815 159 624 158 744 168 071 168 071 168 071
Procent av kostnader3) 8,7% 8,2% 8,4% 8,8% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3%
Ram 141 609 137 117 148 815 156 488 164 538 168 071 168 071 168 071
Procent av kostnader 3) 8,7% 8,2% 8,4% 8,6% 8,6% 8,3% 8,3% 8,3%
löneuppräkningen av anslagen för 2019 uppgår till 1,22 procent (1,84 procent för 2018), dvs en minskning.
Den största skillnaden mot 2018 är att lokalkostnaderna ökar med ca 50 mnkr från och med 2019. I budgetförutsättningarna ligger att verksamheten successivt ska anpassa sina intäkter/kostnader för att efter utgången av 2021 uppnått ekonomisk balans igen. Detta innebär att av budgeterat underskott, -68 mnkr, avser 40 mnkr lokalkostnader som för 2019 redovisas mot balanserat myndighetskapital.
De senaste åren har lokalkostnaderna varit osedvanligt låga beroende på begränsade investeringar i avvaktan på nybyggnationer och låg räntenivå. Att anpassa
verksamheten efter budgetförutsättningarna till följd av högre lokalkostnader kräver vissa åtgärder, vilket bland annat innefattar ett ansvarsfullt utnyttjande av balanserat myndighetskapital under de närmaste åren. Det är även viktigt med en ökad
budgetdisciplin och att under de kommande åren följa kostnadsutvecklingen på olika områden för att målet ska kunna nås med en budget i balans efter utgången av 2021.
Följande budgetrestriktioner har kommunicerats med verksamheten inför budget 2019-2021
1. En mer realistisk budgetering av personalkostnader. Hänsyn tas till de senaste årens genomsnittliga ”överbudgetering”. Budgeteras med hänsyn till respektive verksamhets historik.
2. Övriga driftskostnader tillåts i utgångsläget endast att ökas med 0,5 procent.
Större ökningar ska vara väl motiverade utifrån finansiering genom externa medel eller strategiska satsningar
3. Successiv anpassning av verksamheterna för ökade lokalkostnader. Detta innebär att verksamheten kommer att ha ett visst ”tillåtet” underskott under dessa år med utgångspunkt från ökningen av lokalkostnaderna från och med 2019. Anpassning ska ske med 20 procent av ökade lokalkostnader för 2019, 40 procent under 2020 och resterande 40 procent under 2021
Den föreslagna budgeten visar ett underskott på – 68 mnkr, som övergripande kan fördelas på nedanstående områden.
Underskottet består av: mnkr
Fakulteternas verksamhet -34
Summa underskott efter justeringar -68
Av fakulteternas underskott med 34 mnkr avser 30 mnkr lokalkostnader som för 2019 redovisas mot balanserat myndighetskapital. Detta motsvarar 80 procent av fakulteternas totala lokalkostnadsökning från och med 2019.
Finansnettot beräknas även 2019 vara negativt, men minskar något jämfört med tidigare år då bedömningen är att räntenivån kommer att ändras.
Projekt med finansiering ur myndighetskapitalet ökar jämfört med 2018 från 16 mnkr till 22 mnkr. Dels budgeteras liksom för de tre senaste åren för det löpande projektarbetet med universitetskajen och dels har en post satts av för risken av att den bostadsgaranti som lämnas till utländska studenter är underfinansierad. Dessa poster uppgår till totalt 15 mnkr. Utöver detta satsas även 20 mnkr under tre år, ur myndighetskapitalet, för utveckling av utbildning och verksamhetsstöd.
Bedömningen är att kostnaderna fördelas med 7 mnkr för 2019, 10 mnkr för 2020 och 3 mnkr för 2021.
Gemensamma funktioner redovisar 10 mnkr av lokalkostnadsökningen för 2019 mot myndighetskapitalet, motsvarande 80 procent av den totala ökningen, vilket liksom för fakulteterna kommer att anpassas i driftsbudgeten för 2020-2021.
Plan 2019-2021
Ett förslag till helhetsbudget för universitetet har arbetats fram, vilket kommer att utgöra planeringsramen för de tre-årsbudgetar som fakulteterna och övrig
verksamhet senare arbetar fram.
Planeringsramen visar på underskott även åren 2020 och 2021. Orsakerna är framför allt att lokalkostnaderna ökar 2019-2021 när nya lokaler vid Universitetskajen och på campus i Växjö tas i bruk. Den största lokalkostnadsökningen inträffar 2019 för att därefter ökar i mer ”normal” takt framför allt beroende på att räntenivån
förväntas stiga under de närmaste åren. Kostnadsökningen beräknas inte bli högre än vad som kalkylerades inför beslutet om nybyggnationen på Universitetskajen, det vill säga att lokalkostnadernas andel av omsättningen ska vara under 13 procent vilket är den nivå lokalkostnaderna låg på ett antal år tillbaka.
Föreslagen planeringsram i ett treårsperspektiv framgår av nedanstående tabeller.
Beloppen är i respektive års prisnivå förutom åren 2020-2021 som är i 2019 års prisnivå. När det gäller anslagen så är bedömningen att dessa kommer att öka något åren 2020-2021 utöver pris- och löneomräkning.
Övriga intäkter och kostnader bygger på fakulteterna egna uppskattningar och rimlighetsantaganden, vilket innebär en ökning av externa intäkter. Att lyckas med detta är en faktor som påverkar möjligheten att uppnå ekonomisk balans efter 2021.
En annan faktor att ha i beaktande är att pris- och löneuppräkningen de senaste åren varit lägre än utfallet av löne- och prisutvecklingen. Pris- och löneomräkningen, 1,22 procent för 2019, innebär i praktiken att verksamheten måste anpassas för de kostnadsökningar som detta inte täcker.
Tabell 12. Resultaträkning totalt, mnkr
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Verksamhetens intäkter
Intäkter av anslag 1 277 1 307 1 347 1 369 1 420 1 440 1 445 1 450
Intäkter av avgifter mm 202 204 209 229 256 260 280 295
Intäkter av bidrag 172 205 204 226 229 249 260 280
Finansiella intäkter 3 1 1 1 1 1 1 1
Summa intäkter 1 654 1 717 1 761 1 825 1 906 1 950 1 986 2 026
Verksamhetens kostnader
Kostnader för personal -1 075 -1 122 -1 188 -1 249 -1 288 -1 350 -1 350 -1 355
Kostnader för lokaler -193 -189 -210 -184 -196 -248 -250 -254
Övriga driftkostnader -320 -329 -333 -353 -382 -379 -380 -390
Finansiella kostnader -1 -2 -4 -4 -4 -2 -2 -2
Avskrivningar -34 -32 -29 -27 -30 -39 -40 -40
Summa kostnader -1 623 -1 674 -1 764 -1 817 -1 900 -2 018 -2 022 -2 041
Verksamhetens utfall 31 43 -3 8 6 -68 -36 -15
Utfall
Utfall Utfall Utfall Prognos Budget Plan Plan
Tabell 13. Resultaträkning utbildning på grund- och avancerad nivå, mnkr
Tabell 14. Resultaträkning forskning och utbildning på forskarnivå, mnkr
Utveckling av myndighetskapitalet visas i nedanstående tabell och baseras på förutsättningarna i budget och plan för 2019-2021.
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Verksamhetens intäkter
Intäkter av anslag 993 1 021 1 029 1 046 1 085 1 101 1 104 1108
Intäkter av avgifter mm 159 171 187 206 223 240 250 260
Intäkter av bidrag 43 52 51 56 58 51 55 62
Finansiella intäkter 2 1 1 1 1 1 1 1
Summa intäkter 1 197 1 245 1 268 1 309 1 367 1 393 1 410 1 431 Verksamhetens
kostnader
Kostnader för personal -758 -790 -835 -872 -908 -923 -923 -927
Kostnader för lokaler -154 -151 -167 -148 -155 -199 -200 -203
Övriga driftkostnader -234 -242 -254 -285 -282 -284 -284 -290
Finansiella kostnader -1 -2 -3 -3 -3 -2 -2 -2
Avskrivningar -26 -24 -21 -17 -20 -28 -29 -29
Summa kostnader -1 173 -1 209 -1 280 -1 325 -1 368 -1 436 -1 438 -1 451
Verksamhetens utfall 24 36 -12 -16 -1 -43 -28 -20
Plan Utfall
Utfall Utfall Utfall Prognos Budget Plan
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Verksamhetens intäkter
Intäkter av anslag 276 284 286 318 323 335 339 341 342
Intäkter av avgifter mm 35 43 33 22 24 33 20 30 35
Intäkter av bidrag 123 129 153 153 167 171 198 205 218
Finansiella intäkter 1 1 0 0 0 0 0 0 0
Summa intäkter 435 457 472 493 514 539 557 576 595
Verksamhetens kostnader
Kostnader för personal -312 -316 -332 -353 -368 -380 -427 -427 -428
Kostnader för lokaler -35 -39 -38 -43 -38 -41 -49 -50 -51
Övriga driftkostnader -71 -86 -87 -79 -89 -101 -95 -96 -100
Finansiella kostnader 0 0 0 -1 -1 -1 0 0 0
Avskrivningar -9 -8 -8 -8 -7 -10 -11 -11 -11
Summa kostnader -427 -449 -465 -484 -503 -533 -582 -584 -590
Verksamhetens utfall 8 8 7 9 11 7 -25 -8 5
Plan Ut fall
Utfall Utfall Utfall Utfall Prognos Plan Plan
Tabell 15. Ackumulerad kapitalförändring (myndighetskapital exkl. stats- och donationskapital), mnkr
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Utfall Utfall Utfall Utfall Prognos Budget Plan Plan
Ingående myndighetskapital
utbildning 207 231 265 253 263 262 219 191
Årets kapitalförändring 24 34 -12 10 -1 -43 -28 -20
Utgående myndighetskapital
utbildning 231 265 253 263 262 219 191 171
Ingående myndighetskapital
forskning -28 -20 -13 -4 -5 2 -23 -31
Årets kapitalförändring 8 7 9 -1 7 -25 -8 5
Utgående myndighetskapital
forskning -20 -13 -4 -5 2 -23 -31 -26
Ingående myndighetskapital totalt 179 210 252 249 258 264 196 160
Årets kapitalförändring 31 42 -3 8 6 -68 -36 -15
Utgående myndighetskapital totalt 210 252 249 258 264 196 160 145
Ekonomiska förutsättningar