Tjänstepension Depå
Förköpsinformation
Försäkrin¯s avtalet
När en försäkring tecknas i Försäkrings- aktiebolaget Skandia (publ), nedan kallat Skandia, sluts ett avtal mellan för- säkringstagaren och Skandia. Avtalet bekräftas med särskilda avtalshand- lingar som sänds till försäkringstagaren.
Försäkringsavtalet reglerar bland annat när inbetalningar ska göras, vilka försäkringsmoment som ingår i avtalet, hur försäkringen ska betalas ut och till vem.
Begreppet tjänste- pensionsförsäkrin¯
En tjänstepensionsförsäkring är en pensionsförsäkring som arbetsgivaren betalar hela premien för. Arbetsgivaren får avdragsrätt för premiebetalningen så länge anställningen består och med vissa begränsningar enligt inkomst- skattelagen. Syftet är att trygga löften om ålders- och efterlevandepension som arbetsgivaren gett den anställde.
Försäkringstagare (ägare) kan vara arbetsgivaren eller den anställde.
Om arbetsgivaren är försäkrings- tagare och ägare av försäkringen gäller, om inte annat särskilt avtalats, att den försäkrade betraktas som försäkrings-
tagare beträffande:
• rätt till information
• rätt att avge förmånstagarförordnande för återbetalningsskydd
• placeringsrätt inklusive fondbytesrätt
• rätten till försäkringsersättning
Med försäkringstagare avses därför i denna förköpsinformation också i före- kommande fall den försäkrade. När den försäkrade är försäkringstagare och ägare har den försäkrade full förfogan- derätt över försäkringen.
Försäkrin¯smoment m.m.
Tjänstepension Depå innehåller följan- de försäkringsmoment:
Ålderspension
Pensionsutbetalningarna börjar vid den tidpunkt som bestämts i försäkrings- avtalet och det är vanligtvis när den försäkrade är 65 år. Enligt inkomst- skattelagen får utbetalningarna tidigast börja när den försäkrade är 55 år.
Pensionen betalas ut så länge den för- säkrade lever eller mellan 5 och 20 år.
Den från början valda utbetalningstiden
kan ändras när den försäkrade uppnått avtalad pensionsålder.
Återbetalningsskydd
Återbetalningsskydd är en typ av efter- levandeskydd som betalas ut vid den försäkrades död.
Om den försäkrade avlider innan ålderspensionen börjat betalas ut, utbetalas 101 procent av försäkringens värde till make, sambo, registrerad partner eller barn. Utbetalningstiden är minst fem år. Om den försäkrade av lider under den period som ålders- pensionen betalas ut, fortsätter utbe- talningarna till valda förmånstagare under resten av utbetalningsperioden, dock maximalt 20 år. Utbetalningarna baseras på försäkringens värde. För att pensionen ska kunna betalas ut måste det finnas någon förmånstagare i livet vid varje utbetalningstillfälle.
Förmånsta¯are
Om försäkringen ägs av arbetsgivaren ska den anställde vara insatt som oåter- kallelig förmånstagare till ålderspension.
Genom att sätta in (förordna) en för- månstagare bestämmer den försäkrade vem som ska få utbetalningarna från
Bra att veta inför
ditt val av försäkrin¯
En depåförsäkring kombinerar flexibiliteten hos en värdepappersportfölj med skattefördelarna
vid försäkringssparande. Tillåtna placeringar bestäms av Skandia och utgörs för närvarande av
likvida medel samt vissa aktier, fonder, obligationer och strukturerade produkter. Genom att
placera inom ramen för en försäkring utlöses inte någon kapitalvinstskatt vid värdepappers-
handel. Den löpande avkastningen beskattas med avkastningsskatt. Till ålderspensionen hör
ett återbetalningsskydd som betalas ut vid den försäkrades död till valda förmånstagare.
försäkringen om han avlider. Enligt inkomstskattelagen kan endast nuva- rande eller tidigare make/maka/regist- rerad partner/sambo; barn till dessa eller egna barn vara förmånstagare till en pensionsförsäkring. Med barn avses även adoptivbarn, styvbarn och foster- barn men inte barns bröst arvingar.
Förordnandet kan i regel ändras under försäkringstiden. Anmälan ska vara skriftlig och skickas till Skandia för att ändringen ska bli giltig.
Utbetalnin¯
Ålderspension får tidigast börja betalas ut när den försäkrade fyllt 55 år och kortaste utbetalningstid är normalt fem år. Pensionens storlek baseras på för- säkringens värde. Inför första utbetal- ningstillfället ska försäkringstagaren sälja och överföra samtliga tillgångar i depån till en eller flera av de fonder som Skandia vid varje tidpunkt erbju- der för fondförsäkring. Om en sådan ändring inte har gjorts, har Skandia rätt att inför första utbetalningen sälja samt-
liga förvaltade tillgångar i depån och överföra de likvida medlen till en fond som Skandia vid varje tidpunkt bestäm- mer. Försäkringens värde för delas sedan över och betalas ut under utbetalnings- tiden. Utbetalningarnas storlek kan under de fem första åren och därefter variera med hänsyn till fondandelarnas kursutveckling.
Utbetalningarna från en pensions- försäkring beskattas som inkomst av tjänst. Det gäller även utbetalningar till förmånstagare efter den försäkra - des död.
Vid den försäkrades dödsfall före uppnådd pensionsålder säljer Skandia tillgångarna i depån och för över de lik- vida medlen till en fondförsäkring. Den som träder in som förmånstagare blir fondbytesberättigad.
Under utbetalningstiden, då kapita- let förvaltas i fondförsäkring, får för- säkringstagaren eller förmånstagaren tillgång till ett hundratal fonder från ledande svenska och utländska fond- bolag. Utförlig information om fon- derna finns på skandia.se.
Om anställnin¯en upp- hör före pensionerin¯en
En tjänstepensionsförsäkring kan i regel inte återköpas, belånas eller pantsättas.
Om anställningen upphör före pensio- neringen upphör arbetsgivarens premie- betalning. Tjänstepensionsförsäkringen kan överlåtas till den anställde eller till en ny arbetsgivare i samband med att anställningsförhållandet ändras.
Förvaltnin¯ av försäkrin¯skapitalet
Försäkringen är kopplad till en försäk- ringsdepå där de tillgångar som utgör försäkringskapitalet förvaltas. Försäk- ringsdepån och de tillgångar som för- varas i den ägs av Skandia, men försäk- ringstagaren har en fordran på Skandia som motsvarar försäkringens värde.
Skandia sköter inte placeringarna utan det är försäkringstagaren som har rätt att köpa och sälja värdepapper i för- säkringsdepån. Försäkringstagaren kan ge fullmakt till någon annan att sköta förvaltningen men det är alltid försäk- ringstagaren som tar risken för förvalt- ningen. Att depån ägs av Skandia inne-
bär att försäkringstagaren inte blir inbjuden till t.ex. bolagsstämmor och inte heller har rösträtt i de bolag som valts att köpa aktier i. Försäkringstaga- ren kan inte heller genom fullmakt när- vara eller utöva rätt vid bolagsstämma.
Skandia närvarar i normalfallet inte vid sådana bolagsstämmor eller utövar rösträtt i egenskap av aktieägare.
Vid handel i försäkringsdepån är för- säkringstagaren, eller den som handlar på uppdrag av försäkringstagaren, skyl- dig att följa depåinstitutets vid varje tidpunkt gällande Depå- och handels- bestämmelser samt Skandias vid varje tidpunkt gällande regler och priser.
Vidare är försäkringstagaren, eller den som handlar på uppdrag av försäkrings- tagaren, skyldig att följa tillämpliga regler och villkor för värdepapper, till exempel branschvillkor (exempelvis arrangörers och emittenters villkor samt fondbestämmelser), lagregler och föreskrifter från tillsynsmyndighet samt regler för börser, marknadsplatser, värde pappersinstitut och fondbolag.
Försäkringen är fram till dess att utbetalningarna börjar en depåförsäk- ring. Inför första utbetalningstillfället ska förvaltningen ändras så att kapitalet under utbetalningstiden förvaltas i externa investeringsfonder (fondför-
säkring). Det innebär att utbetalning- arnas storlek under de fem första åren och därefter kan variera med hänsyn till fondandelarnas kursutveckling. Försäk- ringstagaren ansvarar för att innehavet i depåförsäkringen säljs och att tillgång- arna förs över till fondförsäkring.
Därefter kan försäkringstagaren göra omplaceringar bland de fonder som Skandia tillhandahåller. Om en sådan ändring inte har gjorts, har Skandia rätt att inför första utbetalningen sälja samtliga förvaltade tillgångar i depån och föra över de likvida medlen till en fond som Skandia vid varje tidpunkt bestämmer.
Under utbetalningstiden kan försäk- ringstagaren, eller den som handlar på uppdrag av försäkringstagaren, byta fonder utan att det kostar någonting.
Fondbytet utförs normalt nästa bank- dag och innehavet uppdateras efter ytterligare en dag. På kort sikt kan fon- der vara en osäker placering och minska i värde eftersom kurserna går upp och ner. På lång sikt, till exempel 10-15 år, är det en mer stabil placering. Försäk- ringstagaren väljer själv risknivå genom att välja i vilka aktie- eller räntefonder pengarna ska investeras. Skandia svarar inte för kursrisken för fondandelarna och inte heller för annan risk, till exem-
pel marknadsrisk, valutarisk och kredit- risk. På skandia.se finns hjälp i form av fondförslag baserade på sparhorisont och riskvilja.
Så här fun¯erar vår depåförsäkrin¯
När försäkringstagaren tecknar en depåförsäkring öppnar Skandia en för- säkringsdepå. Skandia står som ägare till depån, men den placeringsberätti- gade bestämmer hur försäkringskapita- let ska placeras.
Depåförsäkringen har inte någon avtalad premiebetalningstid. Inbetal- ningar kan istället göras vid valfria tid- punkter.
• Lägsta belopp när försäkringen tecknas är 100 000 kronor.
• Lägsta belopp för extra inbetalningar därefter är 500 kronor.
Varje inbetalning betraktas ur försäk- ringssynpunkt som en engångspremie.
Till den del handelsorder eller place- ringsanvisning saknas eller framstår som oklart kommer inbetalda premier att placeras som likvida medel i försäk- ringsdepån.
Tillåtna placerin¯ar
Aktier Fonder Obligationer Strukturerade produkter
En aktie är förenklat uttryckt en viss andel i ett aktie- bolags aktiekapital.
En fond kan beskrivas som en samling av värdepapper (portfölj) som ägs av andels- ägare. Andelsägare är de som satt in pengar i fonden.
Fonden kan ofta innehålla såväl svenska som utländska aktier och/eller räntebärande värdepapper. Fonder förval- tas av värdepappersbolag eller fondbolag, som ska ha Finansinspektionens eller motsvarande utländsk myn- dighets tillstånd för sin verk- samhet. Bolaget är i sin för- valtning av fonden bundet till de fondbestämmelser som vid varje tidpunkt gäller för fonden och som godkänts av Finansinspektionen.
En obligation är ett ränte- bärande, vanligtvis på fl era år löpande, skuldebrev som in tygar att innehavaren lånat ut pengar till exempelvis staten, en kommun, ett hypo teksinstitut eller ett större företag.
En strukturerad produkt är en fi nansiell produkt som kombinerar olika fi nansiella instrument, t.ex. aktier, optioner och terminer.
En strukturerad produkt har ofta tagits fram för att kom- binera olika fi nansiella instruments specifi ka egen- skaper. Ett exempel på en struk turerad produkt är en aktieindexobligation.
Tillåtna placerin¯ar i depåförvaltnin¯
Vid förvaltning av försäkringskapitalet får handel och placering göras i de värde papper som Skandia vid varje tid- punkt erbjuder, samt vid depåförvalt- ning dessutom i likvida medel. Skandia ser löpande över erbjudandet av tillåt- na instrument. Erbjudandet kan variera över tiden med anledning av vad som kan anses vara lämpliga tillgångar inom en pensionsförsäkring. Den placerings- berättigade kan för närvarande handla med aktier, fonder, obligationer och strukturerade produkter. Minst 15 pro- cent av kapitalet måste placeras i likvi- da medel, fonder eller aktier. Skandia har rätt att ändra begränsningarna för de värdepapper som får förvaltas i för- säkringen.
Kontakta din rådgivare för informa- tion om vilka placeringar som är tillåtna vid varje tidpunkt. Du kan också kon- takta Kundservice på 0771-55 55 00.
Försäkringsdepån får inte innehålla värdepapper för vilka den försäkrade eller dennes närstående skulle ha varit anmälningsskyldiga enligt gällande lag- stiftning om insiderinformation om de själva hade varit ägare till dessa värde- papper. I försäkringsdepån får inte hel- ler förekomma aktier i Old Mutual eller dess dotterbolag.
Tillåtna placerin¯ar i fondförsäkrin¯ under utbetalnin¯stiden
Under utbetalningstiden får den place- ringsberättigade tillgång till ett hundra- tal fonder från ledande svenska och utländska fondbolag. Skandia utvärde- rar hela tiden fonderna i en omfattande och aktiv process som vi kallar 4P. Den innebär att de förvaltare och fonder som inte håller måttet byts ut eller tas bort. På det sättet vill vi göra det enkelt att välja – och pensionskapitalet får goda möjligheter att växa. De fonder som är kvalitetssäkrade känns igen via vårt sigill med Skandia Link-mannen.
Vi utvärderar fonderna utifrån följande fyra P:n.
• Placeringsfilosofi
• Process
• Personer
• Prestation
Övri¯t innehåll i försäkrin¯savtalet
När inträder Skandias ansvar?
Om Skandia kan bevilja försäkringen på normala villkor inträder Skandias ansvar när kapitalet överförts eller dagen efter att premie betalats. En förutsättning är att vi fått fullständiga ansökningshand- lingar.
Flytträtt
Det är möjligt att flytta hela försäk- ringskapitalet i en pensionsförsäkring till eller från Skandia. Välkommen att kontakta vår kundservice så kan vi berätta om fördelarna med att samla tjänstepensionsförsäkringarna i Skandia.
Flytt kan bara göras av hela försäk- ringskapitalet till en ny pensionsförsäk- ring som tecknas av försäkringstagaren med samma försäkrad som tidigare. En flytt från Skandia får tidigast ske ett år efter det att avtalet ingicks. Under de fem första utbetalningsåren är det inte möjligt att flytta försäkringskapitalet från Skandia. Det är försäkringstagaren som begär flytt och den försäkrade måste ge sitt godkännande innan en flytt kan genomföras.
Vid flytt utgörs försäkringens värde av det tillgodohavande i pengar som finns i försäkringen, efter det att samtli- ga värdepapper avyttrats och avdrag gjorts för sammanlagda obetalda skat- ter, riskkostnader samt flyttavgift och andra avgifter.
Vid flytt av försäkringskapital från Skandia tas avgifter ut enligt de regler som gäller vid den tidpunkt då flytt sker. Kostnaden för att flytta är beroen- de av hur lång tid som gått sedan för- säkringen tecknades. En administrativ avgift tillkommer också. Under försäk- ringstiden har Skandia rätt att ändra villkoren för flytt beträffande sättet att ta ut avgifter samt avgifternas nivåer.
Läs mer under Avsnittet “Avgifter, kost- nader och skatt”.
Viktigt att tänka på är att vid flytt av försäkringskapital upphör det ursprung- liga försäkringsavtalet att gälla och ett nytt försäkringsavtal tecknas, vilket kan innebära att den nya försäkringen får förändrade försäkringsvillkor.
Rätten till återköp
En pensionsförsäkring kan bara åter- köpas i de undantagsfall som anges i inkomstskattelagen och under förut- sättning att det är möjligt med hänsyn till försäkringens art.
Om återköp medges utgörs försäk- ringens värde av det tillgodohavande i pengar som finns i försäkringen, efter det att samtliga värdepapper avyttrats och avdrag gjorts för sammanlagda obe talda skatter, riskkostnader samt
återköpsgift och andra avgifter. Läs mer under Avsnittet “Avgifter, kostnader och skatt”.
Begränsningar
Vid vissa sjukdomar, självmord, särskilt riskfylld verksamhet, krig och politiska oroligheter kan skyddet i försäkringen begränsas.
Ändring av villkor
Skandia har rätt att ändra villkoren för försäkringsavtalet under försäkringsti- den om förutsättningarna för avtalet förändras genom ändrad lagstiftning eller liknande. Detsamma gäller om en ändring behövs av försäkringstekniska eller andra särskilda skäl.
Skandia har rätt att ändra eller säga upp försäkringen med stöd av de regler som finns i försäkringsavtalslagen.
Detta gäller om den försäkrade lämnat oriktiga eller ofullständiga upplysning- ar som varit av betydelse när försäk- ringen beviljades, utvidgades eller för- nyades.
Vikti¯ information om placerin¯ och risker
Risker
Försäkringskapitalet är inte garanterat till någon del och kan såväl öka som minska. Skandia åtar sig alltså inget ansvar för storleken av försäkrings- kapitalet.
Storleken på det förvaltade försäk- ringskapitalet är helt beroende av de förvaltningsbeslut, och resultatet av dessa beslut, som fattas av försäkrings- tagaren eller den som handlar på upp- drag av försäkringstagaren. Försäk- ringstagaren står all risk för samtliga förvaltade tillgångar, till exempel kurs- risk, marknadsrisk, valutarisk och kre- ditrisk. Med samtliga förvaltade till- gångar avses såväl värdepapper som likvida medel. Försäkringstagaren ansvarar för att ta del av och förstå konsekvensen av bland annat den risk som ett förvaltningsbeslut eller en pla- cering kan innebära, samt att de förval- tade tillgångarna placeras på det sätt som är till bäst nytta för den/de ersätt- ningsberättigade.
Försäkringstagaren, eller den som handlar på uppdrag av försäkringstaga- ren, ansvarar dessutom för om place- ringen är lämplig med hänsyn till för- säkringsavtalets syfte, till exempel kombinationen av placeringar och hur förvaltningsbesluten och placeringarna påverkar försäkringens värde i förhål- lande till bland annat avtalad försäk- ringsform, utbetalningstidpunkt, utbe- talningstid, förvaltningsform och utbetalningsplan samt vid dödsfall.
Information om egenskaper och ris- ker för värdepapper finns i Skandias broschyr “Viktig information om egen- skaper och risker avseende finansiella instrument vid förvaltning i depåför- säkring i Skandia”. Informationen som finns i broschyren är viktig att känna till och ta hänsyn till innan avtal ingås om depåförsäkring och även under försäk- ringstiden vid förvaltning av tillgångar- na i försäkringen.
Reklamation
Vid handel eller placering är den place- ringsberättigade skyldig att inom 30 dagar från tidpunkten för handelsor- dern eller placeringsanvisningen kon- trollera via Internet eller på annat sätt, till exempel via Skandias kundservice, att handel eller placering är genomförd i enlighet med lämnad handelsorder eller placeringsanvisning. Eventuella fel eller brister ska omgående påtalas för
Skandia. Om sådan kontroll inte gjorts eller om eventuella fel eller brister inte påtalats enligt ovan förlorar den försäk- rade, eller annan person, rätten att begära ersättning eller begära andra åtgärder från Skandia.
Utlandsbosatta
Försäkringstagaren, eller den som handlar på uppdrag av försäkringstaga- ren, och som har för avsikt att bosätta sig i USA, Japan, Australien eller Kana- da är skyldig att informera Skandia om bosättningen innan utflytt. Sedan utflytt skett upphör placeringsrätten omedelbart. Innan utflytt sker kommer försäkringstagaren, eller den som handlar på uppdrag av försäkringstaga- ren, att få tillfälle att bestämma vilken placering som ska gälla så länge bosätt- ning pågår i aktuellt land. Om ingen överenskommelse om placering gjorts, placeras befintligt kapital i likvida med- el, alternativt vid fondförvaltning i en av Skandia bestämd blandfond med låg risk. Rätt att åter beordra handel av värdepapper gäller så snart anmälan inkommit till Skandia om ny bosättning i Sverige eller annat land än ovan nämn- da. Försäkringstagare som gett full- makt åt annan att utöva placeringsrät- ten, men som har kvar sin bosättning i Sverige, kan återkalla fullmakten för att själv utöva placeringsrätten.
Av¯ifter, kostnader och skatt
För närvarande gäller nedanstående avgifter, kostnader och skatter. Ändringar kan komma att göras i framtiden. Avvikelser från nedan angivna avgifter och kostnader kan förekomma om annat särskilt har överenskommits. Om likvida medel saknas när nedanstående avgifter, kost- nader och skatt ska betalas, gör Skandia en försäljning av innehav i försäkringsdepån. I försäk- ringsvillkoren finns information om på vilket sätt försäljningen görs.
Investerin¯sav¯ift
Vid tecknandet av en rådgiven depå- försäkring får försäkringstagaren till- gång till en rådgivare som kan ge råd om försäkringen och placeringarna.
För detta har Skandia rätt att ta ut en investeringsavgift på inbetald premie.
Motsvarande avgift får tas ut vid extrainsättningar.
Värdeproportionell av¯ift
Den värdeproportionella avgiften är 0,95 procent per år av försäkringens värde. Vid depåförvaltning dras av giften från likvida medel i försäkrings depån.
Under utbetalningstid, då försäkringen förvaltas i fondförsäkring, är avgiften 0,65 procent och den tas ut genom att Skandia säljer det antal fondandelar i försäkringen som behövs.
Årsav¯ift
Under utbetalningstiden är den fasta årsavgiften 360 kronor.
Riskkostnad
Om den försäkrade avlider under spar- tiden utbetalas 101 procent av försäk- ringens värde till valda förmånstagare.
För tillägget om en procent utöver för- säkringens värde tar Skandia ut en risk- kostnad. Den beräknas med hänsyn till riskens storlek och sannolikheten för dödsfall, vilket i sin tur beror på den försäkrades ålder och kön. Riskkostna- den dras från likvida medel i försäk- ringsdepån.
Avkastnin¯sskatt
Skandia betalar årligen avkastnings- skatt som sedan tas ur försäkringarna.
Underlaget för skatten bestäms schab- lonmässigt genom att försäkringskapi- talet vid ingången av beskattningsåret multipliceras med den genomsnittliga
statslåneräntan under kalenderåret när- mast före beskattningsåret. Skatten tar ingen hänsyn till den verkliga avkast- ningen, utan statslåneräntan ska schab- lonmässigt anses motsvara avkastning- en på försäkringskapitalet. Det fram- räknade skatteunderlaget beskattas sedan med 15 procent. Förenklat kan man alltså säga att skatten för år 2011 var 0,41 procent av försäkringskapitalet per 2011-01-01. Vid depåförvaltning dras skatten från likvida medel i försäk- ringsdepån. Under utbetalnings tiden, då försäkringen förvaltas i fondförsäk- ring, tas skatten ut genom att Skandia säljer det antal fondandelar i försäk- ringen som behövs.
Återköpsav¯ift
För närvarande tas ingen återköps - avgift ut.
Flyttav¯ift
Vid flytt av pensionsförsäkring tas följande avgifter ut som procent av det flyttade kapitalet:
År 1–5 2 %
År 6 och senare 0 %
Till detta tillkommer en administrativ avgift på 800 kronor.
Övri¯t
Utöver avgifter och skatter inom ramen för försäkringen tillkommer vid varje tidpunkt gällande avgifter och skatter avseende depåinstitutets förvaltning av försäkringsdepån samt de värdepapper som finns i försäkringsdepån, till exem- pel courtage och förvaltningsavgift.
För de värdepapper som får förvaltas i försäkringsdepån gäller olika avgifts- strukturer och skatteuttag.
Vid köp eller försäljning av fond- andelar noterade i utländsk valuta görs en valutaväxling. Utifrån växlingskursen beräknas fondandelarnas köp- och sälj- kurs i svenska kronor. Säljkursen är 0,5 procent lägre än köpkursen. Valuta- växlingen görs av Skandias finans- avdelning.
Skattere¯ler
Försäkringen måste uppfylla vissa krav enligt inkomstskattelagen för att vara en pensions- försäkring. Det kan innebära vissa begränsningar i möjligheten att förfoga över försäkringen.
Ålderspensionen kan börja betalas ut först vid den försäkrades 55-årsdag och utbetalningarna måste göras under minst fem år enligt inkomstskattereglerna. Försäkringen får inte återköpas eller överlåtas annat än i vissa särskilda fall. Överlåtelse kan till exempel göras vid ändrade anställningsförhållanden från den tidigare arbetsgivaren till en ny arbetsgivare eller till den försäkrade. Förmånstagarkretsen för efterlevandeskydd är begränsad och skyddet måste utbetalas i minst fem år.
Skandias försäkringsavtal uppfyller samtliga krav för en pensionsförsäkring och det innebär att avdrag för premie- betalningen kan medges inom vissa ramar. Det innebär också att den som pensionen betalas ut till är skyldig att betala inkomstskatt och pensionsutbe- talningarna ska deklareras som inkomst av tjänst. Arbetsgivare som betalar premier till tjänstepensionsförsäkring och de näringsidkare som betalar egna premier till pensionsförsäkring ska betala särskild löneskatt på premien.
Avdra¯sre¯ler
Huvudregeln är att företaget kan dra av högst 35 procent av den anställdes lön, dock högst 10 prisbasbelopp. Som lön räknas pensionsgrundande ersättning under beskattningsåret eller under det föregående beskattningsåret. I vissa fall – vid ändring av pensionsavtal, vid nytt pensionsavtal vid förtida avgång och då pensionsutfästelserna är otillräckligt tryggade – kan inkomstskattelagens kompletteringsregel användas. Avdrag medges då för kostnader för att uppnå avtalad pensionsnivå.
Lagen anger dock ett tak för ålders- pensionen (åp) i förhållande till lönen enligt följande:
Lön i prisbas- belopp
Åp före 65 års ålder
Åp efter 65 års ålder
0 –7,5 80 % 20 %
7,5 –20 70 % 70 %
20 –30 40 % 40 %
Näringsidkare i enskild firma eller han- delsbolag får dra av 12 000 kronor.
I aktiv näringsverksamhet får avdraget ökas med 35 procent av inkomsten, dock högst tio prisbasbelopp. Det maximala avdraget för en näringsidkare med hög inkomst är alltså tio prisbas- belopp + 12 000 kronor.
Vissa andra la¯ar och re¯ler som påverkar försäkrin¯en
Tillämpli¯ la¯
För försäkringsavtalet tillämpas svensk lag. Skandia står under tillsyn av Finansinspektionen.
Bodelnin¯
Värdet av pensionsförsäkring som ägs av den försäkrade och som utgör gifto- rättsgods tas med vid en bodelning med anledning av skilsmässa eller under ett äktenskap. Värdet av en före- tagsägd tjänstepensionsförsäkring räk- nas vanligen inte med vid en bodelning
för den försäkrade. Pensionsförsäkring- ar tas aldrig med vid bodelning på grund av vare sig den försäkrades eller dennes makes dödsfall.
Ekonomiska svåri¯heter
En tjänstepensionsförsäkring som ägs av arbetsgivaren är normalt sett skyd- dad mot arbetsgivarens borgenärer.
När försäkringen börjar utbetalas kan den utmätas för mottagarens skulder men kan också vara skyddad enligt
utsökningsbalkens regler. Om en pen- sionsförsäkring ägs av den försäkrade är den skyddad mot borgenärer bero- ende på om den är utmätningsfri eller utmätningsbar enligt försäkringsav- talslagen. Även om försäkringen anses vara utmätningsbar kan den vara skyd- dad med stöd av annan lagstiftning. En bedömning görs alltid i det enskilda fallet av kronofogdemyndigheten vid aktuell tidpunkt.
Information om behandlin¯
av personupp¯ifter
Personuppgifter som lämnas till Skan- dia, som är personuppgiftsansvarig, kommer att behandlas av bolaget och andra bolag i Skandiakoncernen för att bolagen ska kunna fullgöra ingångna avtal eller skyldigheter som föreligger enligt lag eller andra författningar.
Uppgifterna inhämtas normalt direkt från den registrerade men kan också komma att inhämtas från arbetsgivaren eller annan. Uppgifterna kan komma att uppdateras genom externa register, till exempel Spar.
Uppgifterna kan även komma att användas för marknadsanalyser, statis- tik och för att utvärdera tjänster och produkter. Vidare kan uppgifterna komma att användas för att informera om Skandiakoncernens tjänster och produkter med de begränsningar som följer av avtal. Personuppgifter kan för
angivna ändamål komma att utlämnas till bolag i Skandiakoncernen och andra företag som bolag i Skandiakoncernen samarbetar med såväl inom som utom EU- och EES-området. Den som inte vill motta adresserade erbjudanden kan kontakta bolagets kundtjänst och begära så kallad reklamspärr.
Skandiakoncernen kommer vid behandlingen av personuppgifter att iaktta stor försiktighet för att skydda den enskildes personliga integritet.
Uppgifterna kommer endast att göras tillgängliga för personer som behöver ha tillgång till uppgifterna för att kunna utföra sitt arbete för Skandiakoncer- nens räkning. Dessa personer kommer endast att få tillgång till uppgifterna i den utsträckning som behövs för att de ska kunna utföra sitt arbete.
Bolaget kan komma att spela in eller på annat sätt dokumentera den enskil- des kommunikation med bolaget.
Enligt personuppgiftslagen
(1998:204) har varje registrerad rätt att få information om och rättelse av de personuppgifter som registrerats.
Sådan begäran framställs skriftligen till Skandia, 106 55 Stockholm. Märk kuvertet ”Information om personupp- gifter”.
La¯ar och re¯ler
De lagregler som beskrivs i denna för- köpsinformation gäller vid tiden för tryckning. Observera att lagreglerna kan komma att ändras.
Kontakta Skandia
Skandia kundservice Skandia huvudkontor Skandias klagomålsenhet
Skandias Kundombudsman telefon: 0771-55 55 00 postadress:
106 55 Stockholm telefon: 08-788 10 00 skandia.se
postadress:
106 55 Stockholm telefon: 08-788 44 85 fax: 08-788 47 80 mejladress:
klagomalsansvarig
@skandia.se
postadress:
106 55 Stockholm telefon: 08-788 43 30 fax: 08-788 37 30 mejladress:
kundombudsmannen
@skandia.se
Mer information om Skandia
Service och information Om du ångrar dig
Du är alltid välkommen att kontakta din försäkrings- rådgivare eller Skandias kundservice. På skandia.se fi nns mer information om depåförsäkring och du kan även ladda hem för säkringsvillkor och beställa Skandias senaste årsredovisning.
Är du inte nöjd med din depåförsäkring har du under vissa förutsättningar rätt att ångra dig. Om du meddelar Skandia inom 30 dagar från det att du fått försäkrings- brevet kan avtalet avslutas omedelbart. När vi fått din uppsägning betalar vi tillbaka värdet av det som fi nns i försäkringsdepån samt de avgifter du betalat till Skandia.
Observera att det belopp du får tillbaka kan vara både högre och lägre än det belopp du betalat in till Skandia beroende på värdeutvecklingen i för säkringsdepån.
Om du vill utnyttja din ångerrätt, kontakta Skandias kundservice.
Om du inte tycker som Skandia Om du tycker att Skandia handlat fel i ditt ärende är det
viktigt att du snarast kontaktar oss och framför dina syn- punkter. Klagomålsansvarig inom Skandia har till uppgift att besvara klagomål, alternativt se till att dessa besvaras av berört bolag inom Skandiakoncernen.
Klagomålsansvarig ansvarar också för att bedömning- arna görs enhetligt och att berättigade klagomål leder till rättelse. Lyckas inte det, kan du kontakta Skandias
Kund ombudsman, som har en fristående och oberoende ställning i förhållande till Skandias organisation. Kund- ombudsmannen kan också upp lysa om en tvist rörande försäkring kan prövas av Allmänna Reklamationsnämn- den eller Personförsäkringsnämnden. Består tvisten kan du få den prövad av allmän domstol. Har du rättsskydds- försäkring, vilket ofta ingår i hemförsäkringen, kan denna försäkring ofta ersätta dina advokatkostnader.
Ordlista
Syftet med ordlistan är att du som kund ska få en allmän och förenklad bild av vissa termer som kan förekomma beträffande depåförsäkringen. Den är alltså inte på något sätt fullständig vad gäller termer eller definitioner.
Aktie
En aktie är förenklat uttryckt en viss andel i ett aktiebolags aktiekapital.
Arrangör
En arrangör konstruerar ofta en finan- siell produkt genom att kombinera olika finansiella instrument med specifika egenskaper. Det är arrangören som normalt marknadsför produkten och utformar information om produktens egenskaper och risker.
Avkastningsskatt
Avkastningsskatt är en statlig skatt som betalas på en schablonmässigt beräk- nad avkastning på sparande i pensions- och kapitalförsäkring. Den ska betalas oavsett om du har fått någon avkast- ning på ditt försäkringskapital eller inte under året. Det är försäkringsbolaget som drar avkastningsskatten från för- säkringens värde och betalar in den till Skatteverket.
Courtage
Courtage är en avgift som betalas till mäklare vid handel med värdepapper.
Depåförsäkring
Depåförsäkring påminner om fondför- säkring (se nedan), det vill säga för- säkringstagaren bestämmer själv hur pengarna ska förvaltas. Men depåför- säkringen räknas inte som en fond- försäkring eftersom den kan innehålla andra tillgångsslag än fonder. Till exempel kan den innehålla aktier, lik- vida medel och strukturerade pro- dukter. Den klassas som en traditionell försäkring.
Depåinstitut
Ett depåinstitut är det värdepappers- bolag eller bank som förvarar de värde- papper som förvaltas i försäkrings- depån.
Emittent
En emittent är den som är utgivare eller utfärdare av ett finansiellt instrument.
Flytträtt
En rätt att överföra hela försäkringens värde direkt till en annan pensionsför- säkring som tecknas i samband med överföringen hos samma eller annat försäkringsbolag.
Fond
En fond kan beskrivas som en samling av värdepapper (portfölj) som ägs av andelsägare. Andelsägare är de som satt in pengar i fonden. Fonden kan ofta innehålla såväl svenska som utländska aktier och/eller räntebärande värdepap per. Fonder förvaltas av vär- depappersbolag eller fondbolag, som ska ha Finans inspektionens eller mot- svarande utländsk myndighets tillstånd för sin verksamhet. Bolaget är i sin för- valtning av fonden bundet till de fond- bestämmelser som vid varje tidpunkt gäller för fonden och som godkänts av Finansinspektionen.
Fondförsäkring
I en fondförsäkring bestämmer försäk- ringstagaren i allmänhet själv i vilka fonder pensionspengarna ska placeras.
Försäkringstagaren tar då hela risken för hur pensionskapitalet utvecklas.
Förmånstagare
Om en tjänstepensionsförsäkring ägs av arbetsgivaren är den försäkrade förmånstagare till ålderspension.
Förmånstagare är den eller de personer som har rätt till utbetalning av efter- levandeskydd om den försäkrade skulle dö medan försäkringen gäller. Enligt inkomstskattelagen kan endast nu- varande eller tidigare make/maka/
registrerad partner/sambo; barn till dessa eller egna barn vara förmåns- tagare till en pensionsförsäkring.
Försäkrad
Försäkrad är den person på vars liv för- säkringen gäller.
Försäkringens värde
Försäkringens värde bildas av de inbe- talningar som görs till försäkringen.
Försäkringens värde ökar och minskar över tiden på grund av bl.a. kursföränd- ringar i de värdepapper som förvaltas i försäkringen. Försäkringens värde påverkas också av riskkostnader, skatter och avgifter.
Försäkringstagare
Försäkringstagare är den som ingår för- säkringsavtal med försäkringsbolaget.
Försäkringstagaren är ägare till försäk- ringen. Övergår äganderätten till annan betraktas denne därefter som försäk- ringstagare.
Förvaltningsavgift
Förvaltningsavgift är t.ex. en löpande avgift som ett värdepappersbolag tar ut för att förvalta och administrera värdepapper.
Kapitalvinstskatt
Överskott i inkomstslaget kapital beskattas med en statlig skatt på 30 procent. Kapitalvinster vid värde- pappershandel inom ramen för en för- säkring utlöser dock inte någon sådan kapitalvinstskatt.
Kreditrisk
Kreditrisk är en risk för bristande betal- ningsförmåga hos t.ex. en emittent eller en motpart.
Kursrisk
Kursrisk är en risk att kursen eller priset på ett finansiellt instrument går ner.
Likvida medel
Medel som inte är placerade i värde- papper, det vill säga pengar.
Marknadsrisk
Marknadsrisk är en risk att marknaden i sin helhet eller till viss del går ner, t.ex.
den svenska aktiemarknaden.
Obligation
En obligation är ett räntebärande, van- ligtvis på flera år löpande, skuldebrev som intygar att innehavaren lånat ut pengar till exempelvis staten, en kom- mun, ett hypoteksinstitut eller ett stör- re företag.
Pensionsförsäkring
En pensionsförsäkring är en livförsäk- ring där inbetalningarna är avdragsgilla i deklarationen och där de belopp som betalas ut från försäkringen beskattas som inkomst av tjänst. En pensionsför- säkring måste uppfylla vissa regler i
inkomstskattelagen, bl.a. får ålders- pension inte börja betalas ut före 55 års ålder och utbetalningarna ska normalt ske i minst fem år.
Placeringsberättigad
Placeringsberättigad är den som har placeringsrätt, d.v.s. den som har rätt att bestämma hur försäkringskapitalet ska placeras, t.ex. beordra handel av värdepapper i försäkringsdepån. För Tjänstepension Depå är för säkrings- tagaren eller den försäkrade placerings- berättigad.
Strukturerad produkt
En strukturerad produkt är en finansiell produkt som kombinerar olika finan- siella instrument, t.ex. aktier, optioner och terminer. En strukturerad produkt har ofta tagits fram för att kombinera olika finansiella instruments specifika egenskaper. Ett exempel på en struk- turerad produkt är en aktieindex- obligation.
Tjänstepensionsförsäkring
Tjänstepensionen betalas av arbets- givaren och är en pension de flesta anställda har via jobbet. Tjänstepen- sion får man utöver den allmänna pensionen. Den kan grundas på ett kollektivavtal mellan arbetsgivare och fack (avtalspension), men kan också grundas på ett individuellt avtal mellan anställd och arbetsgivare.
Valutarisk
Valutarisk är en risk att en utländsk valuta till vilken ett innehav är relaterat försvagas, t.ex. fondandelar i en fond som placerar i utländska värdepapper.
Värdepapper
Med värdepapper avses normalt finan- siella instrument såsom definierat i lagen om värdepappersmarknaden, t.ex. fondandelar, aktier, obligationer.
Värdepappersbolag
Ett värdepappersbolag har tillstånd att driva värdepappersrörelse.
Återbetalningsskydd
Återbetalningsskydd är en typ av efter- levandeskydd som betalas ut till valda förmånstagare efter den försäkrades död.
Återköp
Ett återköp är när försäkringsbolaget betalar ut försäkringens värde i förtid.
Vid helt återköp betalas hela försäk- ringens värde ut och försäkringen upp- hör att gälla. Delåterköp är ett begrän- sat återköp där försäkringsbolaget betalar ut en del av försäkringens vär- de, medan resten kvarstår. Vid återköp av en försäkring kan försäkringsbolaget ta ut en särskild avgift. Pensionsförsäk- ringar kan normalt inte återköpas.
91067 / CITAT (11-11)
Skandia
106 55 Stockholm T 0771 55 55 00 skandia.se
Försäkringsaktiebolaget Skandia (publ) Bifirma: Skandia Link
