Budget
2019-2021
ljusdal.se
Nämnderna
Bolagen
Styrmodell 1
Fullmäktigemål 2
Omvärld och förutsättningar 3
God ekonomisk hushållning 4
Resultatbudget 5
Balansbudget 6
Finansieringsbudget 7
Nämndernas nettoramar 8
Investeringsbudget 9
Kommunstyrelse 10
Samhällsservicenämnd 11
Utbildningsnämnd 12
Omsorgsnämnd 13
Arbetsmarknads- och socialnämnd 14 Jävsnämnd 15
Revision 15
Valnämnd 15
Överförmyndarnämnd 15
AB Ljusdal Energiföretag 16
AB Ljusdalshem 17
Stiftelsen Närljus 18 Planeringsförutsättningar
Ekonomisk sammanställning
STYRMODELL
BUDGET 2019-2021 I 1 Så styrs Ljusdals kommun
Visionen är den övergripande nivån i styrmodellen.
Visionens roll är att långsiktigt visa vilket samhälle vi önskar uppnå i Ljusdal.
Den Lokala utvecklingsstrategin är tidsbestämd och skall konkretisera visionen. Strategin skall
innehålla nedbrytbara mål och inriktningar för vidare hantering i Ekonomisk långtidsplan och Årsbudget.
I årsbudget skall Fullmäktigemål antas vilket utgör fullmäktiges styrning av respektive nämnd.
Fullmäktigemålen är baserade på mål och inriktningar som fastställts i Vision, Strategi och Långtidsplan. Utifrån fullmäktigemålen fastställer nämnderna egna mål.
Fullmäktige har i juni 2018 antagit ett nytt
måldokument för budget 2019 och ELP 2020-2021.
LJUSDALS KOMMUNS FULLMÄKTIGEMÅL
BUDGET 2019-2021 2
Måldokument 2019
Från tre dimensioner av hållbar utveckling till sex utmaningar
Begreppet hållbar utveckling innehåller tre dimensioner: social, ekonomisk och miljömässig hållbarhet.
Ljusdals kommun står inför sex särskilt viktiga utmaningar för en hållbar utveckling.
Kommunens invånare har arbete
Kommunens invånare känner sig hemma
Ljusdals kommun har de bästa skolorna
Ljusdals kommun bidrar inte till klimatförändringarna
Kommunens invånare är friska och mår bra
Kommunens invånare har förtroende för varandra och för demokratin
Målområden och mål i flerårsplanen
De sex målområdena är: Ljusdals kommuns invånare, Framtidens jobb, Välfärd med kvalitet för alla, Grön bygd i rörelse, Kultur och kreativitet ger kraft och En effektiv och kreativ kommunal organisation.
Under respektive målområde finns nedanstående mål uppsatta:
Ljusdals kommuns invånare
Kommunens invånare är mer delaktiga i samhällsutvecklingen
Kommunens invånare har jämlika förutsättningar och jämställda möjligheter
Kommunens invånare är friskare och mår bättre
Framtidens jobb
Kommunens invånare kan försörja sig på eget arbete eller företagande
Ljusdals kommun attraherar fler företag, särskilt inom miljö, hälsa och kreativa näringar
Välfärd med kvalitet för alla
Kunskapsresultaten förbättras och skillnader beroende på kön och social bakgrund minskar
Ljusdals kommuns äldre lever ett mer aktivt liv och får den vård och omsorg de behöver
Grön bygd i rörelse
Fler företag och hushåll använder
förnybara energikällor, är fossilbränslefria och energieffektiva
I Ljusdals kommun byggs fler attraktiva bostäder för ökad variation och en mer levande bygd
Kompostering av avfall från hushåll och företag byggs ut i kommunen
Andelen ekologiska samt närproducerade livsmedel inom skola och omsorg ska öka
Ljusdals kommun ska aktivt arbeta för att begränsa användandet av plast, kemikalier och allergener
Kultur och kreativitet ger kraft
Ljusdals kommun stimulerar kreativitet och entreprenörskap
Fler invånare i Ljusdals kommun har möjlighet att uppleva och skapa kultur
En effektiv och kreativ kommunal organisation
Ljusdals kommun har en effektiv organisation med hög kvalitet och rätt kompetens
En fossilbränslefri kommunal organisation senast 2022
Ljusdals kommun ska jobba med tydliga riktlinjer för en god arbetsmiljö och human personalpolitik
OMVÄRLD OCH FÖRUTSÄTTNINGAR
BUDGET 2019-2021 I 3
Sveriges ekonomi
Den svenska ekonomin har utvecklats starkt under de senaste åren. Detta har till största delen varit en följd av stark utveckling av den inhemska
efterfrågan. Framförallt har investeringarna, speciellt byggnadsinvesteringarna, vuxit mycket snabbt. Även den offentliga konsumtionen har ökat betydligt mer än normalt. Denna utveckling hänger samman med en relativt kraftig befolkningstillväxt främst orsakad av den kraftiga migrationen 2015- 2016.
Den svenska ekonomins utveckling gör att vi befinner oss i en högkonjunktur med kraftig sysselsättningsökning och bra tillväxt i
skatteunderlaget. Inhemsk efterfrågan förväntas försvagas under 2019 samtidigt som utvecklingen i omvärlden blir något bättre vilket gynnar svensk export. Högkonjunkturen förväntas nå sin topp under 2019. I och med att antalet arbetade timmar inte beräknas öka alls under 2019 sker en snabb uppbromsning av skatteunderlagstillväxten.
Konjunkturen planar ut 2020-2021 och ekonomin förväntas successivt återgå till ett normaltillstånd.
Ökningen av antalet sysselsatta stagnerar och skatteunderlaget utvecklas betydligt svagare än tidigare år. Efter flera år med ökningstal på 4,5 % eller mer förväntas ett par år med en ökningstakt under det historiska genomsnittet.
En svag utveckling av skatteunderlaget i riket innebär att utvecklingen av skatteintäkterna för kommunsektorn dämpas. Det innebär att ett betydande glapp riskerar att uppstå mellan kommunsektorns intäkter och de kraftigt växande behov av skola, vård och omsorg som den befolkningsutvecklingen för med sig. Förutom nödvändiga besparings-, rationaliserings- och effektiviseringsåtgärder i kommunens olika verksamheter kommer även strukturella förändringar att behöva genomföras.
Skattesats
Skattesatsen för åren 2019-2021 är i denna budget oförändrat 22,36 kr per skattekrona.
Skatteintäkter och statsbidrag
Skatteintäkter och statsbidrag för 2019-2021 är baserat på Sveriges kommuner och landstings (SKL) cirkulär 18:18 ”Budgetförutsättningar för åren 2018-2021”.
Befolkningsprognos
Utifrån framtagen befolkningsprognos, vilken är underlag till denna budget, beräknas invånarantalet i Ljusdal vara 19 026 stycken den 1/11 2018 vilket är avstämningsdag för budgetår 2019.
För 2020 års budget beräknas invånarantalet vara 19 035 stycken den 1/11 2019 och för 2021 19 048 stycken den 1/11 2020.
Budgetförutsättningar
Internräntan för 2019 är 1,5 % vilket är i enlighet med SKL:s rekommendationer.
Påslaget för personalomkostnad (PO-påslaget) är för 2019 39,17 % vilket är i enlighet med SKL:s rekommendationer.
För lönekostnader enligt löneöversyn får respektive nämnd årligen tilläggsbudget utifrån utfall.
För övriga nettokostnadsökningar har nämnderna fått kompensation i budgetram utifrån
konsumentprisindex KPIF (KPI beräknat med fast ränta).
Interna priser har för 2019 antagits där
fastighetshyror och städpriser hålls oförändrade medan portionspriser för kosten justeras med hänsyn till minskad volym och höjda livsmedelspriser.
För att finansiera extra anslag till nämnderna för ökade flyktingkostnader används under
budgetperioden tidigare balanserade flyktingmedel.
Resultatutjämningsreserv
I resultatutjämningsreserven återstår 33,9 Mkr inför budgetperioden 2018-2021. Utifrån riktlinjerna beräknas den årliga tillväxten av skatteunderlaget år 2019 och 2021 vara lägre än den genomsnittliga utvecklingen de senaste tio åren. I denna budget planeras uttag ur resultatutjämningsreserven med 15 371 Tkr för 2019, 9 978 Tkr för 2020 och 8 551 Tkr för 2021.
GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING
BUDGET 2019-2021 I 4
God ekonomisk hushållning
Kommunallagen stadgar att kommuner måste ha balans i ekonomin där kostnaderna inte får ska överstiga intäkterna. Utöver detta balanskrav ska kommunerna även ha en god ekonomisk
hushållning i sin verksamhet. För detta skall kommunerna ta fram riktlinjer.
Ljusdals kommun har antagit en ny styrmodell.
Utifrån denna har det beslutats om en vision för kommunen och en lokal utvecklingsstrategi. Dessa skall vara styrande för de årliga budgetarna och ELP, den ekonomiska långtidsplanen.
Nya riktlinjer för god ekonomisk hushållning har tagits fram med utgångspunkt i den lokala
utvecklingsstrategin och kommunens ekonomi. Till dessa riktlinjer har kopplats finansiella mål för den ekonomiska utvecklingen 2016-2020.
Under 2013 har kommunfullmäktige beslutat införa en resultatutjämningsreserv. Till den avsattes 37 Mkr för åren 2010-2012. Resultatutjämnings- reserven innebär en uppmjukning av balanskravet där det är möjligt att utjämna skatteintäkter över tiden.
Balanskrav
Ljusdals kommun har ett balanskravsunderskott på 14,4 miljoner att reglera. Underskottet ska enligt kommunallagen återställas under åren 2018 – 2020.
Finansiella mål
Ljusdals kommun har ett årligt finansiellt mål och ett långsiktigt finansiellt mål. Det årliga finansiella målet är ett resultatmål vars syfte är att klara balanskravet, att nettokostnaderna inte ökar snabbare är intäkterna och att betalningsförmågan är god.
Det långsiktiga finansiella målet är ett balansmål för att säkerställa att det egna kapitalet inte urholkas, att skuldsättningen inte ökar och att den långsiktiga betalningsförmågan är god.
Årligt finansiellt mål
Kommunens resultat skall vara 0,5 % av skatteintäkter och statsbidrag.
Budget 2019-2021 är lagd utifrån en resultatnivå som klarar det årliga finansiella målet.
Långsiktigt finansiellt mål
Kommunens soliditet* (inkl.
pensionsskuld) skall år 2020 vara 7 %.
Enligt denna budget beräknas soliditeten uppgå till 4,7 % år 2020.
Mål ur ett verksamhetsperspektiv
Den lokala utvecklingsstrategin innehåller mål för kommunens utveckling. Kommunfullmäktige har i fullmäktigemål satt nivån för den önskade
utvecklingen av dessa mål. Grunden i utvecklingsstrategin är de tre
hållbarhetsperspektiven; social, miljömässig och ekonomisk hållbarhet. Utvecklingsstrategin och därmed också fullmäktigemålen är kommunens verksamhetsmål för god ekonomisk hushållning.
Utifrån fullmäktigemålen skall nämnderna sätta nämndmål.
För de kommunala bolagen finns också
fullmäktigemål. Kommunfullmäktige styr bolagen genom ägardirektiv.
* Soliditet mäter hur mycket av tillgångarna som finansierats med egna medel.
RESULTATBUDGET
BUDGET 2019-2021 I 5
Intäkt/kostnad Budget Budget Plan Plan
(Tkr) 2018 2019 2020 2021
Nämndernas nettokostnad -1 168 546 -1 169 417 -1 174 170 -1 174 170
Tilläggsbudget -13 560 -31 910 -50 630 -69 720
Finansiering 14 946 17 239 19 539 19 539
Balanserade flyktingmedel 14 000 7 000 8 000 4 125
Avskrivning -32 903 -35 947 -35 947 -35 947
Verksamhetens nettokostnad -1 186 063 -1 213 035 -1 233 208 -1 256 173
Skatteintäkter 810 844 837 624 863 590 895 543
Kommunal utjämning 311 771 315 551 318 684 316 770
Kommunal fastighetsavgift 39 168 39 355 39 355 39 355
Välfärdsmiljard flyktingfördelad 11 983 8 487 5 090
Vindkraftspremie 12 831
Planerat uttag resultatutjämningsreserv 15 371 9 978 8 551
Slutavräkning -1 599
Finansiella intäkter 6 300 6 700 6 700 6 700
Finansiella kostnader -2 770 -4 060 -4 070 -4 490
Resultat efter finansnetto 2 465 5 993 6 119 6 256
Årets resultat 2 465 5 993 6 119 6 256
BALANSBUDGET
BUDGET 2019-2021 I 6
Tillgång/Skuld Utfall Budget Budget Plan Plan
(Tkr) 2017 2018 2019 2020 2021
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Fastigheter o inventarier 691 001 693 798 684 401 680 534 677 657
Finansiella tillgångar 96 822 97 000 97 000 97 000 97 000
Summa anläggningstillgångar 787 823 790 798 781 401 777 534 774 657
Omsättningstillgångar
Förråd 3 466 3 000 3 000 3 000 3 000
Kortfristiga fordringar 110 082 120 000 120 000 120 000 120 000
Pensionsmedel 57 986 59 000 60 000 61 000 62 000
Kassa och bank 46 325 5 776 3 680 11 574 11 806
Summa omsättningstillgångar 217 859 187 776 186 680 195 574 196 806
SUMMA TILLGÅNGAR 1 005 682 978 574 968 081 973 108 971 463
SKULDER OCH EGET KAPITAL
Eget kapital 563 314 565 779 556 401 552 542 550 248
Avsättningar 69 579 69 484 75 536 82 035 89 371
Skulder
Långfristiga skulder 39 912 40 000 40 000 40 000 40 000
Kortfristiga skulder 332 877 303 311 296 144 298 531 291 844
Summa skulder 372 789 343 311 336 144 338 531 331 844
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 1 005 682 978 574 968 081 973 108 971 463
Borgensförbindelser 992 474 1 079 700 1 079 700 1 079 700 1 079 700
Pensionsförbindelser 523 735 515 123 512 635 507 014 501 901
FINANSIERINGSBUDGET
BUDGET 2019-2021 I 7
Tillförda och disponerade Utfall Budget Budget Plan Plan
medel (Tkr) 2017 2018 2019 2020 2021
Löpande verksamhet
Årets resultat -13 471 2 465 5 993 6 119 6 256
Resultatutjämningsreserv -15 371 -9 978 -8 551
Av- och nedskrivningar 33 667 32 903 35 947 35 947 35 947
Avsättningar -1 659 -95 6 052 6 499 7 336
Internt tillförda medel 18 537 35 273 32 621 38 587 40 988
Kortfristiga poster och lager 4 135 -40 032 -8 167 1 387 -7 687
Netto löpande verksamhet 22 672 -4 759 24 454 39 974 33 301
Investeringar
Investering anläggningar -67 903 -35 700 -26 550 -32 080 -33 070
Finansiella tillgångar -42 -178 0 0 0 Extraordinära poster
Netto investeringar -67 945 -35 878 -26 550 -32 080 -33 070
Finansiering
Långfristiga skulder 1 447 88 0 0 0
Amorteringar 0 0 0 0 0 Netto finansiering 1 447 88 0 0 0
Förändring likvida medel -43 826 -40 549 -2 096 7 894 231
Summa likvida medel 46 325 5 776 3 680 11 574 11 806
BUDGETRAMAR DRIFT
BUDGET 2019-2021 I 8
Nämnd Budget Plan Plan
(Tkr) 2019 2020 2021
Kommunfullmäktige 2 404 2 404 2 404
Revision 1 265 1 265 1 265
Kommunstyrelse 70 674 71 116 71 116
Kommunstyrelsen till förfogande 1 400 1 400 1 400
Kommunstyrelsen utvecklingsreserv* 1 600 1 500 1 500
Samhällsservicenämnd 116 554 117 365 117 365
Utbildningsnämnd 455 818 457 694 457 694
Omsorgsnämnd 383 207 383 246 383 246
Arbetsmarknads- och socialnämnd 134 854 136 895 136 895
Valnämnd 362 5 5
Jävsnämnd 343 343 343
Överförmyndarnämnd 936 936 936
1 169 417 1 174 170 1 174 170
* Kommunstyrelsens utvecklingsreserv
Reserv för att kommunstyrelsen aktivt skall kunna agera för att möta en omvärld i förändring.
INVESTERINGSRAMAR
BUDGET 2019-2021 I 9
Extra anslag vilka ingår i ovanstående budget 2019-2021:
(Tkr)
Självfinansierade
* Kommunstyrelse, kommunledningskontor
2019-2021 IT-investeringsplan 5 150 (2019), 5 150 (2020), 5 150 (2021) 2019 Naturbruk hus L och K byte fönster 1 400
** Samhällsservicenämnd
2019-2020 Asfaltsplan 1 350 (2019), 1 650 (2020) 2019 Släck-/räddningsbil 1 600
2019 Gata/park Hjullastare 1 100 (2019), 300 (2020)
2021 Förbindelse Centrum – Östernäs 9 030 (2020), 5 970 (2021) Kursiv text=nya eller reviderade objekt budget 2019-2021
Nämnd Budget Plan Plan
(Tkr) 2019 2020 2021
Kommunstyrelse * 10 550 9 150 9 150
Samhällsservicenämnd ** 10 200 17 130 12 120
Utbildningsnämnd 2 500 2 500 2 500
Omsorgsnämnd 1 040 1 040 1 040
Arbetsmarknads- och socialnämnd 260 260 260
KS Investeringsutrymme 1 000 1 000 7 000
Internleasing skogsmaskiner
Internleasing 1 000 1 000 1 000
26 550 32 080 33 070
KOMMUNSTYRELSEN
BUDGET 2019-2021 I 10
Budget
Tkr 2019 2020 2021
Nettoram drift 70 674 71 116 71 116
Medel till förfogande 1 400 1 400 1 400
Utvecklingsreserv 1 600 1 500 1 500
Investeringsbudget 10 550 9 150 9 150
KS Investeringsutrymme 1 000 1 000 7 000
Internleasing 1 000 1 000 1 000
Nämndens ansvarsområde
Kommunstyrelsen är kommunens ledande politiska förvaltningsorgan. Den leder och samordnar planeringen och uppföljningen av kommunens ekonomi, finanser och verksamhet. Kommunledningskontoret, som är kommunens övergripande service- och stödorgan till förvaltningar och politik, består av enheterna kommunkansli, personal, ekonomi, inköp, information, utredningsenhet med strateger, projektstöd och intern service. Kommunlednings- kontoret ansvarar även för strategiska utvecklingsfrågor. Inom intern service sorterar enheterna IT, fastighet, kost och städ samt verksamheterna bilpool, interntryckeri, post, reception och säkerhetssamordning.
SAMHÄLLSSERVICENÄMND
BUDGET 2019-2021 I 11
Budget
Tkr 2019 2020 2021
Nettoram drift 116 554 117 365 117 365
Investeringsbudget 10 200 17 130 12 120
Förändringar och extra anslag inom ovanstående budgetramar:
2019 2020 2021
Investeringsbudget
Asfaltsplan 1 350 1 650
Gata/park Hjullastare 1 100 300
Förbindelse Centrum-Östernäs 9 030 5 970
Nämndens ansvarsområde
Samhällsservicenämnden bedriver verksamhet inom enheterna bibliotek, miljö, räddningstjänst, plan och bygg, gata och park, kultur och fritid, Slottehubben samt fritidsgårdar.
UTBILDNINGSNÄMND
BUDGET 2019-2021 I 12
Budget
Tkr 2019 2020 2021
Nettoram drift 455 818 457 694 457 694
Investeringsbudget 2 500 2 500 2 500
Nämndens ansvarsområde
Utbildningsnämnden ansvarar för barnomsorg och skola för barn, ungdomar och vuxna. Verksamhet bedrivs inom förskola, förskoleklass, fritids/skolbarnomsorg, grundskola, grundsärskola, gymnasieskola,
vuxenutbildning samt samarbete kring högskoleutbildning
OMSORGSNÄMND
BUDGET 2019-2021 I 13
Budget
Tkr 2019 2020 2021
Nettoram drift 383 207 383 246 383 246
Investeringsbudget 1 040 1 040 1 040
Nämndens ansvarsområde
Omsorgsnämnden ansvarar för äldreomsorg, stöd och omsorg/LSS, biståndsbedömning och hälso- och sjukvård.
ARBETSMARKNADS- OCH SOCIALNÄMND
BUDGET 2019-2021 I 14
Budget
Tkr 2019 2020 2021
Nettoram drift 134 854 136 895 136 895
Investeringsbudget 260 260 260
Nämndens ansvarsområde
Arbetsmarknads- och socialnämnden ansvarar för individ- och familjeomsorg, arbetsmarknadsenhet, arbetsmarknadsprojekt och socialpsykiatri.
ÖVRIGA NÄMNDER
BUDGET 2019-2021 I 15
Budget
Jävsnämnd
Tkr 2019 2020 2021
Nettoram drift 343 343 343
Nämndens ansvarsområde
Jävsnämnden ansvarar för myndighetsutövning när ett jävsförhållande råder.
Revision
Tkr 2019 2020 2021
Nettoram drift 1 265 1 265 1 265
Nämndens ansvarsområde
Revisionen granskar om nämndernas verksamhet bedrivs på ett ändamålsenligt och ur ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt.
Valnämnd
Tkr 2019 2020 2021
Nettoram drift 362 5 5
Nämndens ansvarsområde
Valnämnden ansvarar för val i enlighet med bestämmelserna i vallagen, kommunallagen och lagen om kommunala folkomröstningar.
Överförmyndarnämnd
Tkr 2019 2020 2021
Nettoram drift 936 936 936
Nämndens ansvarsområde
Överförmyndarnämnden skall verka för att reglerna i enlighet med förmyndarlagstiftningen efterlevs. Den huvudsakliga uppgiften är att utöva tillsyn över förmyndare, gode män och förvaltare.
AB LJUSDAL ENERGIFÖRETAG KONCERN
BUDGET 2019-2021 I 16
Bolagets verksamhet
AB Ljusdal Energiföretag bedriver i koncern produktion, inköp och försäljning av el, fjärrvärme, vatten, renhållning samt bredband. Inom koncernen finns helägda Ljusdal Energi AB, Ljusdal Elnät AB, Ljusnet AB, Ljusdal Vatten AB, Ljusdal Renhållning AB samt Ljusdal Energiförsäljning AB. Koncernen producerar fjärrvärme i fyra anläggningar och elkraft i två vattenkraftsstationer.
AB LJUSDALSHEM KONCERN
BUDGET 2019-2021 I 17
Bolagets verksamhet
Koncernen bedriver fastighetsförvaltning och skall främja kommunens försörjning av bostäder och lokaler. Ljusdalshem förvaltar ca.1700 lägenheter och 110 affärslokaler. Inom koncernen finns helägda AB Ljusdals servicehus som skall främja försörjningen av boenden för kommunens omsorgsverksamhet.
STIFTELSEN NÄRLJUS
BUDGET 2019-2021 I 18
Stiftelsens verksamhet
Ljusdals kommuns näringspolitiska stiftelse, NärLjus, bildades 1986 av kommunen och det lokala näringslivet. NärLjus ska arbeta för ett långsiktigt, miljömässigt, livskraftigt och differentierat näringsliv – som bidrar till tillväxt med fler arbetstillfällen och fler invånare i Ljusdals kommun. Närljus skall göra det så enkelt som möjligt att starta, etablera och driva företag i Ljusdals kommun.
