Krav på visselblåsarsytem 2021
© 2020 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
2
All rights reserved.
Elin Siljendal
Risk & Compliance Consulting
Manager KPMG
Talare
Regis Akundwe
Risk & Compliance Consulting Senior Associate
KPMG
Margarita Nikitina
Risk & Compliance Consulting Senior Associate
KPMG
Sara Dadallahi
Risk & Compliance Consulting Senior Associate
KPMG
Richard Elmersson
Risk & Compliance Consulting Senior Manager
KPMG
© 2020 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
3
All rights reserved.
Agenda
Förebygga allt viktigare
Lag för skydd av visselblåsare
Mottagningsfunktionen
Key takeaways
01 02 03 04
Frågor
05
01
Förebygga allt viktigare
© 2020 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
5
All rights reserved.
Föränderlig omvärld
• Företagsbot
• Kod mot Korruption
• Visselblåsarlag
Nya regler och
lagstiftning Nya risker Skapa kultur Förtroende Kostnader
© 2020 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
6
All rights reserved.
Kontroll lönar sig
5%
Av organisationers omsättning uppskattas försvinna varje år genom korruption
Organisationer med visselblåsarkanaler upptäcker bedrägerier och
oegentligheter tidigare än andra
Av alla oegentligheter upptäckts genom tips och hälften av dessa tips kommer från organisationens egna anställda
12 månader 18 månader Medelvärde
900 000 kr 1 730 000 kr
DUBBEL
I organisationen utan viselblåsarkanal
43 %
© 2020 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
7
All rights reserved.
Kod mot korruption i näringslivet
Ställningstagande från ledningen
Interna regler mot korruption
Analys av risken för korruption
Allmänna utgångspunkter
Kommunikation och utbildning
System för kontroll av mellanhänder och andra tredjeparter
Rapporteringssystem (visselblåsning)
Verktyg för kontroll och uppföljning
01 02 04
05 06 07 08
03
02
Lag för skydd av visselblåsare
© 2020 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
9
All rights reserved.
Vilka behöver visselblåsartjänst? EU-parlamentets &
rådets direktiv 2019/1936 - 1 december 2021
- 50 anställda - 10 000 invånare
• Rapporteringskanaler skall inrättas både i offentlig och privat sektor. Det gäller för alla arbetsgivare som har 50 anställda och kommuner med fler än 10 000 invånare.
• Redan nu finns en lag som kräver skydd för visselblåsare.
Rapporteringskanal är ett bra sätt att följa den lagen redan nu.
Visselblåsartjänst blir svensk lag 2021
© 2020 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved.
© 2020 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
10
All rights reserved.
• Offentlig upphandling
• Import och distribution
• Transportsäkerhet
• Miljöbrott
• Kärnsäkerhet och strålskydd
• Säkra upp livsmedelskedjan
• Hälso-, & Sjukvård, transport och banker
• Finansiella intressen för unionen
• Missförhållande som det finns ett allmänintresse av att det kommer fram
Områden som ingår i nya lagen
© 2020 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved.
© 2020 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
11
All rights reserved.
Mer än bara en elektronisk lösning
Rapportering
– Webbportal – Telefon – Fysiskt möte
Mottagningsfunktion
– Anmälningshantering – Hantering av anonymitet – Arbetar under tystnadsplikt
Forensic investigations
* Oberoende oegentlighetsutredningar
Implementering
03
Mottagningsfunktionen
© 2020 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
13
All rights reserved.
KPMG:s visselblåsarprocess
Mottagning Bedömning &
Analys Utredning &
Rapportering Åtgärd
Monitorering / Övervakning
© 2020 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved.
© 2020 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
14
All rights reserved.
KPMGS förslag på process i detalj
• Visselblåsaren registrerar ett ärende i systemet.
• Visselblåsaren får
bekräftelse att ärendet har registrerats
Utvärdering Utreddning Åtgärder Mottangning
• Efterfrågar ytterligare information samt dokumentation från rapportör.
• En utvärdering påbörjas för att fastställa om ärendet bryter mot lag eller interna policys
• Ärendet kategoriserats och utvärderas baserat på allvarlighetsgrad.
• Återkoppling till rapportör
• En utredare blir tilldelas.
• Utredningsplan fastställs med scope, syfte och metod.
• Utredningen kan bestå utav dataanalys,
mailundersökning och dokumentgranskning.
• En skriftlig rapport förbereds.
• Rapporten distribueras till nyckelpersoner.
• Baserat på utredningens utfallet presenteras en rad åtgärder för att förhindra att liknande situationer uppstår.
• En plan upprättas för när och hur åtgärderna ska implementeras.
• Övervakning av
implementeringen av
förslagna åtgärder.
© 2020 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
15
All rights reserved.
Utredning av oegentligheter
KPMG Forensic gör oberoende utredningar kring misstänkta eller inträffande oegentligheter inom organisationer.
Vid utredningar av oegentligheter tar våra utredare stöd i KPMG Global Investigations Methodology™ (GIM). Verktyget är mycket omfattande och används inom Forensic globalt. Metodiken omfattar både praktiskt och teoretiskt stöd i
huvudmomenten preliminära bedömningar, planering och projektledning, insamlande av information, analysarbete och rapportering.
Preliminära
övervägande Planering och
ledning Insamling
av information Analys av
information Rapportering Projektavslut
Rättssäkert stöd både praktiskt och teoretiskt
Strukturerat utredningssätt
Specialist- kompetens i intervjuteknik och teknologi
Utförs av utredare och teknikexperter
Säker arkivering Tydliga rapporter
med spårbara fynd
Vår metod – KPMG Global Investigations Methodology™(GIM)
© 2020 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
All rights reserved.
© 2019 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms
16
affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved.
Svårigheter & KPMG:s lösning
Repressalier
01
Osäkerhet kring vad som bör rapporteras
02
Erfarenhet av mottagningsfunktionen
03
Status uppdatering till rapportör
04
Hantering av inrapporterade fall
05
Avsikter med rapporteringen
06
Ton uppifrån
Medvetenhetsprogram
Rätt team
Sekretess
Digitala verktyg
Utmaning Lösning
Policy & Direktiv
© 2020 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved.
04
Key takeaways
05
Frågor
© 2020 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
19
All rights reserved.