Tabell: Måluppfyllelse god ekonomisk hushållning per den 31 mars
Kommunfullmäktige
s strategiska mål Mycket
god God Acceptabel Ej
acceptabel Samlad målbedömning God ekonomiska
hushållning X
Summa mål
2.2 Ekonomi
2.2.1 God ekonomisk hushållning
Resultatet för första kvartalet 2021, gav ett underskott för hela vård-och omsorgskontoret om
- 112 tkr, med en prognos per helår som beräknas uppgå till en omfattning av - 1806 tkr.
I beräkning är merkostnader av Covid -19, i from av kohortvård och
skyddsmaterial för hela året inräknat. I prognos är också stimulansmedel och statsbidrag inräknat med 75 % av värdet. Skulle vi få 100 % så skulle resultatet bli 900 tkr bättre. Vård- och omsorg lagerhåller
skyddsmaterial, för att minimera risken att stå utan och kommer att behöva skyddsmaterial året ut. Mängden skyddsmaterial räcker över tid och en periodisering av av beställningen och betalningen sker också över tid.
Nämndens resultat per mars månad har en avvikelse mot budget -12 tkr, Prognostiserar per helår om – 24 tkr.
Socialkontoret övergripande har per mars ett överskott om 1532 tkr. Prognosen per helår är ett överskott om 2867 tkr.
Vård- och omsorgsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 11(16)
Delå rsrapport per den
Myndighetsavdelningen sammantaget, visar ett överskott per mars om 1398 tkr, men prognostiserar per helår om -1751 tkr.
Övergripande -29 tkr. Barn och familj, har ett underskott -172 tkr per mars. Hela avvikelsen kan härledas till köp av externa
placeringar. Enheten vuxen och äldre har per mars månad ett positivt resultat motsvarande 1541 tkr.
Insatser IFO/SoL har per första kvartalet ett 328 tkr, men prognostiserar ett underskott -1021 tkr.
Insatser LSS har som helhet per mars ett underskott om - 388 tkr, men räknar med överskott med 380 tkr.
Äldreomsorgen som helhet har ett underskott om -2970 tkr per mars och prognostiserar ett underskott per helår om -2257 tkr.
Det beror främst på ett stort antal tomma lägenheter på Lugnet.
Enheten har även haft hög sjukfrånvaro och två utbrott av Covid har krävt kohortvård, vilket frestade på enheten. Hemtjänsten visar på ett försiktigt överskott.
2.2.1.1 Samtliga ansvar ska klara sin ekonomi inom tilldelad ram eller ersättning
Ej bedömd
Vård- och omsorgsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 12(16)
Delå rsrapport per den
Aktiviteter Beskrivning Slutdatu
m Status Analys
Månadsuppföljning sker med ekonom för, analys, prognos och eventuella åtgärder, för att säkerställa budget hålls inom tilldelad ram.
2021-12-31 Pågående Samtliga
avdelningar har en åtgärder
inplanerad för att nå budget i balans.
förändringar har gjorts och optimeringar av resursanvändning sker löpande i form av lokaler, bilar, samordning av personalresurser.
2.2.1.2 Fortsatt fokus på att minska behovet av placeringar utanför eget regi
Ej bedömd
Aktiviteter Beskrivning Slutdatu
m Status Analys
Säkerställ att vid 95 % beläggning på de olika boendena (Lugnet,
Säkerställ att vid 95 % beläggning på de olika boendena (Lugnet,
2021-12-31 Pågående Försäljning av plats har inte varit möjlig mycket låg efterfrågan pga av
Vård- och omsorgsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 13(16)
Delå rsrapport per den
Aktiviteter Beskrivning Slutdatu
m Status Analys
Kvarnen, Torpet) platser går till försäljning.
Kvarnen, Torpet) platser går till försäljning. att minska externa placeringar.
Fokus på att utveckla öppenvården för att minska externa placeringar.
2021-12-31 Pågående Arbete pågår
2.2.1.3 Minska antal externa placeringsdygn HVB för barn och familj
God
Vi har minskade placerings kostnader i jämförelse med samma period 2020 .
Aktiviteter Beskrivning Slutdatu
m Status Analys
2.2.1.4 Optimera resursanvändning
Ej bedömd
Aktiviteter Beskrivning Slutdatu
m Status Analys
Jämförelseresultat
i Kolada Jämförelseresultat
i Kolada
2021-12-31 Pågående
Vård- och omsorgsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 14(16)
Delå rsrapport per den
3 Driftredovisning
Ack_utfall Årsprognos Årsbudget Differens
80 Vård- och
omsorgsnämnd
Kostnader -167 -645 -621 -24
Netto -167 -645 -621 -24
81 Socialkontor
Intäkter 1 083 3 889 1 641 2 248
Kostnader -2 701 -13 608 -14 242 634
Netto -1 618 -9 718 -12 601 2 882
82 Myndighetsavdelning
Intäkter 3 072 10 476 9 871 605
Ack_utfall Årsprognos Årsbudget Prognosavvik
Intäkter
Vård- och omsorgsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 15(16)
Delå rsrapport per den
Ack_utfall Årsprognos Årsbudget Prognosavvik
Intäkter
Övrigt 134 284 200 84
Summa intäkter 28 861 116 418 107 590 8 828
Kostnader
Personal -33 748 -132 292 -128 724 -3 569
Bidrag -3 798 -13 942 -13 526 -416
Köp av verksamhet -7 463 -32 499 -27 481 -5 018
Kapitalkostnader -133 -408 -367 -41
Verksamhetsspecifika
Kostnader -20 462 -86 194 -88 258 2 064
Lokalhyra -4 322 -15 619 -15 062 -557
Övrigt -5 117 -21 546 -18 449 -3 097
Summa kostnader -75 042 -302 501 -291 867 -10 634
Netto -46 181 -186 083 -184 277 -1 806
Vård- och omsorgsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 16(16)
Delå rsrapport per den
4 Investeringsredovisning med prognos Utfall 2021
Investeringar (tkr)
Beskrivning Budget Utfall totalt Prognos totalt
Persienner på Lugnet 65 000 kr 65 000 kr
Utemöbler Lugnet 30 000 kr 30 000 kr 95 000 kr
Plats för bild
Klicka på den gula bakgrunden Välj verktyg för textruta längst upp till höger
klicka på figurfyllning Välj bild
Klicka på fil Här kan du välja bilden Observera! Bilden måste vara i kvadratisk form. Ej liggande eller stående.
När du är klar, markera och radera denna text.
Klicka på den gula bakgrunden
Välj verktyg för textruta längst upp till höger klicka på figurfyllning
Välj bild Klicka på fil
Här kan du välja bilden
Observera! Bilden måste vara i kvadratisk form. Ej liggande eller stående.
När du är klar, markera och radera denna text.
Utbildningsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 2(23)
Delå rsrapport per den
Innehållsförteckning
1 Verksamhetsberättelse ...3
1.1 Organisation ...4
2 Målavstämning ...6
2.1 Sammanställning av ekonomisk måluppfyllelse per den 31 mars ...6 2.2 Ekonomi ...6 2.2.1 God ekonomisk hushållning ...6
3 Driftredovisning ...13
3.1 Köp av verksamhet ...14 3.1.1 Gymnasium ...16 3.1.2 Vuxenutbildning ...16 3.1.3 Grundsärskola och gymnasiesärskola ...17
4 Investeringsredovisning med prognos ...18
Utbildningsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 3(23)
Delå rsrapport per den
1 Verksamhetsberättelse
Utbildningsverksamhetens gemensamma uppdrag är att ge alla barn och elever förutsättningar att gå ut grundskolans åk 9 med behörighet till gymnasiet samt betyg i alla ämnen. Alla barn inom förskolan och elever inom grundskolan ska ges möjlighet att utvecklas så långt som möjligt utifrån sina förutsättningar. Verksamheten ska bedrivas utifrån forskning och beprövad erfarenhet genom ett systematiskt kvalitetsarbete. De föreskrifter som finns i lagar, förordningar och myndighetsföreskrifter som gäller för utbildningsverksamheten, vilka i första hand finns i skollagen och i läroplanerna samt anslutande författningar, skall följas.
Även arbetsmiljölagen samt diskrimineringslagen är styrande inom verksamhetens uppdrag.
Verksamhetens uppdrag innebär att bereda grundskoleplatser till alla folkbordförda elever samt förskoleplatser till vårdnadshavare enligt
"förskolegarantin", dvs när vårdnadshavare vill ha förskoleplats skall kommunen erbjuda det inom fyra månader. Det fria skolvalet innebär att platser skall erbjudas både inom den egna regin samt om
vårdnadshavare så önskar, externt.
Fullmäktige har gett utbildningsnämnden i uppdrag att vara verkställande nämnd och tilldelat medel för verksamheten. Inom
nämndens ansvar finns åtta förskolor i egen regi, en fristående förskola och fyra grundskoleenheter inklusive en grundsärskola. Nämnden ansvarar även för att tillse gymnasieutbildning samt vuxenutbildning till kommunens medborgare. Utbildningskontoret och Vård-och
omsorgskontoret, ansvarar gemensamt för det kommunala aktivitetsansvaret (KAA) för ungdomar 16-20 år. Inom
utbildningskontoret finns även kommunens gemensamma kostenhet organiserad, som bemannar förskolornas och grundskolornas kök. I dagsläget finns 13 tillagningskök.
Utbildningsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 4(23)
Delå rsrapport per den
Verksamheten leds av utbildningschefen tillika skolchef. Rektors uppdrag är att leda arbetet utifrån läroplanen för förskolan respektive läroplan för grundskola, grundsärskola och fritidshem. Till sin hjälp har rektor i vissa fall biträdande rektor och administrativt stöd. Uppdraget är förutom att följa de nationella styrdokumenten, att utveckla
grundskolorna mot visionen om Sveriges bästa skolor i enlighet med fullmäktiges strategiska mål.
Verksamhetens mål är att vara en förskola och grundskola för alla i tiden. En skola där barn och elever är trygga, trivs, utvecklas i och
längtar till. En arbetsplats där medarbetare kan växa och utvecklas i men också blir utmanade. Målet är behöriga lärare i alla delar av
verksamheten, i enlighet med skollagen, för ett likvärdigt lärande och utveckling för alla kommunens barn och elever.
Alla verksamheter har ett fortsatt uppdrag att effektivisera för en budget i balans utifrån en minskad skolpeng för 2021.
1.1 Organisation
Bedömning av möjligheter att utvecklas de närmaste åren.
Kostenheten
Enheten har en ekonomi i balans med utbildade kompetenta
medarbetare. Alla förskolekök är tillagningskök samt upprustade för att kunna tillgodose kraven på en god arbetsmiljö och säkerhet vilket krävs utifrån livsmedelslagen. Struktur och organisation finns för en god uppföljning av inköpta livsmedel, enheten är avtalstrogen till ca 90-95%.
Kostenheten belönades under 2019-2020 för sitt kvalitetsarbete kring den offentliga måltiden. Positiv lokal och nationell uppmärksamhet stärker en redan god kultur och ger ytterligare energi för fortsatt utveckling. Lillhaga nya förskola tas i bruk i augusti 2021 med ett helt
Utbildningsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 5(23)
Delå rsrapport per den
nytt kök till kommunens största förskola med 8 avdelningar.
Förskolorna
Nya Lillhaga förskola möjliggör att behovet av förskoleplatser tillgodoses de närmaste två åren. Förskolorna har en engagerad och målinriktad personalgrupp. Ett stabilt ledarskap och en välfungerande ledningsgrupp gör att både samarbetet och samsynen kring förskolans uppdrag är starkt och kan utvecklas. I Nykvarns förskolor är andelen förskollärare ca 40%. Därutöver finns många utbildade och erfarna barnskötare.
Förskolornas byggnader är av varierande kvalitet, men samtliga enheter har närhet till skog och mark, vilket utnyttjas flitigt i undervisningen. Två nya biträdande rektorer är anställda för att ersätta de två som slutat i kommunen vilket säkerställer en fortsatt utveckling av verksamheten.
Grundskolorna
De fyra grundskolornas lokalkapacitet täcker behovet av
grundskoleplatser fram till 2030. Lillhagaskolans ombyggnation med anpassning till elevflöden och åldersgrupp möter nu åldersgruppens behov. Lärarbehörighet och kompetens är generellt god och det finns övergripande rutiner och strukturer som skapar förutsättningar för systematisk utveckling av verksamheterna. Enheterna arbetar aktivt för en hållbar organisation med klokt fördelade och prioriterade resurser vilket är en förutsättning för att bibehålla ett starkt fokus på
undervisningens kvalitet och därmed en hög måluppfyllelse för eleverna.
Skolorna har ett nära samarbete på flera nivåer där ansvarstagande, engagemang och vilja driver såväl ledning som medarbetare.
Furuborgsskolan har från hösten 2021 en egen rektor och "knoppas"
därmed av från Björkestaskolan som har sin egen rektor. Detta bidrar till en förbättrad arbetsmiljö för skolans ledare så väl som för övriga
medarbetare på skolorna. Grundskolorna har i nuläget 15 förstelärare vars kompetens är hög och deras utvecklingsuppdrag bidrar till
Utbildningsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 6(23)
Delå rsrapport per den
undervisningens utveckling i alla kommunens skolor.
Bedömning av risker som verksamheten kan möta som hindrar utveckling
De flesta risker bedöms vara kopplade till ekonomin samt tillgången till förskolelokaler. Utbildningsverksamhet är en kostsam verksamhet och investeringar behöver göras i takt med att kommunen växer.
Effektiviseringar riskerar att påverka kvaliteten på alla enheter vilket påverkar barns och elevers möjligheter att nå utbildningens mål både socialt och kunskapsmässigt, en risk finns därmed för lägre
måluppfyllelse hos eleverna.
Utifrån kraven på effektiviseringar har gruppstorlekarna och antal barn per personal ökat inom förskolan. Nykvarn är en av de kommuner i landet med störst barngrupper och låg personaltäthet. Furuborgskolans nystartade särskola är fortfarande under uppbyggnad. Elevantal och elevers behov av stöd är i nuläget svår att överblicka och planera.
Avgörande för en effektiv organisation är kompentensen hos
medarbetarna. Utbildade medarbetare med hög kompetens är en viktig faktor för god kvalitet och god ekonomisk hushållning. Legitimerade och behöriga pedagoger är en bristvara generellt i landet, lönen och
arbetsmiljön som erbjuds blir en avgörande faktor för många. Att matcha lönebild kontra närregion är en utmaning. Stabilitet och långsiktighet i skolledning, lärare och övriga medarbetare är en av de viktigaste framgångsfaktorerna vad avser elevernas resultat och verksamhetens effektivitet.
Utbildningsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 7(23)
Delå rsrapport per den
Utmaningar finns då en intensiv nybyggnation av bostäder och inflyttning i kommunen ger höga krav och förväntningar från nya medborgare på tillgänglig förskola och skola och service i form av t ex gång- och
cykelbanor och utbyggd kollektivtrafik. God framförhållning och ett gott samarbete med övriga berörda kommunala verksamheter krävs för att bibehålla hög attraktivitet och nöjdhet hos medborgarna.
Antalet elever som behöver längre tid än 3 år för att nå sin
gymnasieexamen ökar generellt vilket medför ökade kostnader inom ramen för gymnasieskolan. Dock minskar det med stor sannolikhet kostnaderna inom andra områden som tex. försörjningsstöd och vuxenutbildning om dessa ungdomar blir klara med sin examen och således kan etablera sig på arbetsmarknaden snabbare. Den största risken att inte etablera sig på arbetsmarknaden och få egen försörjning är ej genomförd gymnasieutbildning.
När det gäller vuxenutbildningen ser utbildningskontoret en risk för ökade kostnader. Vi får troligtvis även nästa verksamhetsår se en total ökning på främst yrkesutbildningar då många kan se sig tvungna till omskolning.
Utbildningsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 8(23)
Delå rsrapport per den
2 Målavstämning
2.1 Sammanställning av ekonomisk måluppfyllelse per den 31 mars Ytterligare effektiviseringar har ålagts alla verksamheter för 2021.
Skolpengen som fördelas per elev har minskats 2021 för att hantera en budget i balans för fasta kostnader vid köp av verksamhet. Det
prognostiserade underskottet finns inom grundskolorna där alla enheter arbetar med åtgärder för en budget i balans. Åtgärderna handlar om minskade personalkostnader vilket innebär att skolorna minskar antalet tjänster i respektive organisation. Risken finns att åtgärderna inte effektueras förrän 2022 eftersom de flesta tjänster har en
uppsägningstid om 6 månader och att dessa processer involverar många personer.
Tabell: Måluppfyllelse god ekonomisk hushållning per den 31 mars
Kommunfullmäktige
s strategiska mål Mycket
god God Acceptabel Ej
acceptabel Samlad målbedömning God ekonomiska
hushållning X
Summa mål
2.2 Ekonomi
2.2.1 God ekonomisk hushållning
God ekonomisk hushållning i Nykvarns kommun definieras som en ekonomi i balans samtidigt som verksamheterna redovisar en god måluppfyllelse. Därmed behöver det göras en sammanfattande
bedömning utifrån de fyra perspektiven. Ekonomin är dock den yttersta restriktionen av nämndernas verksamhet.
Utbildningskontoret har sedan 2019 arbetat med att effektivisera
verksamheten för att få en budget i balans. Nämnden gick 2019 med ett betydande underskott. Arbetet med att minska kostnaderna har gett
Utbildningsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 9(23)
Delå rsrapport per den
resultat och har fortsatt med hög intensitet även under 2020. De åtgärder som gjordes under hösten 2020 får helårseffekt 2021. Då nämndens resultat för 2020 blev mer negativt än vad som först
förväntades krävs ytterligare åtgärder i de egna verksamheterna för att nå budget i balans 2021. På samma sätt ger då dessa åtgärder inte helårseffekt förrän under 2022.
Ekonomiska uppföljningar görs varje månad och åtgärder följs upp och redovisas regelbundet för utbildningsnämnden.
Bedömning av målet
Målet beräknas inte uppfyllas under 2021.
2.2.1.1 Samtliga ansvar ska klara sin ekonomi inom tilldelad ram eller ersättning
Ej acceptabel
Utbildningsverksamheten har en prognos för 2021 som visar på ett befarat negativt resultat på ca 5 miljoner. Det är främst grundskolorna som har svårt att nå det budgeterade resultatet.
Utbildningsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 10(23)
Delå rsrapport per den
2.2.1.2 Samtliga enheter ska genomföra nödvändiga förändringar för att klara sin ekonomi.
Acceptabel
Samtliga enheter har i sina prognoser lagt in de åtgärder som redan är gjorda.
Inom Kostenheten handlar det främst om att inte ersätta den högra sjukfrånvaron med vikarier på full tid. Kostchef och biträdande kostchef går även in som korttidsvikarier vid behov. Personal lånas också ut mellan enheterna då det exempelvis inte har behövts lika mycket personal på Lillhagaskolan, på grund av distansstudier, och Lugnet, på grund av färre boende. Kostcheferna håller även egna kurser för att hålla nere kostnader. Vissa kurser där det finns högre krav, så som tex brand, hygien och HLR får avvakta till 2022.
För Förskolorna handlar åtgärderna främst om att minska andelen förskollärare i verksamheten. Förskollärare som går i pension eller slutar av andra anledningar har succesivt ersatts av barnskötare eller outbildad personal. Skillnaden i lön är ca: 170 tkr/person och år.
Förskolorna håller även större barngrupper än planerat. I dagsläget är 694 barn placerade på 665 platser enligt beräkningen 15 barn/grupp och 20 barn/grupp, vilket innebär att 29 små barn extra är placerade i
befintliga grupper utan utökning av personal. Detta ger en effektivisering med sex tjänster under första halvåret.
Utöver detta görs endast nödvändiga inköp av läromedel och material och det hålls en minimal användning av vikarier då sjuk personal inte ersätts till 100%. Ingen extern kompetensutveckling har genomförts.
Inom Grundskolorna bromsas den planerade utökningen av tjänster på Furuborgsskolan och vissa tjänster fortsätter att samordnas med
Björkestaskolan. På grund av de nya effektiviseringskraven inför 2021
Utbildningsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 11(23)
Delå rsrapport per den
syns inte effekten av de åtgärder som gjordes under föregående år lika tydligt. Bara jämfört med samma period föregående år, dvs januari-mars 2020, har kostnaderna inom grundskolorna minskat med 2,5 miljoner.
Det är även ytterligare åtgärder som är under pågående arbete men där processerna ännu inte är klara. Dessa åtgärder skulle kunna medföra att underskottet minskar ytterligare under 2021 förutsatt att processerna inte drar ut på tiden. På grund av osäkerheten är dessa åtgärder inte medräknade i prognosen men skulle kunna innebära att underskottet minskas med ytterligare ca 2 miljoner inom grundskolan.
Nedanstående mått visar nettokostnad per barn eller elev för förskola och grundskola 2014-2019 jämfört med Länet, Riket och Liknande kommuner. Siffror för 2020 kommer i slutet av året och måttet kommer att analyseras i samband med verksamhetsberättelsen för 2021.
Utbildningsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 12(23)
Delå rsrapport per den
Nettokostaden = Kommunens samtliga kostnader för respektive verksamhet minus intäkter dividerat med genomsnittligt antal barn/elever
Källa: SCB och SKR.
Aktiviteter Beskrivning Slutdatu
m Status Analys
Uppföljning av resursfördelningsm odulen i Stratsys för en effektiv tjänstefördelning i skolan.
2021-12-31 Pågående Resursfördelnings
modulen används av alla skolor.
Modulen bidrar till en mer korrekt fördelning mellan
och beräknas vara klart inför kommunen så att det bara finns ett gemensamt nyligen är påbörjat.
Utbildningsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 13(23)
Delå rsrapport per den
Aktiviteter Beskrivning Slutdatu
m Status Analys
egister KIR, som samarbetar med skatteverkets system Navet och där kommunens
varit försenad pga pandemin men har nyligen påbörjats Fortsatt arbete för
att få tillförlitlig budget och prognos för de olika delarna inom köp av
verksamhet.
2021-12-31 Pågående En detaljerad
kartläggning av alla kostnader inom köp av verksamhet pågår och följs upp för bättre kontroll på kostnader och intäkter
genomsyn av de avtal om köp av verksamhet som vi kan påverka. Kan vi erbjuda liknade verksamhet i egen regi? kommer inte att skriva fler individuella avtal med enskilda skolor utan avser att följa skollagens skrivningar vid köp av särskilda platser för enskilda elever.
Utbildningsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 14(23)
Delå rsrapport per den
Aktiviteter Beskrivning Slutdatu
m Status Analys
Ansökan och
rekvirering av alla aktuella och att säkerställa att vi får in rätt avgifter för förskola och fritidshem våren för utvalda medarbetare.
”Sunt arbetsliv” och minskade
2.2.1.3 Samtliga enheter ska utveckla kontrollen över sin ekonomi.
Acceptabel
Samtliga budgetansvariga chefer har månatliga uppföljningar med ekonomikontoret. Kostenheten involverar samtliga enheter månadsvis i form av utfall och statistik. Det är enheterna själva som beställer in livsmedel vilket innebär att de behöver ha löpande kontroll på sin ekonomi, kostnader för olika livsmedel, hur många som kommer att äta respektive dag etc.
I Förskolorna delges verksamheterna det ekonomiska resultatet vid APT och facklig samverkan. Rektorsgruppen har löpande diskussioner om det ekonomiska läget och säkertställer en likvärdighet mellan förskolornas
Utbildningsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 15(23)
Delå rsrapport per den
förhållningssätt till bland annat inköp.
Detta sker även inom Grundskolan där samarbetet mellan, ekonomi, HR, fackliga ombud, övriga rektorsgruppen och utbildningschef kring
åtgärder blir ännu tydligare.
Aktiviteter Beskrivning Slutdatu
m Status Analys
Regelbunden uppföljning av varje enhet
2021-12-31 Pågående Uppföljningar görs
varje månad med respektive ansvarig chef.
Utbildningsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 16(23)
Delå rsrapport per den
3 Driftredovisning
Ack_utfall Årsprognos Årsbudget Differens
39 Kostchef
41 Utbildningskontoret
Intäkter 6 216 27 344 27 310 34
Utbildningsnämnd, Delårsrapport per den 31 mars 17(23)
Delå rsrapport per den
Ack_utfall Årsprognos Årsbudget Differens
Netto -1 925 -1 879 0 -1 879
Totalt prognostiserat underskott = 5115 tkr
Ack_utfall Årsprognos Årsbudget Prognosavvik
Intäkter
Samtliga kostnader för köp av verksamhet går under utbildningschefens ansvar.
I köp av förskoleplatser ingår placeringar hos den fristående förskolan Slottsparken samt enskilda placeringar i annan kommun i både
kommunal och enskild verksamhet. För dessa placeringar betalar kommunen motsvarande skolpeng per barn som kostnaden för de barn
kommunal och enskild verksamhet. För dessa placeringar betalar kommunen motsvarande skolpeng per barn som kostnaden för de barn