Tjänsteutlåtande
Kommunledningskontoret
2013-12-19
Inga-Lill Fritsch Sidan 1 av 2
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna
Dnr 2013/0668 KS-3 Diariekod: 025
Kommunstyrelsen
Granskning av intern kontroll avseende tillförlitlighet i system och rutiner för hantering av leverantörsfakturor
Förslag till beslut
Kommunledningskontoret föreslår kommunstyrelsen besluta:
Kommunstyrelsen överlämnar bilaga 1 till kommunledningskontorets tjänsteutlåtande 2013-12-19 som sitt svar till kommunens revisorer.
Sammanfattning
PWC har under hösten 2013 gjort en granskning av Sollentuna kommuns tillförlitlighet i system och rutiner för hantering av leverantörsfakturor. Efter genomförd granskning är PWC:s bedömning att tillförlitligheten och rutiner för hantering av leverantörsfakturor inte fullt ut är tillräcklig. Bedömning görs utifrån brister som har noterats i granskningen.
Bakgrund
PWC:s syfte med granskningen är att besvara följande revisionsfråga: Är den interna kontrollen tillräcklig avseende system och rutiner för hantering av leverantörsfakturor. Ett antal kontrollmål har formulerats för att kunna svara på revisionsfrågan. Följande kontrollmål har kommenterats av revisionen.
1. Upplägg av behörigheter i ekonomisystemet/ leverantörsreskontran sker utifrån tillräckliga underlag och av behörig person.
2. Upplägg av nya behörigheter samt av förändringar av behörigheter följs upp regelbundet.
3. Upplägg av nya leverantörer i leverantörsregistret sker av oberoende person, dvs av någon annan än den som löpande arbetar med
fakturahanteringen.
4. Fakturorna uppfyller kravet på en fullständig verifikation vad gäller s k förtroendekänslig a poster bl a med avseende på angivande av syfte och deltagare, beslutsamt att korrekt momsavdrag görs.
Tjänsteutlåtande
2013-12-19
Dnr 2013/0668 KS-3 Sidan 2 av 2
Kommunledningskontorets kommentar
Utifrån granskningen av kontrollmålen lämnas kommentarer i bilaga 1.
Katarina Kämpe Inga-Lill Fritsch
Kommundirektör Redovisningschef
Bilaga 1: Förslag till yttrande
