öVRiGA OMRÅDEN
1.1 OMSÄTTNiNG
Förvaltningsrapport Vår strategi Våra varumärken och affärssegment Vårt Ansvar Vår styrning Resultatöversikt Koncernredovisning Koncernens ESG-data (miljö, socialt ansvar och ägarstyrning)
74 ARLA FOODS ÅRSREDOVISNING 2020
Tabell 1.1.a Omsättning fördelad på land
(miljoner EUR) 2020 2019 Andel av omsättningen 2020
Storbritannien 2 740 2 716 26 %
Sverige 1 478 1 464 14 %
Tyskland 1 267 1 343 12 %
Danmark 1 031 1 054 10 %
Nederländerna 526 507 5 %
Kina 368 331 3 %
Saudiarabien 352 282 3 %
Finland 316 324 3 %
Oman 194 167 2 %
USA 177 176 2 %
Övriga* 2 195 2 163 21 %
Totalt 10 644 10 527
*Övriga länder inkluderar bland annat Belgien, Kanada, Förenade Arabemiraten, Spanien, Frankrike och Australien Tabell 1.1.a visar den totala omsättningen per land och inkluderar all omsättning i de länderna, oavsett
organisationsstruktur. Siffrorna är därför inte jämförbara med översikten över kommersiella segment på sidorna 25–30.
Tabell 1.1.b Omsättning fördelad på varumärke
(miljoner EUR) 2020 2019
Arla® 3 116 3 033
Lurpak® 638 588
Puck® 427 363
Castello® 177 179
Mjölkbaserade drycker 232 207
Övriga stödvarumärken 566 452
Omsättning från strategiska varumärken 5 156 4 822
AFI 716 710
Icke-strategiska varumärken och övriga 4 772 4 995
Totalt 10 644 10 527
Redovisningsprinciper
Intäkter redovisas när det finns ett kontrakt med kunder om produktion och överföring av mejeriprodukter mellan olika produktkategorier och geografiska regioner.
Omsättningen per kommersiellt segment eller marknad baseras på koncernens interna finansiella rapportering.
Intäkter redovisas i resultaträkningen när förpliktelsen fullgjorts till gällande pris. Detta definieras som den tidpunkt när kontrollen över produkterna har övergått till köparen och intäkten kan beräknas korrekt samt förväntas erhållas. Överföringen av kontroll till kunder äger rum enligt handelsavtalets villkor, dvs. Incoterms, och kan variera beroende på kund eller specifik transaktion.
Omsättning omfattar fakturerad försäljning för året minus kundspecifika utbetalningar såsom säljrabatter, kontantrabatter, listningsavgifter, kampanjer, moms och avgifter. Kundkontrakt kan innehålla olika typer av rabatter. Historisk erfarenhet används för att beräkna rabatter, för korrekt redovisning av intäkter.
Dessutom redovisas en intäkt inte förrän det är mycket sannolikt att en väsentlig återföring av beloppet inte kommer att inträffa. Så är i allmänhet fallet när kontroll över en produkt överförs till kunden och tar även hänsyn till rabattnivån.
De flesta kontrakt har korta betalningsvillkor, i genomsnitt 35 dagar. Därför krävs ingen justering av transaktions-priset när det gäller en finansieringskomponent i kontrakt med kunder.
Omsättning och kostnader
1.1 OMSÄTTNiNG
Osäkerheter och bedömningar Intäkter, efter rabatt, redovisas när varorna överförs till kunder. Uppskattningar tillämpas vid värdering av upplupna kostnader för rabatterna och andra säljincitament. Majoriteten av rabatterna beräknas baserat på de villkor som överenskommits med kunden.
För vissa kundrelationer beror den slutliga rabatten på framtida försäljningsvolymer och priser samt andra incitament. Det finns därför en osäkerhetsfaktor när det gäller det exakta värdet.
Eftersom Arlas huvudverksamhet är försäljning av färska mejeriprodukter förekommer sällan returer, varför det inte krävs särskilda upplysningar om detta.
Baserat på nuvarande mjölkpris säkrade Arla via säkrings-kontrakt cirka 295 miljoner EUR i intäkter relaterade till mjölkråvara för 2020 och cirka 234 miljoner EUR för 2021 och senare.
Förvaltningsrapport Vår strategi Våra varumärken och affärssegment Vårt Ansvar Vår styrning Resultatöversikt Koncernredovisning Koncernens ESG-data (miljö, socialt ansvar och ägarstyrning)
75 ARLA FOODS ÅRSREDOVISNING 2020
Calcium bidrar till lägre kostnad Rörelsekostnaderna uppgick till 10 223 miljoner EUR, vilket är en ökning med 0,9 procent jämfört med förra året.
Produktionskostnaderna minskade med 0,3 procent till 8 301 miljoner EUR från 8 325 miljoner EUR förra året. Exklusive kostnaderna för mjölkråvara minskade produktionskostnaderna till 3 459 miljoner EUR, jämfört med 3 499 miljoner EUR förra året.
Högre kostnader hänförligt till ökad försäljning av märkesvaror och helårseffekt av M&A-aktiviteter från 2019 uppvägdes av besparingar från Calciuminitiativ.
Calciumbesparingarna uppgick 2020 till 130 miljoner EUR. Nettokostnadseffekten uppgick jämfört med förra året till 84 miljoner EUR och inkluderar återinvesteringar och poster av engångskaraktär. Se sidorna 16–17 för mer information om Calcium.
Försäljnings- och distributionskostnaderna ökade med 4,7 procent till 1 483 miljoner EUR jämfört med 1 416 miljoner EUR förra året, främst på grund av högre försäljnings- och lönekostnader i MENA.
Forsknings- och utvecklingskostnaderna uppgick till 72 miljoner EUR, jämfört med 66 miljoner EUR förra året. Dessutom aktiverades 13 miljoner EUR som avser utvecklingsverksamhet.
Administrationskostnaderna ökade med 12,9 procent till 439 miljoner EUR jämfört med 389 miljoner EUR förra året på grund av ökade personalkostnader, driftskostnader inom IT, avskrivningar och kostnader relaterade helårseffekter av M&A från 2019.
Kostnader för mjölkråvara
Kostnaden för mjölkråvara ökade till 4 842 miljoner EUR, jämfört med 4 826 miljoner EUR. Ökningen berodde på högre mjölkmängd från ägare som uppvägdes av lägre volymer på övrig inköpt mjölk.
Ägarmjölk
Kostnaderna för ägarlevererad mjölk ökade med 46 miljoner EUR på grund av högre volymer. Det genomsnittliga a contopriset låg på samma nivå som förra året.
Övrig mjölk
Kostnaderna för övrig mjölk minskade med 30 miljoner EUR på grund av lägre volymer. Övrig mjölk består av specialmjölk och övrig kontraktsmjölk som förvärvats för att tillgodose lokala marknadskrav.
Personalkostnader och heltidsekvivalenter Personalkostnaderna ökade med 5,4 procent till 1 345 miljoner EUR, jämfört med 1 276 miljoner EUR förra året. Personalkostnaderna ökade på grund av ytterligare FTE:er till följd av insourcing av aktiviteter, främst inom IT och transporter, samt inflation.
Det totala antalet FTE:er ökade till 20 020 jämfört med 19 174 förra året.
Marknadsföringskostnader
Marknadsföringskostnaderna låg på samma nivå som förra året och uppgick till 248 miljoner EUR. Fortsatt fokus på effektivitetsförbättringar tack vare förändrings- och effektivitetsprogrammet Calcium, inklusive insourcing och uppskalning av ”The Barn”, vår interna innehållsstudio, ökade våra marknadsföringsaktiviteter samtidigt som vi kunde hålla utgifterna på samma nivå som förra året.
Av- och nedskrivningar
Av- och nedskrivningar ökade med 4,9 procent till 451 miljoner EUR, jämfört med 431 miljoner EUR förra året. Ökningen berodde främst på högre CAPEX-investeringar.
Förvaltningsrapport Vår strategi Våra varumärken och affärssegment Vårt Ansvar Vår styrning Resultatöversikt Koncernredovisning Koncernens ESG-data (miljö, socialt ansvar och ägarstyrning)
76 ARLA FOODS ÅRSREDOVISNING 2020
Tabell 1.2.a Rörelsekostnader fördelat på funktion och typ
(miljoner EUR) 2020 2019
Produktionskostnader 8 301 8 325
Försäljnings- och distributionskostnader 1 483 1 416
Administrativa kostnader 439 389
Totalt 10 223 10 130
Specifikation:
Invägd mjölkråvara 4 842 4 826
Övriga produktionsmaterial* 1 860 1 836
Personalkostnader 1 345 1 276
Transportkostnader 640 645
Marknadsföringskostnader 248 250
Av- och nedskrivningar 451 431
Övriga kostnader** 837 866
Totalt 10 223 10 130
*I övrigt produktionsmaterial ingår förpackningar, tillsatser, förbrukningsmaterial och lagerförändringar
**Övriga kostnader innefattar främst underhåll, förnödenheter och IT
Kostnader uppdelade på typ,
2020 Kostnader uppdelade på typ,
2019
10 223
MILJONER EUR
10 130
MILJONER EUR
Invägd mjölkråvara 47 % Övriga produktionsmaterial* 18 % Personalkostnader 13 % Transportkostnader 6 % Marknadsföringskostnader 3 % Av- och nedskrivningar 5 % Övriga kostnader** 8 %
Invägd mjölkråvara 48 % Övriga produktionsmaterial* 19 % Personalkostnader 13 % Transportkostnader 6 % Marknadsföringskostnader 2 % Av- och nedskrivningar 4 % Övriga kostnader** 8 %
Tabell 1.2.b Mjölkinvägning 2020 2019
Mjölkinvägning
miljoner kilo Miljoner EUR Mjölkinvägning
miljoner kilo Miljoner EUR
Ägarmjölk 12 515 4 364 12 382 4 318
Övrig mjölk 1 231 478 1 323 508
Totalt 13 746 4 842 13 705 4 826
Tabell 1.2.c Personalkostnader
(miljoner EUR) 2020 2019
Löner och arvoden 1 166 1 089
Pensioner – avgiftsbestämda pensionsplaner 83 79
Pensioner – förmånsbestämda pensionsplaner 4 3
Övriga kostnader för socialförsäkringar 92 105
Summa personalkostnader 1 345 1 276
Personalkostnader ingår i:
Produktionskostnader 729 722
Försäljnings- och distributionskostnader 383 355
Administrativa kostnader 233 199
Summa personalkostnader 1 345 1 276
Genomsnittligt antal medarbetare, heltid 20 020 19 174
Tabell 1.2.d Av- och nedskrivningar
(miljoner EUR) 2020 2019
Avskrivning, immateriella tillgångar 70 64
Materiella anläggningstillgångar inkl. ROU-tillgångar, avskrivningar 381 367
Summa av- och nedskrivningar 451 431
Av- och nedskrivningar ingår i följande:
Produktionskostnader 316 310
Försäljnings- och distributionskostnader 80 74
Administrativa kostnader 55 47
Summa av- och nedskrivningar 451 431
Omsättning och kostnader
1.2 RöRELSEKOSTNADER
Förvaltningsrapport Vår strategi Våra varumärken och affärssegment Vårt Ansvar Vår styrning Resultatöversikt Koncernredovisning Koncernens ESG-data (miljö, socialt ansvar och ägarstyrning)
77 ARLA FOODS ÅRSREDOVISNING 2020
Redovisningsprinciper Produktionskostnader
Produktionskostnader omfattar direkta och indirekta produktionskostnader, däribland förändringar i lager volymer och tillhörande lageromvärdering.
Direkta kostnader omfattar inköp av mjölk från ägare, inkommande transportkostnader, förpackningar, tillsatser, förbrukningsvaror, energi och rörlig lön med direkt koppling till produktionen. Indirekta kostnader omfattar andra kostnader hänförliga till pro duktionen av varor, inklusive av- och nedskrivningar på produktions-relaterade material och andra kostnader produktions-relaterade till produktionskedjan. Inköp av mjölk från ägare redovisas till årets a contopriser och omfattar alltså inte efterlikvider.
Dessa klassificeras som fördelningar till ägarna och redovisas i eget kapital.
Försäljnings- och distributionskostnader Kostnader för försäljningspersonal, nedskrivningar av kundfordringar, sponsorkostnader, forskning och utveckling samt av- och nedskrivningar redovisas också som försäljnings- och distributionskostnader.
Försäljnings- och distributionskostnader inkluderar även marknadsföringskostnader som avser investe-ringar i koncernens varumärken, liksom utveckling av marknadsförings kampanjer, reklam, utställningar m.fl.
Administrationskostnader
Administrationskostnader omfattar ledning och administration, inklusive kostnader för administrativ personal, kontorslokaler och kontorskostnader samt av- och nedskrivningar.
Positiv säkringspåverkan
Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader hade en positiv nettoutveckling på 34 miljoner EUR jämfört med förra året. Detta kunde främst hänföras till en positiv nettosäkringseffekt på 26 miljoner EUR från negativ valutautveckling, främst i USD.
Övriga poster inkluderar nettoresultatet från försäljningen av överskottsenergi och andra poster som inte är en del av den ordinarie mejeriverksamheten.
Redovisningsprinciper
Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader består av poster utanför den ordinarie mejeriverksamheten.
Där ingår poster som resultat avseende reglering av tvister, omvärderingsvinster från stegvisa förvärv av enheter, resultatet från finansiella säkringsaktiviteter och resultatet från produktion och försäljning av energi från våra biogasanläggningar. Dessutom ingår resultat från avyttring av fasta tillgångar som inte längre används i mejeriverksamheten.
Tabell 1.3 Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader
(miljoner EUR) 2020 2019
Försäljning av elektricitet 24 22
Intäkter från säkringsinstrument som överförts från eget kapital 14 3
Vinst vid försäljning av immateriella och materiella tillgångar 15 14
Övriga rörelseintäkter 8 0
Summa övriga rörelseintäkter 61 39
Kostnad i samband med försäljning av el -29 -29
Kostnader från säkringsinstrument som överförts från eget kapital -12 -27
Övriga rörelsekostnader -11 -8
Summa övriga rörelsekostnader -52 -64
Omsättning och kostnader
1.2 RöRELSEKOSTNADER
Omsättning och kostnader