TILLDELNINGS- OCH VERKSAMHETSEKONOMI BUDGET OCH UTFALL (MNKR)

Utfall 31/8 Budget 31/8 Budget Prognos

Diff Budg/

Progn

Huvudverksamhet 2018 2018 2018 2018

Förskola 669,2 662,8 999,7 998,2 +1,5

Pedagogisk omsorg 25,9 23,8 35,5 37,0 -1,5

Totalt huvudverksamhet verksamhet 695,1 686,6 1035,2 1035,2 0

Riktade medel 9,2 9,3 14,0 13,9 +0,1

Statliga medel -20,8 -20,2 -30,3 -30,4 +0,1

Föräldraavgifter -58,3 -57,3 -86,0 -86,1 +0,1

Förvaltningsadministration 5,6 6,2 9,2 9,5 -0,3

Totalt budget och utfall 630,8 624,6 942,1 942,1 0

TILLDELNINGS- OCH VERKSAMHETSEKONOMI TOTALT - SAMMANFATTANDE KOMMENTAR

Förskolenämnden prognostiserar ett resultat i nivå med budget.

 Tilldelningsekonomin prognostiserar ett nollresultat

 Verksamhetsekonomin prognostiserar ett nollresultat Redovisningen av tertialuppföljningen är uppdelad i två delar:

- Tilldelningsekonomin. Nämndens kostnader för både fristående och kommunala utförare

- Verksamhetsekonomin. Den kommunala huvudmannens kostnader och intäkter

Nämnden väljer detta sätt att redovisa för att tydligt åtskilja rollen som nämnd med bidragsgivning på lika villkor, oavsett utförare, från sin roll som huvudman för den kommunala verksamheten.

VÄSTERÅS STAD Förskolenämndens delårsrapport per den 31 augusti 2018

2018-09-19

25

TILLDELNINGSEKONOMIN - SAMMANFATTANDE BEDÖMNING Förskolenämnden

Förskolenämndens budgetram 2018 fastställdes av kommunfullmäktige 21 juni 2017 till 942,2 mnkr. I tilläggsbudgeten i december justerades ramen upp med statsbidrag för ökade kostnader för offentlighetsprincipen 0,1 mnkr och ner -0,2 mnkr för omfördelning till Skultuna kommundelsnämnd. Sammanlagt minskade ramen i december med -0,1 mnkr till 942,1 mnkr.

UTFALL OCH PROGNOS FÖR TILLDELNINGSEKONOMI Totalbedömning förskolenämnden

Förskolenämnden redovisar ett resultat per den 31 augusti på 630,1 mnkr vilket innebär en negativ budgetavvikelse med -2,0 mnkr för perioden. Prognos till utfall vid årets slut är 942,1 mnkr och följer budget.

Kommentarer till utfall förskola tilldelningsekonomi

Antalet barn i förskoleverksamhet beräknas vara 8 010 vilket är 9 barn fler än budget (se tabell 1). Bedömningen av ett helårsnitt som kan göras utifrån årets åtta första månader är att det totalt kommer att finnas 28 barn fler i kommunal verksamhet, 10 fler i fristående verksamhet och 29 färre i annan kommun. Ett 20- tal barn finns budgeterade som ej bestämd utförare. Prognos för antal barn i förskola är 7 718 vilket är 2 barn färre än budget. Antal barn i pedagogisk omsorg ökar med 12 till 292 barn.

Utfall för totalt köp av huvudverksamhet för tilldelningsekonomi fram till 31 augusti följer budget (se tabell 2). Den består av flera poster. Utfallet är högre än budget för kommunal verksamhet, 2,8 mnkr, och fristående verksamhet 3,8 mnkr.

Verksamhet i annan kommun är 2,4 mnkr lägre än budget. Prognos för helår för totalt köp av huvudverksamhet är 1 035,2 mnkr och följer budget. Prognosen är lägre än budget för kommunal och fristående verksamhet, 2,1 respektive 1,6 mnkr. För verksamhet i annan kommun är prognosen 3,7 mnkr lägre. I fristående verksamhet ingår momsbidraget som följer budget för utfall 31 augusti, men förväntas vara 0,2 mnkr lägre för helåret. Hur utfallet fördelas mellan verksamheterna förskola och pedagogisk omsorg redovisas nedan.

För verksamheten förskola i tilldelningsekonomin är utfallet fram till 31 augusti 2,4 mnkr högre än budget. Kostnaderna ökar fram till juli eftersom antalet barn i verksamheten ökar med cirka 40 barn fler i snitt för våren. Under hösten sjunker

VÄSTERÅS STAD Förskolenämndens delårsrapport per den 31 augusti 2018

2018-09-19

26

antalet barn i verksamheten. En större andel äldre barn, med en lägre

ersättningsnivå, finns i förskolan under våren. Efter sommaren går 6-åringarna över till förskoleklass och det fylls på med småbarn i grupperna under hösten. De yngre barnen kostar mer, vilket leder till att utfallet under hösten förväntas vara ungefär lika hög som under våren trots färre barn i verksamheten. Prognos för helåret för verksamheten förskola är 1,4 mnkr lägre än budget. Det beror på lite färre barn i förskolan, men fler i kommunal verksamhet och en något högre andel deltider i verksamheten än budgeterat enligt prognosen.

Utfallet för förskola i kommunal, fristående och verksamhet i annan kommun ser olika ut och påverkas av antalet barn i verksamheten och fördelningen mellan stora/små barn samt antal heltider/deltider. Utfall för kommunal verksamhet per den 31 augusti är 445,1 mnkr, 2,4 mnkr högre än budget. Prognos för helåret är 666,0 mnkr vilket är 2,0 mnkr högre än budget. Det är en högre kostnad än budgeterat på grund av fler barn i verksamheten (24 fler). Utfall per den 31 augusti för fristående förskola är 238,2 mnkr vilket är 2,4 mnkr högre än budget.

Det är på grund av att det finns fler barn i förskolan under våren. Prognos för helåret är 354,0 mnkr följer i stort sätt budget både i antal barn (2 fler) och utfall (-0,2 mnkr). I förskola i annan kommun är både antalet barn och kostnaden lägre än budget. Utfall per den 31 augusti är 2,2 mnkr och prognos för helåret 3,2 mnkr.

Det är 2,4 mnkr respektive 2,7 mnkr lägre än budget på grund av en prognos för helåret med 29 barn färre.

Utfall för pedagogisk omsorg per 31 augusti är 25,4 mnkr. Det är 1,7 mnkr högre än budget. Aktuell prognos för helåret är 36,7 mnkr och är 1,2 mnkr högre än budget. Det beror på att antalet barn i pedagogisk omsorg förväntas vara 12 barn fler enligt prognosen. De fördelas mellan kommunal pedagogisk omsorg 4 och fristående 8. Fördelning mellan de olika utförarna fördelas enligt följande. Utfall för kommunal pedagogisk omsorg per 31 augusti är 4,8 mnkr och 16,6 mnkr för fristående. Prognos för utfall för helåret är 6,7 mnkr respektive 30,0 mnkr vilket är 0,1 respektive 1,1 mnkr högre än budget, på grund av att det finns fler barn i verksamheterna.

Utfall för riktade medel per den 31 augusti är 9,2 mnkr. För helåret förväntas utfallet vara 13,9 mnkr. Båda beloppen följer i stort budget.

Den gemensamma förvaltningsadministrationens utfall per 31 augusti är något lägre än budget, 0,6 mnkr. För helåret förväntas utfallet vara 0,2 mnkr högre än budget på grund av högre kostnader för systemförvaltning. Utfall för

VÄSTERÅS STAD Förskolenämndens delårsrapport per den 31 augusti 2018

2018-09-19

27

förvaltningsenheterna och nämnden per 31 augusti är något lägre än budget men förväntas följa den för helåret.

Intäkterna från föräldraavgifter den 31 augusti är 1,0 mnkr högre än budget.

Prognos för helåret är att avgiftsintäkterna blir 86,1 mnkr och följer i stort sätt budget. Det beror på att det finns färre barn i verksamheterna under de sista fyra månaderna och därmed är intäkterna något lägre. Intäkter för

maxtaxekompensation, kvalitetssäkring och statsbidrag för flyktingschablon är 0,6 mnkr högre än budget för utfall per 31 augusti. Prognos för helåret är en intäkt på 30,4 mnkr och följer i stort sätt budget.

Tabell 1

Prognosticerat antal barn per verksamhet jämfört med budget och budgetram Tilldelningsekonomi

Antal barn Antal barn Antal barn Avvikelse Verksamhet Budgetram 2018 Prognos 2018 Budget 2018 Prognos-Budget

Förskola 7 718 7 721 -3

Pedagogisk omsorg 292 280 12

Förskoleverksamhet totalt 8 001 8 010 8 001 9

VÄSTERÅS STAD Förskolenämndens delårsrapport per den 31 augusti 2018

2018-09-19

28

VÄSTERÅS STAD Förskolenämndens delårsrapport per den 31 augusti 2018

2018-09-19

29

VERKSAMHETSEKONOMIN – SAMMANFATTANDE BEDÖMNING Förskolan

Förskolan och pedagogisk omsorg redovisar ett utfall för januari-augusti på -0,7 mnkr. Budgeten för perioden uppgår till 3,5 mnkr vilket därmed innebär en budgetavvikelse för perioden om -4,2 mnkr. Helårsprognosen redovisas till 0 mnkr. Den negativa budgetavvikelsen uppstod till stor del under årets första månader då antalet barn i verksamheten understeg den budgeterade volymen och intäkterna blev därmed lägre än budgeterat. Barnvolymerna har nu ökat och beräknas överstiga budgeterade volymer. Personalkostnaderna och övriga kostnader har också varit något högre än budgeterat. Genom högre statsbidrag för mindre barngrupper än budgeterat samt försiktighet på kostnadssidan bedöms det möjligt att nå en budget i balans och en prognos om 0 lämnas.

Den pedagogiska omsorgen redovisar en prognos på -0,3 mnkr. Vilket är en försämring med 0,3 mnkr jämfört med resultatet 2017.

Resultaträkning

De totala intäkterna, exklusive interna intäkter från täckningsbidrag, uppgår för delårsperioden till 459 mnkr och är 4,6 mnkr högre än budget (1,0 %). De högre intäkterna beror framför allt på högre statsbidrag än budgeterat men även på högre barnvolymer vilket därmed ger högre ersättningar. Intäkterna från statsbidrag uppgår till 7,6 mnkr för delårsperioden varav statsbidrag för mindre barngrupper uppgår till 5,2 mnkr.

De totala kostnaderna uppgår till 459,8 mnkr och är totalt 8,9 mnkr högre än budget vilket innebär en avvikelse på -2,0 %. Av de totala kostnaderna är personalkostnaderna högre än budget med 5,9 mnkr. Det är rimligt med en viss ökning av personalkostnaderna i förhållande till budgeten eftersom intäkterna har ökat. Kostnaden för sjuklön och kostnader för tillfälligt inhyrd personal från

Verksamhet Utfall Budget Avvikelse Budget Prognos Skillnad

31/8 31/8 31/8 2018 2018 Progn-Budg

Förskola -0,2 3,6 -3,8 0,0 0,3 0,3

Pedagogisk omsorg -0,5 -0,1 -0,4 0,0 -0,3 -0,3

Summa -0,7 3,5 -4,2 0,0 0,0 0,0

VÄSTERÅS STAD Förskolenämndens delårsrapport per den 31 augusti 2018

2018-09-19

30

vikarieförmedlingen har ökat. Kostnad för sjuklön uppgår till 8,8 mnkr vilket är 9 % högre kostnad än motsvarande period 2017. Köp av vikarier uppgår till 35,0 mnkr vilket är 10 % av personalkostnaderna och innebär en ökning med 12 % i

förhållande till motsvarande period föregående år.

Lokalkostnader som även omfattar el, värme och vatten överensstämmer relativt väl mot budget och övriga kostnader är 2,5 mnkr högre än budgeterat. Att övriga kostnader är högre beror bland annat på högre kostnader för köp av tjänster för IT, IT-material, måltider, förbrukningsinventarier och rekrytering än budgeterat.

De ökade IT-kostnaderna beror på ett omfattande arbete med utbyggnad av accesspunkter för kommunikation.

Barnantal

Antalet barn i verksamheten för samtliga kommunala förskolor, det vill säga inklusive Orresta förskola, beräknas att öka med 66 barn i jämförelse med utfallet för 2017. Prognosen överensstämmer väl mot budget och skiljer endast med 5 barn. Av antalet barn i prognosen är det cirka 76 % som är heltidsbarn, det vill säga mer än 20 timmar, och cirka 24 % som är på deltid. Förhållandet mellan stora barn och små barn i prognosen är 44 % småbarn och 56 % stora barn. Det är samma andel små respektive stora barn som i utfallet för 2017.

Prognosen är beräknad till att det är 404 fler barn i snitt under vårterminen 2018 än under höstterminen. Förhållandet 2017 var att det skiljde i snitt 351 barn mellan terminerna.

Utfall jan-aug 2018

Budget jan-aug 2018

Intäkter 459 057 454 427 4 630 1,0%

Kostnader:

Personalkostnader -338 254 -332 314 -5 940 1,8%

Lokalkostnader -47 112 -46 660 -453 1,0%

Övriga kostnader -74 438 -71 969 -2 469 3,4%

Summa kostnader -459 804 -450 942 -8 862 2,0%

Resultat -747 3 484 -4 231

Skillnad

VÄSTERÅS STAD Förskolenämndens delårsrapport per den 31 augusti 2018

2018-09-19

31 Förskolans enheter

På samma sätt som 2017 redovisas samtliga förskolor som enheter. Det är sammanlagt 78 stycken.

Utgångspunkten är att enheterna ska klara sig på den tilldelade barnersättningen.

Det är dock svårt för samtliga enheter att uppnå en budget i balans. Enhetens storlek, lokalförutsättningar för att driva en effektiv verksamhet, fördelning mellan heltid- och deltidsbarn påverkar enheternas förutsättningar för en ekonomi i balans. För några enheter är det också problem med tomma platser.

Direktiven till respektive förskolechef i samband med upprättandet av budgeten var att balansera sina förskolor i ekonomisk balans. För 16 förskolechefer var detta problematiskt och de budgeterades därför med negativa resultatkrav.

Obalanserna beror på ovan nämnda orsaker. För att klara totalekonomin för verksamhetsområdet budgeterades därför överskott för 11 förskolechefer som har bra volymer och en stabil ekonomi på sina förskolor. Resterande 12

förskolechefer har en budget på sina förskolor som sammanlagt uppgår till 0.

Av förskolans 39 chefer lämnar 12 en prognos som uppgår till 0 eller bättre och 27 en prognos som är sämre än budgeterat. Av de förskolechefer som lämnar en prognos som är sämre än budgeterat är det 9 av dem som har en budgetavvikelse

Verksamhetsmått Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Budget Prognos Skillnad (inklusive självstyrande) 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2018 Prog-Budg

Antal inskrivna barn:

Förskola 4 830 4 786 4 838 4 941 5 006 5 072 5 084 12

Fam daghem/fam fritidshem 158 142 123 102 72 67 60 -7

Summa 4 988 4 928 4 961 5 043 5 078 5 139 5 144 5

VÄSTERÅS STAD Förskolenämndens delårsrapport per den 31 augusti 2018

2018-09-19

32

som understiger 200 tkr. Den största negativa budgetavvikelsen för en förskola uppgår till -1,1 mnkr. De förskolechefer som har negativa budgetavvikelser har upprättat uppföljningsrapport med åtgärdsplan för att identifiera åtgärder för att komma i ekonomisk balans.

VÄSTERÅS STAD Förskolenämndens delårsrapport per den 31 augusti 2018

2018-09-19

33 BILAGOR

Bilaga 1 - Redovisning av inkomna synpunkter och klagomål, anmälan om