Tjänsteutlåtande
Kommunledningskontoret
2014-08-13
Inga-Lill Fritsch Sidan 1 av 2
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna
Dnr 2014/0342 KS-2 Diariekod: 109
Kommunstyrelsen
Granskning av intern kontroll avseende tilldelning och uppföljning av behörigheter i ekonomisystemet
Förslag till beslut
Kommunledningskontoret föreslår kommunstyrelsen besluta:
Kommunstyrelsen överlämnar bilaga 1 till kommunledningskontorets tjänsteutlåtande 2014-08-13 som sitt svar till kommunens revisorer.
Sammanfattning
PWC har under våren 2014 gjort en granskning av Sollentuna kommuns tilldelning och uppföljning av behörigheter i ekonomisystemet. Efter genomförd granskning är PWC:s bedömning att tilldelning och uppföljning av behörigheter i ekonomisystemet inte är tillräcklig. Bedömningen görs utifrån brister som har noterats i granskningen.
Bakgrund
PWC:s syfte med granskningen är att besvara följande revisionsfråga: Är den interna kontrollen tillräcklig när det gäller tilldelning och uppföljning av tilldelade behörigheter i ekonomisystemet. Ett antal kontrollmål har
formulerats för att kunna svara på revisionsfrågan. Följande kontrollmål har kommenterats av revisionen.
1. Det finns en aktuell attestförteckning avseende attest av ekonomiska transaktioner.
2. Det finns fungerande rutiner för tilldelning och uppföljning av
behörigheter i IT-system. Rutinen omfattar såväl attestbehörighet som behöringetsnivå i IT-system. Rutinen är dokumenterad.
3. Det finns fungerande rutiner för kontroll av att registrerade behörigheter är korrekta utifrån delegationsordning samt av förändringar under året (exempelvis medarbetare som slutar, är lediga eller tillfälliga
förändringar av behörighet).
4. Användarnas behörighetsnivå i IT-system är ändamålsenlig utifrån ansvar och befogenheter.
Kommunledningskontorets kommentar
Utifrån granskningen av kontrollmålen lämnas kommentarer i bilaga 1.
Tjänsteutlåtande
2014-08-13
Dnr 2014/0342 KS-2 Sidan 2 av 2
Katarina Kämpe Håkan Wikman
Kommundirektör Ekonomichef
Inga-Lill Fritsch
Budget- och redovisningschef
Bilaga 1: Förslag till yttrande
