1(5) TJÄNSTESKRIVELSE
2021-04-29 Kommunstyrelsen Nykvarns kommun
Fredrik Rönnlycke Westermark Ekonomichef
Telefon 08 555 010 10
fredrik.ronnlycke.westermark@nykvarn.se
Tjänsteskrivelse - Revidering av finansiella mål och budget inklusive investeringsbudget för 2021
Diarienummer: KS/2021:267
Förslag till beslut
1. Kommunfullmäktiges beslut 2020-11-05 om Mål och Budgetramar för 2021 revideras med de föreslagna förändringar som beskrivs i detta ärende.
2. Revideringen av ramar 2021 med 10,5 Mkr finansieras genom ökade skatteintäkter och generella statsbidrag, från 661 450 tkr till 671 950 tkr.
3. Revidering av ramen för finansnetto finansieras genom ökade skatteintäkter och generella statsbidrag, från 2 000 tkr till -4 000 tkr.
4. De finansiella målen revideras enligt föreslagna förändringar som beskrivs i detta ärende.
Beslutsnivå
- Kommunfullmäktige Sammanfattning
Budgeten för 2021 är underfinansierad inom finansnettot med anledning av uteblivna ränteintäkter. Övriga verksamhetskostnader som kräver utökad finansiering finns inom fastighetsområdet, överförmyndarverksamheten, brandförsvar samt
overheadkostnader. Utgiftsökningen i budget om 10,5 Mkr finansieras med ökade skatteintäkter. Kommunfullmäktiges finansiella mål justeras för att vara mer relevanta.
Ärendebeskrivning
Kommunens budget innevarande år är föremål för vissa justeringar. Enligt Kommunallagen ska fullmäktige vid beslut om en utgift under löpande budgetår, ge anvisning om hur utgiften ska finansieras.
Justering av driftbudget
Budgeten för 2021 är underfinansierad gällande de finansiella intäkterna inom finansnettot.
Ränteavkastning på de finansiella placeringarna har tidigare varit ca 7-8 Mkr per år men uteblir nu helt med anledning av lågkonjunktur och det låga ränteläget. Nettoeffekten innebär dock 6 Mkr, eftersom kommunens räntekostnader samtidigt blivit något lägre jämfört budget.
2(5)
Utöver finansnettot finns ytterligare underfinansierade kostnader enligt följande specifikation:
Fastighetsrelaterade kostnader är högre jämfört budget med bakgrund av aktivering av kostnader i samband med tidigare kommunhusmoduler och renoveringar vid Lugnets äldreboende.
Överförmyndarverksamheten flyttades till Södertälje och budgeten beräknades innan den reviderade kostnaden för verksamhetsflytten var kända.
Budgeten för brandförsvaret är underfinansierad med 200 tkr och Samhällsbyggnadskontoret saknar marginaler för att täcka differens inom ram.
OH-kostnader (overheadkostnader) beräknades efter att ramar beslutats av Kommunstyrelsen och innebar i praktiken okompenserade utgifter och därmed besparingskrav. Med bakgrund av att ramarna för 2021 inte innehåller någon kompensation för löne- eller inflationsökning så behöver OH-kostnaden kompenseras.
Ovanstående förändringar innebär att följande förändring för nämnd- och resultatbudget.
Driftbudget per nämnd Justering budget 2021 (tkr)
Ökade skatteintäkter 10 500
Räntenetto, diff mot befintlig ram -6 000
OH-kostnader UN -500
OH-kostnader VoO -200
Överförmyndare -600
Brandförsvar -200
Fastighetsrelaterade kostnader -3 000
Netto totalt 0
NÄMND ( belopp tkr)
Budget
2021 Justering
Reviderad budget 2021
Kommunfullmäktige 2 299 2 299
Kommunstyrelsen 142 983 3 200 146 183
Utbildningsnämnden 322 782 500 323 282
Vård- och omsorgsnämnden 184 277 200 184 477
Bygg- och miljönämnden 7 129 7 129
Valnämnden 299 299
Revision 705 705
Överförmyndare 1 294 600 1 894
Total nettoram 661 768 4 500 666 268
3(5)
Resultatbudget kommun
Justering av investeringsbudget 2021
Investeringsbudgeten har behov av justering, främst gällande förskolan Bergtorp som i befintlig budget finns först 2023, men där påbörjade markarbeten redan under 2021 kräver investeringsmedel.
VA Berga Ö budgeterades 2020 men projektet har försenats och pågår under 2021.
Budgeten flyttas av principskäl till 2021.
För VA Reinvesteringar finns följande utökade behov, som delvis täcks av befintlig reinvesteringsbudget om 9,2 Mkr. Nettobehovet för en utökad investeringsbudget är således 7 Mkr.
63708 Renovering av vattenledning (dricksvatten fr Södertälje) 5 000 tkr
63702 Renovering av spillvattenledning 1 700 tkr
63707 Renovering ledning under E20 3 200 tkr
63704 Granebovägen VA 6 000 tkr
63709 Kornvägen infodring 300 tkr
Totalt : 16 200 tkr
Gällande de ökande behoven av renoveringar inom VA som förvaltningen
uppmärksammat så är behoven så pass akuta att avhjälpande åtgärder är nödvändiga.
Budget Reviderad budget
(belopp tkr) 2021 2021
Verksamhetens intäkter 128 354 128 354
- varav reavinst 0 0
Verksamhetens kostnader -725 953 -730 453
Avskrivningar -52 621 -52 621
Verksamhetens nettokostnad -650 220 -654 720
Skatteintäkter 574 145 584 645
Generella statsbidrag och utjämning 87 305 87 305
Finansiella intäkter 13 287 6 000
Finansiella kostnader -11 287 -10 000
Resultat före extraordinära poster 13 229 13 229
Extraordinära intäkter 0 0
Extraordinära kostnader 0 0
Skatt på årets resultat
Årets resultat 13 229 13 229
4(5)
Just nu pågår reparation av avloppsledning i samma område och det skulle vara kostnadseffektivt att samordna insatserna. Skulle reparationer skjutas på framtiden så blir det exempelvis dubbla kostnader för återställning av mark. Ledningarna är i vissa fall i mycket dåligt skick, med tidigare lagningar och risker för läckor. En större skada skulle riskera ett totalt avbrott för vattenförsörjningen till Nykvarns tätort.
Revidering av kommunfullmäktiges finansiella mål
Med bakgrund av den justerade drift- och investeringsbudgeten finns behov av att justera de finansiella målen för kommunen, vilka ingår i styrningen för god ekonomisk hushållning.
Följande finansiella mål föreslås:
Budgetavvikelsen ska inte vara negativ.
Det budgeterade resultatet skall uppgå till 2 % av skatteintäkter och generella statsbidrag.
Årets resultat i procent av skatteintäkter och generella statsbidrag ska vid bokslutet uppgå till minst 1,5 %.
Soliditeten för kommunen ska inte understiga 20 %.
Ekonomiska konsekvenser
De ekonomiska konsekvenserna av budgetbeslutet framgår av tjänsteskrivelsen.
Likviditetsmässigt bedöms effekterna mindre då ca 50 Mkr av befintlig investeringsbudget inte bedöms genomföras i samma omfattning som budget, exempelvis Mörby 5 om 45 Mkr och återvinningscentral om 18 Mkr.
Konsekvenser för barn och unga
Förslaget innebär inga konsekvenser för barn och unga.
Ärendets beredning
Ärendet har beretts av ekonomikontoret.
Handlingar i ärendet Tjänsteskrivelse -
Justering investeringsbudget 2021 (belopp i tkr)
Utökning eller
tidigareläggning Kommentar
Förskola Bergtorp 25 000 Tidigarelagt fr 2023, markarbeten
VA Berga Ö 11 223 Flyttad från 2020
Lugnets äldeboende 2 000 Omdränering innergård, personalutrymme VA Bergtorp 4 000 Högre kostnader jämfört tidigare budget
VA Reinvesteringar 7 000 Nettoökning VA
Holländarevägen-Eldarevägen 1 000 Dålig trafikssituation vid nya förskolan Bergtorp huvudgata 2 000 Utbyggnad huvudgata enligt avtal
SUMMA TOTAL 52 223
5(5)
Beslutet skickas till Akten
Kommunfullmäktige
Vård- och omsorgsnämnden Utbildningsnämnden
Bygg- och miljönämnden Förvaltningsledning Ekonomi
Frida Nilsson Kommundirektör
Fredrik Rönnlycke Westermark Ekonomichef
NYKVARNS KOMMUN
Besöksadress: Centrumvägen 26 Postadress: 155 80 Nykvarn Telefon: 08-555 010 00 Fax: 08-555 014 99 www.nykvarn.se
