9 Resultaträkning
13 Sollentuna kommuns koncern
Sollentuna Stadshus AB ägs till 100 procent av Sollentuna Kommun. Sollentuna Stadshus AB äger i sin tur bolagen AB Sollentunahem , Sollentuna Energi och Miljö AB med dotterbolaget Sollentuna Energi Handel AB, AB SOLOM samt Sollentuna Kommunfastigheter AB.
AB Sollentunahem äger bolagen, Sollentuna Allmännyttiga bostäder AB,
Sollentunafastigheter 1 AB, Sollentunafastigheter 2 AB och Sollentunafastigheter 3 AB.
Kommunalförbundet Brandkåren Attunda, där kommunens andel är 21,5 procent, ingår inte i resultaträkningen, Förbundets tillgångar och skulder från 2016-12-31 ingår i koncernbalansräkningen. Brandkåren Attundas andel av koncernen är mindre väsentlig.
Resultaträkning Sollentuna kommun koncern
Jan-aug. Jan-aug.
2017 2016
1 361 1 244
-3 241 -3 136
-200 -175
30 326
-2 049 -1 741
2 406 2 276
69 69
-79 -35
-20 -20
327 548
-10 -9
317 539
(mkr)
Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar
Realisationsresultat och förgävesprojektering Verksamhetens nettokostnader
Skatteintäkter
Kommunal fastighetsavgift
Generella statsbidrag och utjämning
Skattkostnader
Periodens resultat Finansiella poster
Resultat efter finansiella poster
Delårsrapport 2017 45(52)
Maskiner och inventarier 133 113
Pågående nyanläggningar 1 628 1 366
8 320 7 740
Finansiella anläggningstillgångar 335 282
Summa Anläggningstillgångar 8 666 8 032
Omsättningstillgångar
Förråd och exploateringsmark 155 2
Kortfristiga fordringar
Kassa och bank 579 180
Summa omsättningstillgångar 1 269 1 026
Summa tillgångar 9 934 9 058
Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital
Balanserat eget kapital 5 853 5 293
Årets resultat 317 539
6 170 5 832
Avsättningar 543 470
Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut 1 759 1 334
Investeringsbidrag och gatukostnadsersättningar 213 197
Övriga långfristiga skulder 82 15
2 055 1 547
Kortfristiga skulder
Leverantörskulder 201 182
Skulder til kreditinstitut 339 442
Övriga kortfristiga skulder 104 118
Interimsskulder 523 467
1 167 1 209
9 935 9 058
Ställda panter 1 206 1 709
Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Summa eget kapital, avsättningar och skulder
System
13.1 Sollentuna Stadshus AB
Bolaget ska samordna ägaransvaret och optimera resursutnyttjandet utifrån ett helhetsperspektiv i bolagskoncernen.
Ekonomi
Resultatet för Sollentuna Stadshus AB uppgår för perioden januari-augusti till -6 miljoner kronor, resultatet består huvudsakligen av räntekostander till Sollentuna kommun.
13.2 AB Sollentunahem
Ekonomi
Resultatet för AB Sollentunahem för perioden januari-augusti uppgår till 124 miljoner kronor, resultatet föregående år var 85 miljoner kronor plus resultat från
fastighetsförsäljning med 300 miljoner kronor. Resultat är bättre än både budget och föregående år främst beroende på lägre underhållskostnaderna. Bolaget har tagit beslut om att avvakta med större underhåll dels för att samordna projekten för att uppnå stordriftfördelar vid upphandling och dels i avvaktan på uppdelning av
fastighetsbeståndet.
Viktiga händelser
Under 2017 kommer AB Sollentunahem att fissionernas, vilket innebär att bolagets tillgångar och skulder delas upp i fem nya bolag. Delningsplanen har lämnats in till bolagsverket. När bolagsverket har godkänt delningen har bolaget två månader på sig att genomföra delningen och AB Sollentunahems verksamhet kommer övergå till de nya bolagen.
Nyinflyttningen har skett i de 122 lägenheterna i nybyggda fastigheten Topplocket.
Uppfyllelse av ägardirektiv
AB Sollentunahem har under 2017 arbetat med att genomföra fissionen, dela upp och för över bolaget tillgångar och skulder till fem nya bolag i enlighet med ägardirektiv från december 2016.
AB Sollentunahem arbetar med nyproduktionen på flera nivåer, som projektering av 100 lägenheter i Edsberg, 750 läenheter i pågående planprojekt samt inskickade ansökning om att starta upp nya planarbeten för att nå målet 1500 nya hyresrätter.
Kvalitet/Nyckeltal
En NKI undersökning har gjorts med ett NKI betyg om 65 vilket är ett bra medelbetyg.
Undersökningen ger information om vad som bör prioriteras framöver.
Framtidsutsikter
AB Sollentunahem kommer att upphöra i samband med Fissionen men verksamheten kommer att fortsätta i de nya bolagen och i ”nya Sollentunahem ” kommer arbetet med nyproduktion att fortsätta.
13.3 Sollentuna Energi och Miljö AB
Ekonomi
Resultatet för Sollentuna Energi och Miljö AB för perioden januari-augusti uppgår till 45 miljoner kronor (39 mkr) efter skatt. Resultatet är bättre än för samma period föregående. vilket beror på bättre resultat för VA, Avfall och elnät. Resultatet för VA och Avfall kommer bokas om till skuld till kollektivet vid bokslutet. Ökade kostnader finns för drift- och underhåll samt avskrivningar. Resultatet för elhandeln är på samma nivå jämfört med föregående år men ca 1,5 miljoner kronor bättre än budget.
Viktiga händelser
I arbetet med nya Verksamhetsystemet Koll&SEOM har bolagets alla arbetsprocesser kartlagts och dokumenterats.
En ny avfallstaxa har föreslagets för att minska överskottet som har ackumulerats.
Taxan ska gälla från 2018. Entreprenören som sköter sophämtningen i kommunen är under konkurshot i Norge och Dannmark. Sollentuna Energi och Miljö AB följer utvecklingen och har planerat för insatser om även Sverige drabbas.
Inom arbetsorådet elnät har en ny kontrollplan tagits fram till följd av utökade lagkrav Reinvesteringsprojekt i fördelningsstationer pågår och även arbete med gatubelysning pågår.
Exploateringstrycket är högt i kommunen och resursbehovet för fjärrvärmen ses över.
En ny systemlösning för kylarproduktion har tagits fram vid Vallen, vilket innebär att överskottsvärmen kan överföras till fjärrvärmenätet.
De fösta kunderna i Väsjö området har anslutits till VA nätet.
Uppfyllelse av ägardirektiv
Verksamheten för koncernen Sollentuna Energi och Miljö AB följer ägardirektivet, fastställda planer och policy. Det ekonomiska målet enligt ägardirektiven för år 2017 bedöms kunna uppnås.
Kvalitet/Nyckeltal
Bolagets senast Kund Nöjd index är från 2016 och har ett index på 71 %. För att följa upp verksamheten mäts oplanerade driftstopp.
Framtidsutsikter
Fortsatt stora investeringar i Väsjön och i andra exploateringsområden innebär stor arbetsbelastning inom alla arbetsområden. För fjärrvärmen är det viktigt att ansluta så många kunder som möjligt.
13.4 AB SOLOM
Ekonomi
Resultatet för AB SOLOM för perioden januari-augusti är negativt och uppgår till -9,4 miljoner kronor (4,4 miljoner kronor). Vård- och omsorgsnämnd har förändrat
ersättningsnivåer vilket innebär lägre intäkter för bolagets bemanningsuppdrag och LSS boenden. Bemanningen inom samtliga LSS-boenden har setts över, med
personalnedskärningar som följd, för att delvis motverka tappade intäkter. Inom SOL-området innebär verksamhetsförändringar av Tors Backes och på Nytorps
korttidsboende till minskade intäkter och stora omställningskostnader. Bolaget har också fortsatta utmaningar med effektivitets- och lönsamhetsproblem inom
hemtjänstområdet. Ett stort utvecklingsarbete inom hemtjänsten är initierat med förväntad effekt under tredje tertialet.
Viktiga händelser
Bolaget har under året övertagit tre LSS-verksamheter från kommunen efter att bolaget getts IVO-tillstånd för dessa. IVO-ansökningar för resterande LSS-är inskickade och beräknas vara handlagda under hösten 2017, varpå ytterligare övertaganden från
kommunen kan ske. Bolaget har också fått uppdraget att bemanna ett nytt serviceboende på Bygdevägen, som öppnade i juli, samt överta gruppboendena Malmvägen och
Basunvägen från 1/10 2017 från privat aktör. Under vintern planeras också uppstart av ytterligare ett HVB-hem. Inom affärsområde SOL har nytt direktuppdrag tecknats för äldreboendet Gillbogården och AB SOLOM kommer därmed driva äldreboendet till 2019, med option på ytterligare totalt 4 år.
Uppfyllelse av ägardirektiv
Bolaget förväntar sig negativt rörelseresultat för 2017 och ser utmaningar, både på kort och på lång sikt, att uppfylla ägarens direktiv kring lönsamhet och hållbar ekonomi
Kvalitet/Nyckeltal
AB SOLOM jobbar hårt för en hög frisknärvaro och har en målsättning för 2017 på 94 procent. Trenden har varit stigande under året och de senaste månaderna har målnivån glädjande nog nåtts. För 2017 totalt ligger frisknärvaron totalt sett på 92 procent t.o.m.
augusti.
Inom hemtjänsten är debiteringsgraden ett av de viktigaste nyckeltalen. Målsättningen för året ligger på 70 %. Hittills i år har endast 63 % uppnåtts, vilket slår hårt mot lönsamheten.
Inom SÄBO brukar beläggningsgraden ligga på ca 97 % men p.g.a. förändringarna på Tors Backe och Nytorps korttidsboende så ligger snittet för 2017 hittills på blygsamma 93 %.
13.5 Sollentuna Kommunfastigheter AB
Ekonomi
Resultatet för Sollentuna Kommunfastigheter AB uppgår till -2,0 miljoner kronor.
Viktiga händelser
Bolaget arbetar med förberedelser för att ta emot fastigheter från AB Sollentunahem och kommunen. Bolaget kommer att förvärva en fastighet som kommer att bli ett
gruppboende.
14 Redovisningsprinciper
Sollentuna kommun har upprättat delårsbokslut i enlighet med kommunal
redovisningslag och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning. I de fall kommunen avviker från rekommendationer beskrivs detta.
14.1 Jämförelsestörande poster
För att en post ska betraktas som jämförelsestörande ska beloppet vara väsentligt och posten ska sakna tydligt samband med den ordinarie verksamheten och den ska vara av sådant slag att den inte förväntas inträffa ofta eller regelbundet. Kommunen har inte några jämförelsestörande poster 2017.
14.2 Byte av redovisningsprinciper
I detta delårsbokslut har inte något byte av redovisningsprincip skett.
14.3 Periodiseringsprinciper
Kostnader och intäkter hänförs till den period där prestationen har utförts, vilket ger ett rättvisande resultat för perioden.
14.4 Intäkter
Skatteintäkter
I utfallet per 31 augusti ingår slutavräkning för 2017 och 2016 enligt Skl:s prognos 2017-08-17.
Övriga intäkter och bidrag
Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer kommunen tillgodo och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Intäktsredovisningen följer RKR 18.1 vilket innebär att bidrag redovisas i takt med att villkoren bedöms vara uppfyllda och bidraget bedöms som säkert. Investeringsbidrag och gatukostnadsersättning tas upp som förutbetald intäkt och redovisas bland
långfristiga skulder och periodiseras över respektive anläggnings nyttjandeperiod.
14.5 Kostnader
Lönekostnader
Lönekostnader för timanställda, övertid, fyllnadstid, obekväm arbetstid och jour bokförs med en månads eftersläpning. En uppskattad skuld för en månads timlöner mm finns uppbokad.
Avskrivningar och komponentavskrivningar
Anläggningarnas ursprungliga anskaffnings-värde skrivs av utifrån bedömd
nyttjandeperiod med linjär avskrivning. Detta innebär lika stora avskrivningsbelopp varje år. Tillgångar i form av mark, konst och pågående arbeten skrivs inte av.
Följande avskrivningstider tillämpas:
Byggnader 10-50 år
Gator, parker och naturreservat 20-33 år
Maskiner, inventarier och
förbättringsutgift i hyrda lokaler 3-25 år
Omprövning av nyttjandeperiod sker om det finns omständigheter som pekar på att det finns behov av det.
14.6 Tillgångar
Anläggningstillgångar
Anläggningstillgångar har upptagits till ett anskaffningsvärde bestående av invester-ingsutgifter minus investeringsbidrag samt minskat med årliga avskrivningar. Inköp över 40 000 kronor aktiveras som anläggningstillgång.
Anskaffningsvärdet skrivs av månadsvis efter bedömd ekonomisk livslängd med början månaden efter att tillgången är inköpt/färdigställd.
Komponentavskrivning
Arbetet med komponentredovisning fortsätter under 2017 på samtliga gator och vägar med ett bokfört värde över 2 miljoner kronor.
14.7 Skulder
Avsättningar
En avsättning är en skuld som är oviss vad det gäller förfallodatum eller belopp. Det ska finnas en befintlig förpliktelse och det ska vara troligt att det krävs ett utflöde av
resurser samt att en tillförlitlig uppskattning kan göras av beloppet.
Pensionsskulden
Pensionsskulden är den beräknade framtida skuld som kommunen har till arbetstagare.
Skulden redovisas enligt den så kallade ”blandmodellen”. Den samlade pensionsskulden finns dels under avsättningar för pensioner och dels som en ansvarsförbindelse i
balansräkningen. Pensioner intjänade före 1998 redovisas som ansvarsförbindelser.
Pensionsutfästelser enligt visstidsförordnanden eller förtroendevald enligt pensions-reglemente redovisas som ansvarsförbindelser innan beslut om utbetalning, när beslut om utbetalning tagits redovisas skulden som avsättning. Förmånsbestämd ålderspension intjänad efter 1998 redovisas som avsättning. Den avgiftsbestämda ålderspensionen som ska utbetalas nästa år redovisas som kortfristig skuld i balansräkningen. Löneskatt ingår i pensionsskulden med 24,26 procent på pensionskostnaderna.
Leasingavtal
En tillgång som leasas syns inte i balansräkningen utan redovisas istället som en kost-nad i driftsbudgeten. Enligt Rådet för kommunal redovisnings rekommendation (nr 13.1) ska kommuner klassificera befintliga leasingavtal. Kommunens leasingavtal är operativa, vilket innebär enligt rekommendationen, att leasingavtalet inte ska redovisas i balansräkningen. Under 2013 har en finansiell leasing tillkommit och gäller
kopieringsmaskiner. Kommunens IT-driftsleverantör står för kostnaderna och riskerna i avtalet, därför redovisas leasingen som en ansvarsförbindelse.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen upprättas enligt direkt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassifice-ras, förutom kassa- och banktillgodohavanden, kortfristiga finansiella placeringar som dels är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer, dels
handlas på en öppen marknad till kända belopp eller
har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidspunkten.
14.8 Sammanställd redovisning
Sollentuna kommuns sammanställda redovisning har upprättats enligt lagen om kom-munal redovisning och rekommendation från Rådet för komkom-munal redovisning.
I koncernredovisning ingår förutom Sollentuna kommun även följande:
1. Sollentuna Stadshus AB, ett moderbolag i en koncern med alla kommunens helägda bolag;
AB Sollentunahem
Sollentuna allmännyttiga Bostäder AB
Sollentuna kommunfastigheter AB
Sollentuna Energi & Miljö AB
Sollentuna Elhandel AB
AB SOLOM
Sollentunafastigheter 1 AB
Sollentunafastigheter 2 AB
Sollentunafastigheter 3 AB
2. Kommunalförbundet Brandkåren Attunda.
Sammanställningen har skett enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering.
Obeskattade reserver har efter avdrag av latent skatt förts till koncernens egna kapital.
Överskott och underskott för verksamheterna VA och renhållning redovisas från 2014 som en skuld/fordran. Verksamheterna bedrivs av Sollentuna Energi och Miljö AB enligt självkostnadsprincipen och ska över tid redovisa ett nollresultat.