ÅRSREDOVISNING 2015/2016

ÅRSREDOVISNING 2015/2016

HSB Bostadsrättsförening Krusbäret i Hammarö

ÅRSREDOVISNING 2015/2016

HSB Bostadsrättsförening Krusbäret i Hammarö

Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse.

HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder

skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärn- värderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan.

HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar,

kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär.

HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141

651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland

HSB Bostadsrättsförening Krusbäret i Hammarö

Org. nr 716411-2240

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Allmänt om verksamheten

Styrelse: Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma:

Gunnel Hörnlund ordförande i tur att avgå

Bo Grönberg vice ordförande

Maj-Britt Lundgren sekreterare

Maud Nirhammar vice sekreterare

Sten Juntikka ledamot i tur att avgå

Maud Nirhammar utsedd av HSB Värmland

Mattias Schönning suppleant i tur att avgå

Lena Juntikka suppleant i tur att avgå

Valberedning: Valberedningen har bestått av Ola Robertsson och Fredrik Kahlin Brunzell.

ÅRSREDOVISNING

HSB Bostadsrättsförening Krusbäret i Hammarö

Org. nr 716411-2240 2015-07-01 - 2016-06-30

Styrelsen får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2015-07-01 – 2016-06-30.

Fastigheten: Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med fastigheterna Bärstad 1:22 tom 1:27 i Hammarö. Fastigheten består av 14 hus med 56 bostäder på totalt 4 470 m2 med adresser Murkelvägen 23-29 A-D, 46-50 A-D samt Kantarellvägen 21-25 A-D, 56-62 A-D. Inflyttning 1985.

Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar.

Stadgar : År 2003 antog föreningen HSB Riksförbunds korta normalstadgar för bostadsrättsförening med tillhörande komplement.

Föreningsstämma mm

Ordinarie föreningsstämma hölls den 9 november 2015. Under verksamhetsåret har 7 (8) st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs ordförande, med vice ordförande som suppleant. Föreningen närvarade vid HSB Värmlands fullmäktigemöte 12 maj 2016.

Firmatecknare: Föreningens firma har tecknats av Gunnel Hörnlund, Maj-Britt Lundgren, Bo

Grönberg samt Sten Juntikka, två i förening.

Org. nr 716411-2240

Väsentliga avtal: Föreningen har bla. avtal med nedanstående:

Leverantör Avtalstyp

HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning

Hammarö Kommun Vatten

ComHem Tv

Protector Forsikring ASA Fastighetsförsäkring

Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar:

Åtgärd

Byte garageportar 520 Tkr 2014

Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret

Återbetalning från sophämtningen, Hammarö Kommun med anledning av att kommunens sophämtning i ett antal år gått med överskott. Återbetalning med 1 000 kr per abonnemang. Avgår i årets kostnad.

Reparationer : Föreningen har utfört följande större oplanerade åtgärder.

Vattenskador i garagen . Kostnad ca 27 Tkr

Underhåll : Under året har större underhåll/tillkommande utgifter utförts:

Fasadrenovering Ca 300 Tkr

Omläggning plattytor Ca 45 Tkr

Renovering garagefönster Ca 7 Tkr

Förbättringsmålning garage Ca 14 Tkr

Taksäkerhetsåtgärder Ca 74 Tkr

2020 Omläggning tak 5 400 Tkr

Finansiering: Planerade åtgärder ska finansieras med egna medel.

Stadgeenlig besiktning : Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts 2016-05-23.

Underhållsplan : Föreningen har en underhållsplan som är upprättad 1997-06-02 och som senast är reviderad 2015-10-12. Planen är upprättad av HSB Värmland och omfattar 40 år. Enligt planen skall stambyte utföras 2025 till en beräknad kostnad av 11 388 Tkr i 2016 års penningvärde.

Kommande underhåll: I enlighet med upprättad underhållsplan kommer framtida underhållet av fastigheten inom den närmast 5 års period bestå av :

Försäkring: Föreningens fastighet är fullvärdesförsäkrad med bostadsrättstillägg i Protector Forsikring ASA.

Revisorer: Revisorer har varit Björn Blix med Bo Öster som ersättare valda av föreningen samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund.

Förvaltning: Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland.

Intern förvaltare/vicevärd har Sten Juntikka varit och Björn Blix har varit redaktör.

HSB Bostadsrättsförening Krusbäret i Hammarö

Medlemsinformation

Flerårsöversikt belopp i tusental kronor

2015/16 2014/15 2013/14 2012/13

Nettoomsättning, tkr 2 991 2 987 2 981 2 978

Resultat efter finansiella poster, tkr 738 861 339 748

Soliditet, % 31% 28% 23% 22%

Årsavgift kr/kvm bostadsrättsyta 664 664 664 664

Låneskuld kr/kvm 3 419 3 510 3 928 4 121

Drifts-/personalkostnader, kr/kvm 253 227 203 186

Resultatdisposition

Från och med 2015 har man ansett att styrelsen är behörigt organ vad gäller beslut om avsättning och uttag ur fond för yttre underhåll i enlighet med den godkända underhållsplanen. Förändringen innebär att årets förändring av yttre fond bokas direkt mot bundet eget kapital samma år som det avser. Detta innebär att resultatdispositionen förändras gentemot tidigare år. För mer info se not om eget kapital.

Balanserat resultat 1 748 161

Disposition ur underhållsfonden motsvarande årets underhållskostnad 303 790

Avsättning till underhållsfonden* -850 000

Årets resultat 737 816

Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman 1 939 767

Styrelsen föreslår att balanserat resultat disponeras enligt nedan:

Balanserat resultat, överföres i ny räkning 1 939 767

*) avsättning till underhållsfonden enligt plan och budget

Ytterligare upplysningar vad beträffande föreningengs resultat och ställning finns i efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar.

Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning.

Årsavgifter: Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 664kr/m2 och är samma som föregående år. Styrelsen har beslutat om oförändrad avgift för år 2016/2017. Utöver månadsavgiften tillkommer kostnad för uppvärmning som betalas av bostadsrättshavaren direkt till leverantören.

Lån : Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 15 281 650 kr. Under året har föreningen amorterat 409 942 kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på ca 37 år.

Under verksamhetsåret har 10 (9) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var

medlemsantalet 75 st varav röstberättigade medlemmar 57 st varav HSB Värmland utgör en medlem.

HSB Bostadsrättsförening Krusbäret i Hammarö

Org. nr 716411-2240

HSB Bostadsrättsförening Krusbäret i Hammarö

Org. nr 716411-2240

RESULTATRÄKNING

2015-07-01 2014-07-01

Belopp i kr

2016-06-30 2015-06-30

Rörelseintäkter

Nettoomsättning 1 2 991 465 2 987 008

Övriga rörelseintäkter -10 129

Summa rörelseintäkter 2 991 455 2 987 137

Rörelsekostnader

Drift- och fastighetskostnader 2 -1 006 776 -885 443

Övrig externa kostnader -54 569 -54 431

Underhåll enligt plan -303 790 -169 941

Personalkostnader och arvoden 3 -123 777 -129 644

Avskrivning av materiella anläggningstillgångar -421 280 -421 280

Summa rörelsekostnader -1 910 191 -1 660 739

Rörelseresultat ^{1 081 264 1 326 399}

Finansiella poster

Summa finansiella poster 12 377

Resultat efter finansiella poster 4 -343 460 -465 440 -343 448 -465 063 Extraordinära intäkter

Extraordinära kostnader 737 816 861 336

Årets resultat 737 816 861 336

HSB Bostadsrättsförening Krusbäret i Hammarö

Org. nr 716411-2240

BALANSRÄKNING

Belopp i kr

2016-06-30 2015-06-30

Tillgångar

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar

Byggnader och mark 5 20 282 899 20 704 179

Summa materiella anläggningstillgångar 20 282 899 20 704 179 Finansiella anläggningstillgångar

Andra långfristiga värdepappersinnehav 6 500 500

Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500

Summa anläggningstillgångar 20 283 399 20 704 679

Kortfristiga fordringar

Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 1 108 4 452

Övriga fordringar 7 2 665 3 492

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 8 70 118 71 383

Summa kortfristiga fordringar 73 891 79 327

Kassa och bank 9 2 493 650 1 852 726

Summa omsättningstillgångar 2 567 541 1 932 053

SUMMA TILLGÅNGAR 22 850 940 22 636 732

HSB Bostadsrättsförening Krusbäret i Hammarö

Org. nr 716411-2240

Eget kapital och skulder

Eget kapital 10

Bundet eget kapital

Medlemsinsatser 1 561 008 1 561 008

Fond för yttre underhåll 3 621 261 2 394 991

Summa bundet eget kapital 5 182 269 3 955 999

Fritt eget kapital

Balanserat resultat 1 201 951 1 566 885

Årets resultat 737 816 861 336

Summa fritt eget kapital 1 939 767 2 428 220

Summa eget kapital 7 122 035 6 384 219

Långfristiga skulder

Skulder till kreditinstitut 11 14 812 714 15 326 884

Summa långfristiga skulder 14 812 714 15 326 884

Kortfristiga skulder

Skulder till kreditinstitut 11 468 936 364 708

Leverantörsskulder 104 225 84 083

Övriga skulder 12 15 245 20 483

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 327 785 456 356

Summa kortfristiga skulder 916 191 925 629

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 22 850 940 22 636 732

Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser

Ställda säkerheter

25 619 000 25 619 000

Ansvarsförbindelser Inga Inga

Panter och därmed jämförliga säkerheter som ställts för

egna skulder. Fastighetsinteckningar.

HSB Bostadsrättsförening Krusbäret i Hammarö

Org. nr 716411-2240

TILLÄGGSUPPLYSNINGAR

Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp).

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. Ursprunglig byggnad har tidigare avskrivits enligt en progressiv plan på 60år.

En ny teknisk bedömning har gjorts av nyttjandeperioden till 75 år och rak avskrivning.

Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod.

Följande avskrivningsprocent tillämpas: %

Ursprunglig byggnad 1,6

Fordringar

Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.

Fond för yttre underhåll

Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråkstagande från underhållsfonden föreslås av styrelsen och beslutas av föreningsstämman.

Övrigt

Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges.

Inkomstskatt

En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som en privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar.

Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till 19 533 tkr.

NOTER

1 Nettoomsättning

Årsavgifter bostäder 2 968 344 2 968 344

Överlåtelse- och pantavgifter 23 121 18 664

Summa nettoomsättning 2 991 465 2 987 008

HSB Bostadsrättsförening Krusbäret i Hammarö

Org. nr 716411-2240

2 Drift- och fastighetskostnader

Löpande underhåll/Reparationer -335 410 -130 523

El -4 500 -4 200

Vatten -289 428 -310 044

Sophämtning* se förvaltningsberättelsen -91 160 -125 251

Övriga avgifter -55 386 -51 736

Förvaltningskostnader -95 579 -109 556

Fastighetsavgift/Fastighetsskatt -71 008 -69 600

Försäkringspremier -51 307 -51 654

Övrigt -12 997 -32 879

Summa drift- och fastighetskostnader -1 006 776 -885 443

3 Personalkostnader och arvoden

Löner för anställda och vicevärd -44 446 -38 004

Styrelsearvoden -62 600 -67 800

Revisionsarvode föreningsvald revisor -4 000 -4 000

Övriga arvoden 0 -4 000

Sociala avgifter -12 731 -15 840

Summa personalkostnader och arvoden -123 777 -129 644

Föreningen har ingen anställd personal.

4 Räntekostnader och liknande resultatposter

Räntekostnader -343 460 -465 440

Summa räntekostnader och liknande resultatposter -343 460 -465 440

5 Byggnader och mark

Föreningen äger 14 byggnaderna på fastigheterna Bärstad 1:22 tom 1:27 i Hammarö Kommun.

Byggnader och mark

Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 26 335 700 26 335 700 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 26 335 700 26 335 700

Ingående ackumulerade avskrivningar 6 535 521 6 114 241

Årets avskrivningar 421 280 421 280

Utgående ackumulerade avskrivningar 6 956 801 6 535 521

Anskaffningsvärde mark 904 000 904 000

Anskaffn.- Ing. ack av- och Årets Avskrivnings- Bokfört värde

värde nedskrivning avskrivning tid 2016-06-30

Ursprunglig byggnad 26 335 700 6 535 521 421 280 75 år 19 378 899

Byggnader 26 335 700 6 535 521 421 280 19 378 899

Mark 904 000

Summa byggnader och mark 20 282 899 20 704 179

Fastighetens taxeringsvärde uppgår till 27 600 000kr (29 600 000kr). Värdeår 1986.

Hustyp Byggnader Mark Totalt

Bostäder/Hyreshus 21 800 000 5 800 000 27 600 000

Specifikation byggnader och mark

HSB Bostadsrättsförening Krusbäret i Hammarö

Org. nr 716411-2240

6 Andra långfristiga värdepappersinnehav

Andel i HSB 500 500

Summa andra långfristiga värdepappersinnehav 500 500

7 Övriga fordringar

Skattefordran 811 2 219

Skattekonto 1 854 1 273

Summa övriga fordringar 2 665 3 492

8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

Försäkringspremie 25 908 25 399

Kabel-TV 13 307 13 012

Administrationsavtal 12 554 12 229

Medlemsavgift 13 400 13 400

Tilläggstjänster 0 2 750

Sommarvatten 4 593 4 593

Porto HSB 356 0

Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 70 118 71 383

9 Kassa och bank

Swedbank 2 492 782 1 852 183

Handkassa 868 543

Summa kassa och bank 2 493 650 1 852 726

10 Eget kapital

Bundet Eget Kapital

Medlems- Fond yttre Balanserat Årets

insatser underhåll resultat resultat

Belopp vid

årets ingång 1 561 008 2 394 991 1 566 885 861 336

Resultatdisposition

enligt stämmobeslut -364 935 -861 336

1 700 000

-473 730

Årets resultat 737 816

Belopp vid

årets utgång 1 561 008 3 621 261 1 201 950 737 816

Avsättning framtida underhåll enligt plan Disposition av yttre fond

Fritt Eget Kapital

ORDLISTA

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSEN: Den del av årsredovisningen som i text förklarar verksamheten kallas förvaltningsberättelse.

Övriga delar av årsredovisningen är resultat- och balansräkning samt tilläggsupplysningar med notförteckning, som i siffror visar verksamheten. Av notförteckningen framgår detaljinformation om vissa poster i resultat- och balansräkningen.

Förvaltningsberättelsen talar om verksamhetens art och inriktning t.ex beskriver fastigheten, utfört underhåll under året, avgifter, ägarförhållanden, d.v.s antalet medlemmar med eventuella förändringar under året samt vilka som haft uppdrag i föreningen. Även väsentliga händelser i övrigt under räkenskapsåret och efter dess utgång fram till dess förvaltningsberättelsen upprättas ska tas med, liksom viktiga ekonomiska förhållanden som ej framgår av resultat- och balansräkningen. Även

förväntad framtida utveckling belyses kort i förvaltnings-berättelsen.

Förvaltningsberättelsen ska även innehålla styrelsens förslag till föreningsstämman om hur vinst eller förlust ska behandlas.

RESULTATRÄKNINGEN: Visar vilka intäkter och kostnader föreningen har haft under året. Intäkter minus kostnader är lika med årets överskott eller underskott.

För en bostadsrättsförening gäller det inte att få så stort överskott som möjligt, utan istället att anpassa intäkterna till kostnaderna. Med andra ord ska årsavgifterna beräknas så att de täcker de kostnader som förväntas uppkomma och dessutom skapa utrymme för framtida underhåll. Föreningsstämman beslutar efter förslag från styrelsen hur resultatet (överskott eller eventuellt underskott) ska hanteras.

AVSKRIVNINGAR: Här redovisas årets kostnad för nyttjandet av föreningens anläggningstillgångar d.v.s byggnader och inventarier. Anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång fördelas på tillgångens bedömda nyttjandeperiod och belastar årsresultatet med en kostnad som benämns avskrivning.

I not till byggnader och inventarier framgår den ackumulerade avskrivningen, d.v.s den totala avskrivningen föreningen gjort under årens lopp på de byggnader och inventarier som föreningen äger.

JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER:

Antingen intäkter eller kostnader som inte är en del av den normala årliga verksamheten, t. ex nedskrivning av fastighetens värde, ränteeftergifter och låneeftergifter.

BALANSRÄKNINGEN: Visar föreningens tillgångar (tillgångssidan) och hur dessa finansieras (skuldsidan). På tillgångssidan redovisas dels anläggningstillgångar såsom byggnader, mark och inventarier samt långfristiga placeringar, dels

omsättningstillgångar såsom

avgiftsfordringar, kortfristiga placeringar samt kassa och bank. På skuldsidan redovisas föreningens egna kapital, fastighetslån och övriga skulder. Det egna kapitalet indelas i bundet eget kapital, insatser och upplåtelseavgifter, och fritt eget kapital som innefattar årets resultat och resultat från tidigare år (dispositionsfond och balanserat resultat).

Nya redovisningsregler medför att även Fond för yttre underhåll numera måste redovisas som bundet eget kapital.

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR: Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste

anläggningstillgången är föreningens fastighet med mark och byggnader.

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR: Andra tillgångar än anläggningstillgångar.

Omsättningstillgångar kan i allmänhet omvandlas till kontanter inom ett år. Hit hör bland annat kortfristiga placeringar och vissa värdepapper.

KASSA OCH BANK: Kontanter och banktillgodohavanden som snabbt kan omvandlas till pengar.

SKULDER: Långfristiga skulder är skulder till kreditinstitut som bostadsrättsföreningen ska betala först efter ett eller flera år, ofta enligt särskild amorteringsplan, t.ex fastighetslån.

Kortfristiga skulder är skulder som

föreningen måste betala senast inom ett år, t.ex leverantörsskulder. Numera redovisas även Fond för inre underhåll här.

FONDER FÖR YTTRE OCH INRE

UNDERHÅLL: Enligt stadgarna för de flesta bostadsrättsföreningar ska styrelsen

upprätta underhållsplan för föreningens hus.

I enlighet med denna plan ska årliga avsättningar göras till en fond för yttre underhåll, vilket säkerställer att medel finns för att trygga underhållet av föreningens hus.

Fonden för yttre underhåll är en

bokföringsmässig hantering och är inga "

riktiga pengar". Föreningens pengar/likvida medel redovisas på Tillgångssidan.

STÄLLDA PANTER: Avser i föreningens fall de säkerheter,

pantbrev/fastighetsinteckningar som lämnats som säkerhet till kreditgivare för t.ex erhållna lån.

ANSVARSFÖRBINDELSER: Åtaganden för föreningen som inte redovisas som skuld eller avsättning. Kan vara

borgensförbindelser eller avtalsenligt åtagande, som föreningsavgäld.

LIKVIDITET: Bostadsrättsföreningens förmåga att betala sina kortfristiga skulder (t.ex vatten, el, löner, bränsle). Likviditeten erhålls genom att jämföra

bostadsrättsföreningens likvida tillgångar med dess kortfristiga skulder. Är de likvida tillgångarna större än de kortfristiga skulderna, är likviditeten tillfredsställande.

Täcks även fonderna in är likviditeten god.

EGNA ANTECKNINGAR

………..

………..

………..

………..

………..

………..

………..

………..

………..

………..

………..

………..

………..

………..