Kortfristiga skulder

Periodiseringskontroll av leverantörsreskontran för juni månad visade att en faktura som betalats avseende stationär bevakning av en boendeenhet avseende juli ej periodiserats.

Kostnaden, totalt 186 tkr, borde ha omförts till rätt månad.

4.7 Revisionskontorets bedömning

Nämndens ekonomiska styrning bedöms vara tillräcklig på grund av att budgeten är väl specificerad, kommunbidrag och personalkostnader är fördelat till den period där kost-naden normalt uppstår, nämnden beslutar om utfallsprognoser, delårsrapporter och årsanalys enligt de kommuncentrala riktlinjerna och att avvikelser från budgeten kom-menterats på ett tillfredsställande sätt.

Resultaträkningen ska ge en rättvisande bild av nämndens resultat. Nämndens resultat-räkning har granskats och bedöms. Granskningen föranleder ingen anmärkning,

Balansräkningen ska ge en rättvisande bild av nämndens förmögenhetsställning. Värde-ringen av tillgångar och skulder ska ske efter lagstiftning och vedertagna normer.

Nämndens balansräkning har granskats och bedöms. Granskningen föranleder ingen anmärkning. Antal anställda omräknade till heltid 1 523,4 1 600,6 1661,6 1738,5

Kvinnor, andel i % 83,20 84 83,5 84

Personal med utländsk bakgrund, andel i % 33,2 34,6 36,1 36,7

Total sjukfrånvaro i % 4,67 4,80 5,63 6,68

Källa: Stadskontoret. Notera att Malmö stad övergick till nytt personaladministrativt system november 2010 varför viss osäkerhet finns för det året eftersom uppgifterna är hämtade från två olika system. Beträffande sjukfrånvaron är denna omräknad till procent.

Perioden överensstämmer med redovisningsperioden för nämndernas rapportering

5.2 Personalpolitiska frågor

Mångfalds- och jämställdhetsplan 2013 samt ett antal andra policy- och styrdokument inom det personalpolitiska området har funnits tillgängliga i intranätet.

6 Intern kontroll

6.1 Nämndens interna kontrollplan

Intern kontrollplan för 2013 beslutades i SDF 2013-02-13.

Det framgår att verksamheterna har genomfört risk- och väsentlighetsanalyser och ge-nomgång av dessa har skett i förvaltningsledningen under december 2012.

Sex nya granskningsområden är föranledda av beslut i kommunstyrelsen, fem nya om-råden föranledda av genomförda riskanalyser och ett område samma som 2012 bero-ende på hög risk. Totalt finns således 12 kontrollmål i planen.

6.2 Nämndens genomförande av den interna kontrollplanen

Rapport över genomförd internkontroll 2013 har tagits fram och är daterad 2013-05-20.

Rapporten behandlades i SDF 2013-06-19.

I rapporten framgår att några avdelningar avstått från att göra kontroller i den omfatt-ning som stadsdelsfullmäktige beslutat om. Några avdelomfatt-ningar har flyttat fram kontrol-lerna till andra halvåret och redovisas därför ej.

De brister som framkommit och redovisats för SDF är följande

 HR-avdelningens kontroller en utvald vecka visade att 12,3 procent av frånvaron bland personalen ej registrerats i systemet. Oregistrerad frånvaro kan bl a inne-bära att personalen får lön för icke arbetad tid. Ett flertal åtgärder har vidtagits med anledning av granskningsresultatet.

 Kontroll av 20 handkassor visade att fem var helt korrekta. Övriga uppvisade brister vad gäller konteringar samt var inköpen skett.

6.3 Revisionskontorets bedömning

Nämndens internkontrollplan bedöms vara tillräcklig då den föregåtts av en dokumente-rad riskanalys och innehåller såväl redovisningskontroller som verksamhetskontroller.

Den genomförda interna kontrollen bedöms vara inte helt tillräcklig. Kontroller har ge-nomförts och avrapporterats till SDF i samband med DR-2 men samtliga kontrollmo-ment har inte genomförts. Metodik och genomförd intern kontroll är väldokukontrollmo-menterad, åtgärdsförslag finns för samtliga områden där brister upptäckts. Att granskningen av frånvaroregistrering visade att 12,3 procent av frånvaron inte fanns registrerad i syste-met måste betraktas som en allvarlig brist. Ansvarsfördelningen när det gäller genomfö-randet av den interna kontrollen framgår av planen.

7 Förelägganden från myndigheter

Under detta avsnitt noterar revisionskontoret lagakraftvunna domar som har gått mot nämnd/styrelse, förelägganden från arbetsmiljömyndigheter, brandmyndigheten eller kritik mot handläggningen från annan tillsynsmyndighet såsom riksdagens ombudsmän (JO; JämO, DO), Skolverket, Socialstyrelsen eller Länsstyrelsen. Primärt tillfrågas nämndssekreteraren men kontroll av dessa uppgifter kan ske av revisionskontoret mot berörda myndigheter.

Revisionskontoret tar inte med i statistiken domar/beslut som riktar sig mot enskilt dri-ven verksamhet (t ex skola) som är lokaliserad inom stadsdelen, dock med ifall till-synsmyndigheten menar att Malmö stad har brustit i sin (eventuella) tillsyn som hu-vudman.

För 2013 finns följande noterat första halvåret:

Yttrande

JO riktade kritik mot passiv handläggning i ärende om särskilt boende, SI-2013-67.

Skolinspektionen har riktat kritik mot att det tagit för lång tid att få förskoleplats.

Fyra domar i ärenden om försörjningsstöd har gått nämnden emot samt en dom rörande vård med stöd av LVU för tre syskon.

8 Andra granskningar som berör nämnden

I revisionsplan 2013 finns dessa fördjupade granskningar:

 Stadens arbete med uppdrag som berör hemlöshet

 Stadens arbete med arbetsmarknadsinsatser

 Finansfunktion och internbanken

 Uppföljning IT-granskning

 Eurovision Song Contest

 Stadens miljöarbete

 Skolornas arbete mot kränkande behandling

 Framgångsrikt genomförda gymnasiestudier

 Kompetensförsörjning inom förskolan

 Tillämpning av nya Plan- och bygglagen

 Områdesprogrammen

9 Verksamhetsområde förskola

9.1 Nyckeltal

Tabell: Kö till förskolan.

Jan Feb Mars Apr Maj Juni Juli Aug Sep Okt Nov Dec

2012: Alla 77 45 40 15 12 11 18 10 10 10 20 38

> 4 mån 26 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 0

2013:Alla 63 88 45 5 6 10

> 4 mån 0 30 0 0 0 0

Källa: Elit, förskoleverksamhet. Uttaget per 1:e varje månad av Stadskontoret, avdelning Barn- och ungdom. December 2011 och kvartal 1/2012 är dock från stadsdelen eftersom nya systemet inte kunde ge rapport. Revisionskontoret har blivit upplyst om att dessa siffror kan vara osäkra eftersom nya systemet inte sparar historik. Från och med april 2012 bedöms dock siffrorna vara stabila.

Tabell: Barn per vuxen (indirekt personaltäthet i förskolan)

Mätt/år Utfall

2010

Utfall 2011

Utfall 2012

Utfall 2013

Barn per vuxen 4,9 4,9 4,9

Källa: Uppgifter per 15/10 respektive år från stadsdelarna till stadskontoret.

10 Verksamhetsområde skola

10.1 Nyckeltal

Tabell: Betyg. Procent av eleverna som har nått målen i samtliga ämnen.

Skolor i stadsdelen/år 2010 2011 2012 2013

Malmös medelvärde andel som nått mål 60 61,4 62,7 62,3 Möllevångskolan andel som har nått

må-len

41 51,2 52,3 29

Nya Stenkula andel som nått målen 27 49,2 46,2 43,8

Sofielund andel som nått målen 38 35,7 40,6 25,6

Sorgenfri andel som nått målen 62 58,1 59,5 61,4

Källa: Skolverkets betygstatistik för respektive år.

Utöver denna tabell finns betygsstatistik som visar elevernas genomsnittliga meritvärde.

Den statistiken beräknas i sin tur på elevernas 16 bästa ämnena, det vill säga att det normalt är något färre ämnen än för tabellen ovan. Vidare finns statistik över behöriga till gymnasiet (äldre intagningsregler respektive dagens med uppdelning på högskole-förberedande respektive yrkesprogram), nationella prov och olika jämförelser mellan dessa. I den utsträckning någon statistisk uppgift borde föranleda särskild uppmärksam-het för stadsdelen – utöver ovan återgiven betygstabell – kan revisionskontoret ange det nedan under rubriken ”Revisionskontorets noteringar och granskningar”.

10.2 Revisionskontorets noteringar och granskningar

Under april och maj 2013 har revisionskontoret genomfört en granskning av skolornas arbete mot kränkande behandling. Rapporten har sänts till grundskolenämnden. Urvalet gällde sex grundskolor i fem stadsdelar. I Södra Innerstaden ingick stenkulaskolan i granskningen.

11 Verksamhetsområde vård och omsorg

11.1 Nyckeltal äldreomsorg

Tabell: Antal vårdtagare och år

Utfall

Källa: Stadskontoret. Verksamhetsmått VoO.

Tabell: Kostnad per vårdtagare och år (kr)

Utfall

Källa: Stadskontoret. Verksamhetsmått VoO.

Motsvarande kostnad per vårdtagare i särskilt boende för hela Malmö (Malmögenom-snitt, utfall DR2-2013) uppgår till 610 tkr.

12 Verksamhetsområde individ och omsorg 12.1 Nyckeltal

Ekonomisk hjälp

Försörjningsstöd och introduktionser-sättning. Kostnad per bidragshushåll och månad

(kr)

7 645 7 866 8 072 8 042 Kostnad per bidragshushåll och månad

(kr) Malmös genomsnitt.

7 226 7 650 7 971 8 337 Antal bidragshushåll per månad

(genom-snitt)

1 696 1 658 1 664 1 679

Totalkostnad (tkr) 155 604 156 455 161 189 81 020

Källa: Stadskontoret. Verksamhetsmått.

Institutionsplaceringar Utfall

Nettokostnad externa HVB-platser, unga, tkr

10 695 8 613 11 734 6 373 Totalkostnad externa HVB-platser, tkr 15 721 13 556 18 928 10 149

Källa: Källa: Stadskontoret. Verksamhetsmått.

Hemlöshet Utfall

Källa: Källa: Stadskontoret. Verksamhetsmått samt statistik över antal hemlösa.

Antalet hemlösa totalt i Malmö var 997 under 2012, en minskning med 4 procent jäm-fört med 2011. Antalet boendedygn på hotell i Malmö uppgick till 49 728 första halv-året 2013. Inventering av antalet hemlösa sker varje år under en utvald dag under hösten av respektive stadsdel. Stadskontoret sammanställer materialet.

Socialstyrelsens definition av hemlös lyder:

Person som saknar egen eller förhyrd bostad och som inte bor i något stadigvarande inneboendeförhållande eller andrahandsboende samt är hänvisad till tillfälliga boendeal-ternativ eller är uteliggare.

Personer som är inskriven på kriminalvårdsanstalt eller institution inom socialtjänst, SiS eller landsting räknas om han/hon planeras skrivas ut inom tre månader efter mätperi-oden men ännu inte har någon bostad ordnad.

Som hemlös räknas också person som tillfälligt bor hos kompisar eller bekanta om han/hon på grund av bostadslöshet varit i kontakt med den uppgiftslämnande myndig-heten/organisationen under mätperioden.

Det centrala är alltså att en hemlös löst bostadsfrågan på mycket kort sikt eller inte alls.

Det rör sig om en situation där man inte kan ha sina tillhörigheter på en bestämd plats och har svårt att knyta några stadigvarande sociala relationer.