Uppföljning av ekonomi och verksamhet efter tertial 2 för koncernen Kalmar Kommunbolag AB

(1)

Handläggare Datum

Anette Stenlund 2020-09-15

0480-45 34 13

Styrelsen i Kalmar Kommunbolag AB

Uppföljning av ekonomi och verksamhet efter tertial 2 för koncernen Kalmar Kommunbolag AB

Förslag till beslut

Styrelsen fattar inte något beslut med anledning av Uppföljning av ekonomi och verksamhet efter tertial 2 för koncernen Kalmar Kommunbolag AB.

Bakgrund

Uppföljning av ekonomi och verksamhet för koncernen redovisas i kommunbolagets styrelse efter april och augusti, i denna andra rapport för året är förutsättningarna att lämna en prognos för helårsutfallet goda. Inriktningen i uppföljningen är väsentliga händelser, ekonomiskt utfall och prognos, finansiell analys, verksamhetsplan, personalredovisning samt intern kontroll och riskhantering.

Ulrick Hultman Verkställande direktör Kalmar Kommunbolag AB

Bilaga

Uppföljning av ekonomi och verksamhet efter tertial 2 för koncernen Kalmar Kommunbolag AB

(2)

Uppföljning av eko-

nomi och verksamhet

efter tertial 2

2020

koncernen

Kalmar Kommunbolag AB

(3)

Innehåll

Sammanfattning ... 2

Väsentliga händelser ... 2

Ekonomiskt utfall och prognos ... 3

Finansiell analys ... 5

Personalredovisning ... 6

Kalmar Kommunbolag AB ... 6

Kalmarhem AB ...13

KIFAB i Kalmar AB ...21

Kalmar Vatten AB ...29

Kalmar Hamn AB ... 533

Kalmar Öland Airport AB ...59

Kalmar Science Park AB ...66

Destination Kalmar AB ...75

Kalmar Energi Holding AB, koncern ...84

(4)

Sammanfattning

Hög investeringstakt och Coronapandemin har haft en stor påverkan på koncernen som helhet. Framför- allt har Kalmar Öland Airport AB drabbats hårt med inställda flyg men även Destination Kalmar AB har påverkats med inställda evenemang och mindre turism. Samtidigt har flera bolag haft mindre kostnader och en del stöd och bidrag har kunnat fås.

Region Kalmar Län har gått in som hälftenägare i Kalmar Öland Airport AB, och det bolaget hanteras nu som intressebolag i Kalmar Kommunbolags koncern.

Större projekt på gång är bostäder och boende som byggs av Kalmarhem AB, Tallhagsskolan av KIFAB i Kalmar AB/HB Telemarken, exploateringar och nya Kalmarsundsverket av Kalmar Vatten AB.

Bolagskoncernens mål och uppdrag följer plan.

Koncernen i helhet prognostiseras gå med bättre resultat än budget främst tack vare ökat resultat av ande- lar Kalmar Energi Holding AB. Koncernens helårsprognos är 95,0 mnkr, 10,9 mnkr bättre än budget.

Väsentliga händelser

Under våren och sommaren har Coronapandemin varit det huvudsakliga fokusområdet med vidtagna åt- gärder för att säkra en fortsatt drift genom pandemin. Resursbortfallsplanering har genomförts i samtliga bolag, veckovisa statusrapporteringar har genomförts och extra ekonomiska prognoser har tagits fram med anledning av Coronapandemin. De ekonomiska konsekvenserna är stora främst för Kalmar Öland Airport AB och Destination Kalmar AB. Linjetrafiken till och från Kalmar Öland Airport AB har p g a pandemin i stort sett upphört med stora ekonomiska konsekvenser som följd. I Destination Kalmar AB har i princip hela verksamheten påverkats.

Investeringsverksamheten är fortsatt hög i bolagen. Projektet att bygga det nya Kalmarsundsverket är i fas 1 där arbetet med att ta fram systemhandlingar pågår i en samverkansentreprenad. Kalmarhem AB fortsät- ter att bygga bostäder vid Gröndalsvägen och även omsorgsboendet vid Karlssons äng pågår. Under första tertialet färdigställdes projekten Månstenen (Oxhagen) etapp 2 med 123 lägenheter samt 4 lägen- heter i Karlslunda-Fagerhult. Under året kommer totalt 251 lägenheter färdigställas. KIFAB har påbörjat den sista etappen på Varvsholmen där en konferensdel och uppfräschad entré byggs i kv. Utblicken 3.

Ombyggnaden av Telemarken fortsätter. Muddring har genomförts i Kalmar hamn, samt kajrenovering har påbörjats.

Under perioden har KIFAB i Kalmar AB fattat beslut om att sälja fastigheten Norrgård 1 till Glebe. De- taljplanearbete pågår.

Region Kalmar Län har gått in som hälftenägare i Kalmar Öland Airport, vilket gör att det bolaget numer är intressebolag i Kalmar kommunbolags koncern.

Ett detaljplanearbete pågår för uppförande av ett mobilitetshus i hamnen.

I Kalmar Science park AB pågår projekt E-health Arena som är ett uppdrag från Region Kalmar Län med syfte att öka användandet av e-hälsotjänster och produkter i Kalmar län samt öka näringslivstillväxten inom e-hälsoområdet. Under året har det blivit klart att bolaget fortsätter vara excellensinkubator fram till 2024.

På uppdrag av styrelsen i Destination Kalmar AB har en förstudie för en Convention Bureau arbetats fram.

I Kalmar Vatten AB pågår revidering av den externa kommunikationsstrategin och ska fokusera på ökad förståelse för den kommande taxeutvecklingen.

(5)

Ekonomiskt utfall och prognos

I denna andra rapport för året, som baseras på åtta månader, är förutsättningarna att lämna en prognos för helåret goda, samtidigt kan vi börja se vilka effekter Coronapandemin får. Koncernens prognostiserade resultat före skatt uppgår till 95,0 (budget 84,1) mnkr, 10,9 mnkr bättre än budgeterat.

Bolagen har i olika grader påverkats av Coronapandemin, där framförallt Destination Kalmar AB gör ett sämre resultat (-2,1 mnkr). Kalmar Vatten AB går från budgeterade -3,7 mnkr till plusresultat 339 tkr. De flesta övriga bolag ligger över budget.

Kalmar Öland Airport AB, som nu bara ägs till 50%, tas enbart med på koncernnivå med vår andel av deras resultat, och deras prognos för helåret är ett resultat på -13,7 mnkr. Kalmar Energi prognostiserar med 29,5 mnkr ökat resultat.

Resultaträkning

Prognosen för den totala omsättningen uppgår till 831,3 mnkr (budget 878,4) och är lägre än föregående års utfall 865,7 mnkr. Nettoomsättningen prognostiseras minska med drygt 52,6 mnkr i jämförelse med budget och i huvudsak är det på grund av att vi lyfter ur Kalmar Öland Airport AB från koncernen (skillnad utfall januari – mars mot budget 45,5 mnkr). Destination Kalmar AB har tappat 15,0 mnkr i nettoom- sättning främst p g a Coronapandemin, samtidigt har vi lyft in resultat för den period vi ägde Kalmar Öland Airport AB och då var intäkterna plus 12,0 mnkr. Kalmarhem AB har ökat sina intäkter med 8,5 mnkr främst p g a vidarefaktureringar samt att Kalmar Vatten AB har tappat ca 5,5 mnkr i nettoomsätt- ning.

Resultatet från andelarna intresseföretaget Kalmar Energi Holding AB prognostiseras 11,6 mnkr bättre än budget. Kalmar Öland Airport AB har drabbats hårdast av Coronapandemin och vår del av deras förlust är 5,9 mnkr. Övriga rörelseintäkter som t ex realisationsvinster och försäkringsersättningar ligger i nivå med budget 14,7 mnkr. Prognosen för totala kostnader uppgår till 693,9 (751,3) mnkr, och är 57,5 mnkr lägre än budget, även här spelar Coronapandemin in. Det är främst Personalkostnader som prognostiseras minska 31,5 mnkr jämfört med budget, vilket härrör främst till Kalmar Öland Airport AB (24,2) som inte längre finns kvar i koncernen, och mindre kostnader om ca 3 mnkr vardera hos Destination Kalmar och Kalmar Vatten AB. Övriga externa kostnader ligger 23,4 mnkr bättre än budget där 12,8 hör till Kalmar Öland Airport AB som lämnat koncernen, samt besparingar, främst p g a Coronapandemin, för Destinat- ion Kalmar AB 7,1 och Kalmarhem AB 4,0 mnkr. Enligt prognosen är resultatet från de finansiella posterna i nivå med budget och uppgår till -42,4 (-43,0) mnkr.

(6)

Balansräkning

Balansräkningen har främst påverkats av försäljningen av Kalmar Öland Airport AB (balansomslutning 66,1 mnkr mot budgeterat). Övrig förändring kan främst hänföras till Kalmar Vatten AB där investeringar Vattenverksamhet och Kalmarsundsverket inte genererat lika mycket som budgeterat.

Investeringar

Koncernens budgeterade investeringar uppgår till 781,9 mnkr och prognosen är 771,0 mnkr. Främst är det KIFAB i Kalmar AB med HB Telemarken som ökar 45,0 då de fick skjuta på investeringar föregående år, medan Kalmar Vatten AB minskar 48,3. Även här påverkar Kalmar Öland Airport AB som finns med i budget 12 mnkr men inte i prognos.

Nyckeltal

Soliditeten prognostiseras uppgå till något över budgeterad nivå. Räntekänsligheten i koncernen vid 1%

högre ränta motsvarar per augusti ca 36,2 mnkr i räntekostnader.

(7)

Sedan hösten 2016 har koncernens modell för uppföljning av ekonomi och verksamhet utvecklats löpande och den innehåller bland annat en ekonomisk planering för de kommande 5 åren. Modellen tydliggör vad Kalmars fortsatta expansion betyder för koncernen de kommande 5 åren (t o m 2025). Under hösten 2021 kommer denna modell att utökas med ytterligare 2 år, för att möta den tidsperiod som kommunen använ- der i sin långsiktiga ekonomiska planering. Investeringar om 3,8 mdkr, varav drygt 63 % kommer finansie- ras med lån, betyder bland annat att koncernens skulder prognostiseras öka från 3,7 mdkr till 6,1 mdkr och att soliditeten sjunker från årets prognostiserade 22,1 % till 18,7 %. En hög investeringstakt ställer krav på resultat och kassaflöde, resultaten över tid bör ligga på en sådan nivå att de klarar av att bära ökade kostnader för både finansiering och drift. För att bolagen fortsatt ska ha starka balansräkningar och klara sina finansiella mål finns därför behov av samsyn och samordning kring finansförvaltningen. Kalmar Kommunbolag arbetar tillsammans med Kalmarhem AB, KIFAB i Kalmar AB och Kalmar Vatten AB i koncernens finansgrupp och mål-sättningen är att se över och bestämma strategier på kort och lång sikt för att därigenom kunna agera vid förändringar i räntenivåer och göra känslighetsanalyser. Som stöd i detta arbete används Kommuninvests finanssystem. I den ekonomiska planeringen t o m 2025 redovisas effekter av eventuella ränteförändringar samt hur räntenivåer förändras när bolagen under perioden löser eller omsätter lån. I koncernens prognostiserade egna kapital är inte bokslutsdispositioner och skatt beak- tade utan resultatet ingår i sin helhet.

Finansiell analys

I koncernen är räntekostnaden en väsentlig kostnadspost och alla bolag i koncernen har en fastställd finanspolicy som syftar till att begränsa och kontrollera de finansiella riskerna. Antalet kreditgivare i portföl- jen är 2 stycken, hos Nordea finns checkkrediten och övriga lån hos Kommuninvest. Vid utvärdering av lämnade offerter bedöms kriterierna lägsta pris i förhållande till vald bindningstid.

Redan föregående år var finansieringskostnaderna unikt låga och väntas i år fortsätta sjunka främst på grund av förfall av derivat (instrument för räntesäkring). I övrigt har marknadsläget vid ränteförfall fortsatt varit mycket gynnsamt och omsättningar med nya löptider har gett positiva effekter på prognosen av rän- tekostnaderna (33,3 mnkr).

Med anledning av nya skatteregler angående ränteavdragsbegränsningar för företagssektorn (gäller från 2019) har moderbolaget tagit fram en simuleringsmodell så att dotterbolagen ska kunna simulera effek- terna på den ekonomiska planperioden 2020–2025.

Mellan åren 2020 fram till 2022 förfaller swapar mellan 100 och 250 mnkr årligen, totalt 450 mnkr, vilket under kommande år väntas ha en positiv effekt på räntekostnaderna och den genomsnittliga räntan. Den

(8)

genomsnittliga räntan på låneskulden per augusti (exklusive checkkrediten) har sedan årsskiftet sjunkit med 7 punkter till 1,06 % och genomsnittlig ränta per den 31 augusti var 0,88 %. Koncernens låneskulder (inklusive koncernkontokrediteten) uppgår till 3 619,3 mnkr (3 134,8 föregående år) och har per augusti ökat med 484,4 mnkr sedan årsskiftet. Prognosen för året är en ökning med 571,6 mnkr till 3 706,5 mnkr.

Lånestruktur

Ränterisken mäts i form av genomsnittlig återstående räntebindningstid. Räntebindningstiden avgör hur snabbt en ränteförändring får genomslag i bolagets resultat d v s en längre räntebindningstid minskar den negativa resultateffekten vid en ränteuppgång. Ett par av bolagen i koncernen har tidigare år tecknat rän- teswapar för att uppnå en effektiv och flexibel hantering av ränterisken i bolagets skuldportfölj. För de ränteswapsavtal som löpte ut under 2016 - 2019 har räntesäkring gjorts genom lån med fast räntebindning.

För att säkerställa räntekostnaden vill moderbolaget att dotterbolagen ska eftersträva långa kreditavtal med långivarna. Skuldportföljens genomsnittliga räntebindning är 3,84 år och andelen lån där räntan förfaller inom 1 år eller kortare är 21,3 % (761,2 mnkr) av den totala låneskulden 3 580,7 mnkr.

Refinansieringsrisken d v s kapitalbindningstiden utgörs av risken att betydande delar av lånen förfaller inom samma tidsperiod. Skuldportföljens genomsnittliga kapitalbindning är 3,87 år och andelen lån där kapitalet förfaller inom 1 år eller kortare är 18,47% (661,2 mnkr).

Av den totala skuldportföljen om 3 580,7 mnkr ingår gröna lån med 27,9%. Gröna lån ska gå till projekt som minskar klimatförändringar, främjar hållbar miljö eller skapar klimatanpassningsåtgärder. Medel till gröna lån kommer från placerare som vill att deras förvaltade medel ska göra skillnad för miljön.

Räntebindning och kapitalbindning fördelat per år och i % av total skuld samt i mnkr

Personalredovisning

Personalsammansättning

2019 2019 2020 2020

Antal personer Antal årsarbetare Antal personer Antal årsarbetare

Kvinnor 96 93.3 102 99.1

Män 175 171.8 178 175.6

Totalt 271 265.1 280 274.7

(9)

Sjukfrånvaro

Sjukfrv %, ack Sjukfrv %, ack Sjukfrv %, ack Sjukfrv %, ack

2017 2018 2019 2020

Kvinnor 4.00% 2.00% 2.27% 2.58%

Män 3.20% 3.02% 1,85% 3.40%

Totalt 3.48% 2,66% 2.00% 3.09%

Kalmar Kommunbolag AB

Hög investeringstakt och arbete kopplat till Coronapandemin summerar övergripande bolagskoncernens första och andra kvartal 2020. Tillsammans har aldrig varit viktigare än nu. Helårsprognos och resultat före skatt är 15,2 mnkr vilket är i nivå med budget. Nytt IT-avtal tecknades under våren mellan Kalmar kommun och koncernen Kalmar Kommunbolag AB.

Väsentliga händelser

Coronapandemin har påverkat arbetet i hela bolagskoncernen. Samtliga bolag genomförde tidigt en över- syn av sin resursbortfallsplan och införde åtgärder mot smittspridning. Fokus nu är att fortsätta följa re- kommendationerna och checklistor är framtagna för att vara förberedda om eventuell cluster-smitta skulle uppstå på arbetsplatserna.

Precis före sommaren färdigställdes avtalet om IT-tjänster mellan Kalmar kommun och koncernen Kal- mar Kommunbolag AB.

Den höga investeringsvolymen ställer krav på samverkan och samplanering. Arbeten pågår för att utveckla detta ytterligare.

På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har PwC genomfört en granskning av den interna kontrol- len.

Ekonomiskt utfall och prognos

Resultaträkning

Rörelseresultatet efter andra tertialet uppgår till 0,4 mnkr och är något bättre än periodiserad budget, det finns mindre avvikelser på både intäkter och kostnader. I huvudsak är det högre intäkter samt lägre personalkostnader.

Årets andra prognos avseende årets resultat före skatt är 15,2 mnkr vilket är i högre än budget som i huvudsak beror på utdelningen från Kalmar Energi med 1,8 mnkr högre än budget.

(10)

Balansräkning

I prognosen är anläggningstillgångarna lägre än budget och omsättningstillgångarna högre, detta beroende på försäljningen av Kalmar Öland Airport's aktier.

Investeringar

Inga investeringar har skett under perioden.

Nyckeltal

Bolagets trend med förbättrad soliditet fortsätter att vara hög, i prognosen ligger soliditeten på 89,04%

jämfört med föregående år som slutade på 87,75%.

Resultaträkning (mnkr) Utfall Prognos Budget Föreg. år

Summa intäkter 3,2 4,5 4,4 4,3

Rörelsekostnader -2,8 -4,3 -4,4 -8,6

varav personalkostnader -1,1 -1,8 -1,8 -2,0

Summa kostnader -2,8 -4,3 -4,4 -8,6

Rörelseresultat 0,4 0,2 0,0 -4,2

Resultat från dotterföretag / Ränteintäkter 15,0 15,2 13,2 29,1

Räntekostnader -0,2 -0,3 -0,3 -1,2

varav borgensavgift kommunen -0,1 -0,1 -0,1 -0,1

Resultat före bokslutsdisp. o skatt 15,2 15,0 13,0 23,6

per aug

Balansräkning (mnkr) Utfall Prognos Budget Föreg.år

Anläggningstillgångar 451,4 451,4 469,7 458,1

Omsättningstillgångar 66,2 72,2 63,6 72,0

Summa tillgångar 517,6 523,5 533,3 530,1

Eget kapital 462,8 457,6 468,7 456,7

varav resultat före dispositioner och skatt 15,2 15,0 13,0 23,6

Obeskattade reserver 10,8 10,8 8,4 10,8

Långfristiga skulder 45,0 45,0 45,0 45,0

varav skulder till kreditinstitut 45,0 45,0 45,0 45,0

Kortfristiga skulder -0,9 10,2 11,2 17,7

Summa eget kapital o skulder 517,6 523,5 533,3 530,1

Helår

Nyckeltal (%, antal, mnkr) Avk.krav Utfall Prognos Budget Föreg.år

Soliditet 91,06% 89,04% 89,14% 87,75%

Utdelning, mnkr 9,1 29,1 20,0 8,9

varav Kalmar kommun 1,0 10,1 1,0 1,0

Kalmar Science Park 6,5 6,5 6,5 6,4

Destination Kalmar 1,6 12,5 12,5 1,5

(11)

Finansiell analys

Finansrapport

Låneskulden består av ett fasträntelån om 45 mnkr och den genomsnittliga räntan för perioden är 0,29%, oförändrad från årsskiftet. Räntekänsligheten är 1,40 mnkr och anger hur stor ökningen kostnaderna skulle bli om räntan ökade med 100 punkter.

Lånestruktur

Den genomsnittliga ränte- och kapitalbindningstiden är per augusti 3,20 år.

(12)

Finanspolicy

Bolaget ligger inom fastställda gränsvärden på samtliga parametrar i finanspolicyn. Den genomsnittliga räntebindningen och kapitalbindningen är 3,20 år. Bolaget fortsätter att ha en mycket hög betalningsbered- skap.

Verksamhetsplan

Kalmar Kommunbolag äger och förvaltar aktier i Kalmar kommuns hel- eller delägda bolag, utvecklar samarbetet mellan bolagen i koncernen samt samordnar övergripande koncerngemensamma frågor. Kom- munfullmäktige i Kalmar har gett bolaget uppdraget att operativt utöva styrning och tillsyn samt uppfölj- ning av de bolag som ingår i koncernen. För att kommunstyrelsen ska ha uppsikt över den verksamhet som bolagen bedriver delges de löpande i tertialrapporter en ekonomisk och verksam-hetsmässig information från bolagskoncernen Bolaget har även en löpande ägardialog med respektive dotterbolag, bereder och samordnar ärenden till Kalmar kommun.

Tillsammans med dotterbolagen skapas förutsättningar att utveckla och stärka det lokala näringslivet i hela kommunen. Genom sådana satsningar på olika utvecklingsprojekt stärker bolagen sin "kundbas".

Ständiga förbättringar är en av nycklarna till framgång vilket fortsatt innebär att se möjligheter med de resurser koncernen förfogar över. Med den expansion som nu sker i Kalmar skapas ett allt större be-hov av informationsöverföring till styrelsen och ägaren Kalmar kommun.

Ett grönare Kalmar

Titel Beskrivning Kommentar Status

Bolagsmål - Flygbiobränsle Genom att tydliggöra kommunens verksamhetsplan inom bolagskoncernen skapar vi förutsättningar för aktivitetsmål i bolagen som förbättrar hållbarhetsarbetet.

Riktade insatser görs också för att succesivt öka andelen flygbiobränsle till Kalmar

Dotterbolagen har tillsammans med Kalmar kommun medverkat till finansieringen av flygbiobränsle och mini- mum 5% inblandning (ca 80 ton per år).

(13)

koncernens medverkan i kommunens energieffektivi- seringsprojekt och omställ- ningen till en fossilbränslefri fordonspark.

Ett växande, attraktivt Kalmar

Bolagsmål - Utvecklad orga-

nisation Utveckla bolagets administra-

tiva processer i syfte att bättre möta strategiska ut- vecklingsfrågor.

Under 2020 har bolaget genom samverkan med kommunen och dotterbolagen fortsatt sitt arbete med att skapa goda förutsättningar för att på ett effektivt sätt verka för ett växande Kalmar.

Samverkan sker genom att aktivt vara med och skapa mötesplatser t ex se till att alla berörda bolag och för- valtningar är en naturlig del i utvecklingen av nya bostads- områden.

För att möta en fortsatt expansion i Kalmar behöver bolagskoncernen och Kalmar kommun fortsatt samverka framförallt inom infrastruktu- rinvesteringar. Berörda bolag inom detta område har på- börjat ett arbete med kommunen för att se möjligheter att nyttja gemensamma resurser så effektivt som möjligt.

En finansgrupp har bildats tillsammans med Kalmar kommun, för att utveckla och samordna rutiner och strategiska mål.

Ett arbete pågår för hur bolagskoncernen och Kalmar kommun fortsatt kan utveckla samarbeten inom andra områden.

Medarbetare och arbetsmiljö

Bolagsmål - Andel sjuktill-

fällen Andelen medarbetare med

fler än 6 sjuktillfällen per år ska minska.

Bolaget har inga medarbetare med fler än 6 sjuktillfällen per år.

(14)

Personalredovisning

2019 2019 2020 2020

Antal personer Antal årsarbe-

tare Antal personer Antal årsarbe- tare

Kvinnor 2 2.0 2 2.0

Män

Totalt 2 2.0 2 2.0

Sjukfrånvaro

Sjukfrv %, ack

valt kalenderår Sjukfrv %, ack

valt kalenderår Sjukfrv %, ack valt kalenderår

2017 2018 2019 2020

Kvinnor 2,76%

Män

Totalt 2,76%

Intern kontroll och riskhantering

Arbetet med intern kontroll och riskhantering genomförs enligt beslutad policy och riktlinjer. Kontrollpla- nen visar var bolagets största risker finns och följs upp i samband med tertialrapporterna.

Inom verksamhetsriskerna marknadsvärden i dotterbolagen, kompetensförsörjning samt förtroendeskada har inga signaler om skäl till ny riskbedömning framkommit. Den legala risken att bolagets skatter och av- gifter sköts redovisas på styrelsemöten i samband med tertialuppföljningarna.

Fokus inom kategorin IT är risken oklarheter i befogenheter och ansvar gällande IT-system som kan leda till avbrott eller intrång. Risken hanteras genom att en större transparens och säkerhet kring våra IT-system säkerställs i IT-råd och IT-styrgrupp. Nytt IT-avtal är tecknat. Även i arbetet med den nya data- skydds-förordningen, GDPR, krävs ett förtydligande om ägarskapet och ansvaret vilket har reglerats i ett personuppgiftsbiträdesavtal.

De finansiella riskerna, brist på likviditet och kassaflöde samt bristande finansiering bedöms fortsatt sannolikheten vara mycket låga och säkerställs genom kontinuerlig uppföljning inom koncernen. Behovet av likviditetsplanering inom kommunkoncernen har resulterat i en likviditetsplaneringsmall som nu har an- vänts under ett års tid.

Omvärldsrisken har kompletterats med risken Virus/pandemi med ökade kostnader för miljö, trygghet och klimat som påverkan.

(15)

Kalmarhem AB

Kalmarhem har under T2 fortsatt utvecklingen av fastighetsbeståndet för att erbjuda boende i Kalmar för- utsättningar att leva i hyresrätter med god standard till rimliga kostnader, i en stimulerande och trygg miljö.

Därutöver ska Kalmarhem utgöra så liten belastning på miljön som möjligt. Under perioden har arbetet med det nya hållbarhetsramverket som ska skapa en helhet i verksamheten kommit igång på allvar.

Under T2 har Covid-19 fortsatt att sätta en stor prägel på både medarbetare och verksamhet. I verksamheten har ett antal anpassningar genomförts efter Folkhälsomyndighetens rekommendationer samtidigt som Kalmarhem har försökt upprätthålla en så ”normal” verksamhet som möjligt.

Kalmarhem har i uppdrag att bygga i snitt 75 lägenheter per år och under året ska 251 lägenheter färdig- ställas varav 131 lägenheter har haft inflyttning under T1. Efterfrågan på Kalmarhems lägenheter har varit fortsatt god med en uthyrningsgrad på 99,9 procent (98,9 procent).

Ett stort fokus läggs även i år på organisationsstrukturen för att både bli en bättre beställare och för att öka förtroendet hos kund. Sedan årsskiftet har andelen mycket nöjda kunder glädjande ökat med 3 %, vilket är måttet som används för att mäta målet öka förtroendet hos kund.

Prognosen för helåret är att budgeten kommer att nås med god marginal och eftersom det finns ett under- hållsbehov i många av Kalmarhems fastigheter samtidigt som Kalmarhem arbetar mot att öka förtroende hos kund har prognosen för underhåll höjts. Det finns även en marginal för en eventuell ekonomisk på- verkan av Coronapandemin i helårsprognosen, men per augusti finns ännu inga väsentliga ekonomiska konsekvenser av pandemin.

Väsentliga händelser

I år fyller Kalmarhem 70 år, något som var tänkt att firas med ett stort antal aktiviteter däribland en grill- turné tillsammans med kunder i fem olika bostadsområden. Med anledning av Coronapandemin är grill- turnén framflyttad till 2021. I stället har firandet inletts med utlottning i ett jubileumslotteri där toppvins- ten är en hyresfri månad. Resterande vinster är presentkort på Handelsstaden Kalmar i syfte att gynna nä- ringslivet. Totalt lottas sjuttio vinster ut under sju månader. På hemsida och sociala medier presenteras Kalmarhems historia.

Under T1 färdigställdes projekten Månstenen etapp 2 med 123 lägenheter samt Karlslunda –Fagerhult med 4 lägenheter samtidigt som projekten Kungsljuset etapp 2 och Blickfånget har fortsatt enligt tidplan under T2. En vind i kvarteret Beckasinen har byggts om till 4 mindre lägenheter i ett centralt och attraktivt läge.

För att säkerställa en fortsatt kontinuerlig byggnation har projekten Hemvärnet och Tumlaren startats upp under våren och där är nu stomresningarna i full gång. Dessa projekt kommer att vara klara i början av 2022.

Underhåll av Kalmarhems fastigheter är ständigt i stort fokus och under perioden har stambyte och lägen- hetsrenovering i kvarteret Konvaljen fortsatt, ett flerårigt projekt som planeras avslutas under hösten.

Andra projekt har varit fönsterbyten, byte av tak, fasadrenoveringar samt utemiljösatsningen för 66,7 mnkr (med beviljat bidrag på 33,6 mnkr). Produktion i utemiljöprojekten för Konvaljen och Bergskristal- len pågår för fullt medan utemiljöprojektet Fältet har färdigställts under T2 och en slutrapport för utemil- jöprojekt Kämpaleken har skickats in till Boverket för slutgodkännande.

Avdelningarna har arbetat vidare med ”leveransklar organisation” och en del rekryteringar har genomförts i syfte att öka förtroendet hos kund samt att bli en bättre beställare. Tjänster som rekryterats under T1 och T2 är trygghetsvärd, lokalansvarig samt ytterligare tjänster i verksamheten för att öka servicegraden och minska sårbarheten.

Under perioden har det på marknadsavdelningen varit fortsatt arbete med åtgärder för att öka förtroendet hos kund. Åtgärder som vidtagits under T1 och T2 är förlängd öppettid en kväll i veckan, chattfunktion på hemsidan samt återkoppling 24h, vilket innebär att kund vid digital felanmälan ska få återkoppling med

(16)

Det pågår även arbete med att få ett fungerande arbetssätt där varje bovärd har ett eget ansvar för en del av Kalmarhems fastighetsbestånd. Likaså har arbete med att få enhetliga besiktningar fortsatt i den nytill- satta besiktningsgruppen där tre besiktningsmän som utför besiktningar ingår.

En del i att öka förtroendet hos kund är att genomlysa processer utifrån kundens perspektiv, vilket är ett långsiktigt projekt som pågår. I detta projekt ingår att se över Kalmarhems möten med kund och hur dessa kan bli mer digitala, samt hur verksamheten i övrigt kan förbättras genom digitala verktyg.

Uppgiften att få indata i fastighetssystemet korrekt har fortsatt, likaså att identifiera olika kontroller som ska göras på våra fastigheter och att få kontrollerna inlagda i vårt fastighetssystem.

Ekonomiskt utfall och prognos

Resultaträkning

Kalmarhem redovisar ett resultat efter finansnetto på 27,3 mnkr per augusti. Budgeterat periodresultat efter finansnetto uppgår till 16,7 mnkr.

En intäktsökning gentemot budget på 6,2 mnkr beror främst på ett lägre hyresbortfall, en ökning av vi- darefakturerade kostnader, samt en erhållen försäkringsersättning med 1,0 mnkr.

Underhållskostnaderna uppgår till 47,4 mnkr vilket är i nivå med budget. En av de större enskilda posterna i underhållsbudgeten är renoveringsprojektet i kvarteret Konvaljen där 204 lägenheter stambytes och stan- dardförbättras. Renoveringsprojektet har tidigare utökats med garagerenovering, målning samt invändigt underhåll. Även utemiljöprojekten i fyra kvarter är några av de större projekten som genomförs under året.

Övriga externa kostnader är lägre än budget vilket främst beror på en varmare period än under ett nor- malår och även en i stort sett snöfri period. Kostnaderna för personal är lägre än budget per augusti men efter en planerad utökning av verksamheten med ytterligare ett par tjänster beräknas utfallet överstiga budget något.

De finansiella kostnaderna, 15,1 mnkr följer budget (15,3 mnkr), men med anledning av ett utökat lånebe- hov under året med 34,7 mnkr beräknas räntekostnaderna på helår hamna strax över budget.

För tertialen har budgeten uppnåtts med god marginal och eftersom det finns ett underhållsbehov i många av Kalmarhems fastigheter samtidigt som Kalmarhem arbetar för att öka förtroendet hos kund har prognosen för underhåll höjts i båda tertialen. Samtidigt som höjningen har skett av underhållsprognosen har en eventuell ekonomisk påverkan av Coronapandemin tagits utrymme för i helårsprognosen. Per augusti finns ännu inga väsentliga ekonomiska konsekvenser av pandemin.

per augusti

Summa intäkter 244,1 373,8 365,3 352,4

Rörelsekostnader -158,3 -253,3 -249,4 -243,8

varav fastighetsunderhåll -47,4 -78,5 -72,0 -83,9

Avskrivningar -43,5 -65,3 -64,7 -54,5

Summa kostnader -201,8 -318,6 -314,1 -298,4

Rörelseresultat 42,3 55,3 51,2 54,0

Ränteintäkter 0,1 0,0 0,0 0,2

Räntekostnader -15,1 -21,2 -20,8 -21,1

Helår

(17)

Balansräkning

Balansomslutningen har ökat med anledning av att Kalmarhem bygger nya bostäder och av den anledningen har en nyupplåning skett med 284,7 mnkr (budget 250 mnkr). Anledningen till den utökade låne- volymen är bedömningen att utbetalning av investeringsstöd för Kungsljuset och Blickfånget kommer att ske först 2021.

Inga andra större förändringar har skett på balansräkningen jämfört med förgående år.

Investeringar

Investering i byggnader, mark och pågående nyanläggningar avseende materiella anläggningstillgångar upp- gick till 184,2 mnkr, vilket i huvudsak avsåg nyproduktionerna Tumlaren, Hemvärnet och Kungsljuset samt tak- och fönsterbyte i kv. Kämpaleken. Samtliga av de större pågående projekten löper enligt tids- plan. Investeringar i maskiner och inventarier uppgår till 0,7 mnkr.

Nyckeltal

Kalmarhem har följande ekonomiska mål 2020 med utfall per augusti:

• Belåningsgrad <75 procent, utfallet är 78,4 procent men prognosen är att målet kommer att nås på helår.

• Soliditet >21 procent, utfallet är 22,1 procent.

• Avkastning på totalt kapital >1,9 procent, utfallet är 1,6 procent per augusti och prognosen är att målet kommer att nås på helår.

per augusti

Anläggningstillgångar 2 509,4 2 653,4 2 667,0 2 368,7

Summa tillgångar 2 639,8 2 715,6 2 681,0 2 409,3

Eget kapital 557,5 562,2 559,7 536,2

Obeskattade reserver 31,5 31,5 28,4 31,5

Avsättningar 13,8 14,4 10,5 7,2

Långfristiga skulder 1 960,7 1 960,7 1 926,0 1 676,0

varav skulder till kreditinstitut

Kortfristiga skulder 76,3 146,8 156,4 158,4

Summa eget kapital o skulder 2 639,8 2 715,6 2 681,0 2 409,3

Helår

per augusti

Investeringar (mnkr) Utfall Prognos Budget Föreg. år

Blickfånget 1 -5,1 -4,0 0,0 87,1

Tumlaren 2 97,6 132,0 96,0 19,2

Hemvärnet 1 23,1 95,8 144,0 1,3

Tak-, fasad-, fönsterbyten, främst Kämpaleken 37,0 50,0 30,0 0,0

Kungsljuset 4 10,5 15,5 38,0 88,1

Månstenen 5 -17,4 3,0 0,0 170,3

Övrigt 22,6 49,7 39,0 30,9

Konvaljen 1 15,8 8,0 3,0 26,1

Summa investeringar 184,2 350,0 350,0 423,0

Helår

(18)

Finansiell analys

Finansrapport

Nyupplåning har skett med 284,7 mnkr under året. En tillfällig checkräkningskredit på 50–100 mnkr ingår i beviljad limit per december och april innan nyupplåning med 200 mnkr genomfördes i augusti. Den genomsnittliga räntenivån under perioden är i nivå med tidigare tertial, men den genomsnittliga räntan vid periodslut är betydligt lägre vilket beror på att räntederivat har förfallit med 250 mnkr.

Lånestruktur

Kalmarhems låneportfölj har ökat genom en nyupplåning på 284,7 mnkr som är upplånat mot fast ränta, vilket har bidragit till att räntebindningen har ökat till 3,8 år (3,4 år). Kapitalbindningen har ökat till 3,9 år (3,5 år), ökningen av bindningstiderna beror på att nyupplåningen på 284,7 mnkr har en bindningstid på ca 8 år. Även omsättning av lån har skett med 65,3 mnkr.

per augusti

Nyckeltal (%, antal, mnkr) Utfall Prognos Budget Föreg.år

Soliditet, 21,0 % 22,1% 21,6% 21,7% 23,3%

Avkastning på totalt kapital, 1,9 % 1,6% 2,0% 1,9% 2,3%

Finansieringsbehov 285 285 250 250

Amortering 0 0 0 0

Utdelning, mnkr 0,1 0,1 0,2 0,1

Belåningsgrad max 75% 78,4% 74,8% 74,1% 71,9%

Antal inflyttade lägenheter 131 251 249 84

Helår

Finansrapport 2020-08-31 2020-04-30 2019-12-31 2019-10-31

Låneskuld mnkr 2 118,2 1 960,7 1 760,7 1 676,0 1 676,0

varav lån mot rörlig ränta 266,2 16,2 81,5 81,5

varav lån mot fast ränta 1 694,5 1 744,5 1 594,5 1 594,5

Räntederivat mnkr 0,0 250,0 250,0 250,0

Genomsnittlig ränta, perioden 1,01% 1,01% 1,03% 1,04%

Genomsnittlig ränta, periodslut 0,70% 1,02% 1,01% 1,01%

Räntekänslighet 100 pkt, mnkr 19,6 17,6 16,8 16,8

Limit

Checkräkningskredit mnkr 100,0 100,0 200,0 150,0 100,0

Kommunal borgen

(19)

Finanspolicy

Kalmarhems låneportfölj håller sig inom ramarna av den fastställda finanspolicyn.

Verksamhetsplan

Kalmarhems uppdrag är att erbjuda människor, som bor i eller vill flytta till Kalmar och förlägga sin livs- miljö där, den "goda bostaden". Med den "goda bostaden" avses att ge människor, oavsett inkomst, bo- stadsort och social situation, likvärdiga möjligheter att leva i bostäder i bra miljöer och till rimliga kostnader. Kalmarhem har ett speciellt ansvar för att ordna bostäder för studerande, ungdomar liksom andra grupper med särskilda behov.

Under tertialet har arbetet med att göra det enklare för ungdomar att komma in på bostadsmarknaden för- verkligats genom att erbjuda 52 lägenheter i kvarteret Månstenen till ungdomar mellan 18–25 år.

Genom systematiskt arbete strävar Kalmarhem efter att göra medvetna val kopplat till hållbarhet. Kunder- nas engagemang och ansvarstagande är viktiga delar i arbetet för att använda så lite resurser som möjligt.

Kalmarhems största betydande miljöaspekter är energianvändning genom uppvärmning, elförbrukning, vattenförbrukning, betydande mängder avfall och körning i tjänst. I arbetet med ekologisk hållbarhet prio- riteras hushållning med resurser. Med andra ord innebär det att använda så lite energi och vatten som möj- ligt samt att sortera så stor andel avfall som möjligt. Detta arbete har givetvis varit fortsatt prioriterat där krav på fossilbränslefria transporter har formulerats i genomförda upphandlingar. Under perioden har Kalmarhem uppnått fossilbränslefria interna transporter.

Att arbeta proaktivt med våra fastigheters behov är ytterligare ett område som det läggs stor vikt vid under 2020. Under året kommer det tas fram strategier inom fem områden i syfte att nå välmående fastigheter, dessa områden är:

- Värmesystem - Badrum - Tvättstugor - Säkerhet

- Styr och övervakning

Under året kommer stort fokus att läggas på hållbarhet, trygghet och service, som är områden som tydligt sticker ut från genomförda kundmätningar. När det gäller området trygghet har en trygghetsvärd anställts för att arbeta mer strategiskt i dessa viktiga frågor. Arbetet med hållbarhetsramverket för att skapa en hel-

(20)

het i hållbarhetsfrågor har kommit igång på allvar och det har även gjorts en del rekryteringar i verksamheten för att öka servicenivån och samtidigt minska sårbarheten. Allt detta utifrån Kalmarhems övergri- pande mål ökat förtroende hos kund.

Kalmarhems organisationsutveckling har också fortsatt både gällande struktur och kultur. I syfte att få en ökad struktur har det genomförts ett arbete med översyn av det systematiska arbetsmiljöarbetet, rekryte- ringsprocessen och introduktionsprocessen.

Med utgångspunkt i den workshop som genomfördes under förgående år har arbetet med Kalmarhems kultur fortsatt där ett samarbetsavtal med Great place to work har tecknats.

Ett grönare Kalmar

Minskad energianvändning Kalmarhem har satt som mål att effektivisera energian- vändningen med 30 % till 2030 jämfört med år 2007, vilket är samma mål som Sveriges Allmännytta. För 2020 innebär det 5,5 % i årlig minskning jämfört med 2016 års energianvändning.

Prognosen är att målet kommer att nås på helår.

Fossilbränslefria interna

transporter Kalmarhem har som mål att alla interna transporter ska vara fossilbränslefria år 2020.

En plan för fossilbränslefria interna transporter finns framtagen och den är beslutad och genomförd. Målet är uppnått.

Minskad vattenförbrukning Kalmarhems mål är att minska vattenförbrukningen med 15 % till år 2030 jämfört med 2016 års nivå. För 2020 innebär det en minskning med 5,6 %.

Prognosen är att målet kommer att nås på helår.

Ett växande, attraktivt Kalmar

Ungdomsbostäder Kalmarhem har ett speciellt ansvar för att ordna bostäder till studerande och ungdomar. Under 2020 ska Kalmar- hem fortsätta utreda möjlig- heten att erbjuda folkbok- förda ungdomar ett första- handskontrakt.

Kriterier för uthyrning till ungdomar finns framtagna och är godkända av styrelsen och under tertial 2 har uthyrning skett av 52 ungdomsbo- städer i kv. Månstenen.

Utökat och breddat fastig-

hetsbestånd Kalmarhem har i uppdrag att leverera i snitt 75 inflytt- ningsklara lägenheter per år.

Målet kommer att nås för 2020 med en planerad inflyttning i 253 nya lägenheter.

Egna verksamhetsspecifika mål och aktiviteter

Ökat förtroende hos kund Andelen kunder som är mycket nöjda med Kalmar- hem ska gå från 23 % kvartal 1 2020 till 30 % kvartal 4

Utfallet per tertial 2 uppgår till 26 % mycket nöjda kunder, vilket är en ökning med 3 % sedan årsskiftet. Bedöm-

(21)

blir svårt att nå. Det är fortfa- rande en uppstartssträcka med att komma igång med åtgärder och uppföljning.

Soliditet Soliditeten ska vara minst

21,0 % för 2020. Prognosen är att målet kommer att nås.

Rörelseresultat Rörelseresultatet ska vara

minst 51,2 mkr för 2020. Prognosen är att målet kommer att nås.

Belåningsgrad Belåningsgraden ska vara

högst 75 % för 2020. Prognosen är att målet kan nås.

Kundbarometern - hyresvär-

den informerar Andelen mycket nöjda kunder utifrån Kundbarometerns fråga "Hyresvärden informerar" ska öka till 30 %.

Utfallet uppgår till 29 % vilket är en ökning med 4 % sedan årsskiftet (25 %). Pro- gnosen är att målet kommer att nås.

Kundbarometern - enkelt att

få tag i information Andelen mycket nöjda kunder utifrån Kundbarometerns fråga "Enkelt att få tag i information" ska öka till 25 %.

Per augusti uppgår mycket nöjda kunder till 25 % avseende "Enkelt att få tag på information". Prognosen är att målet kommer att nås.

Minska antal samtal per lä-

genhet Antal samtal per lägenhet ska

minska med 0,8 samtal/lä- genhet under 2020, dvs 10 %.

Per augusti uppgår minskade antal samtal/lägenhet till 9 %.

Prognosen är att målet fortfa- rande kommer att nås.

Net Promoter Score NPS Sannolikheten att kunden re- kommenderar oss till någon annan.

Gå från 59 % till 69 % under 2020.

Utfallet har ökat till 60 % som skulle rekommendera Kalmarhem till andra, men prognosen på helår blir tuff att nå.

Kundnöjdhet gällande under-

håll Gå från 42 % till 50 %

mycket nöjda kunder avseende underhåll.

Mycket nöjda kunder uppgår till 47 % per augusti. Progno- sen är att målet kan nås.

Serviceinriktad bovärd Gå från 46 % till 55 % mycket nöjda kunder när det gäller serviceinriktad bovärd.

Per augusti uppgår mycket nöjda kunder gällande serviceinriktad bovärd till 51 %.

Prognosen är att målet kan nås.

Serviceinriktad kundvärd Gå från 45 % till 55 % mycket nöjda kunder när det gäller serviceinriktad kund- värd.

Per augusti uppgår mycket nöjda kunder gällande serviceinriktad kundvärd till 48

%. Prognosen är att målet kan bli svårt att nå.

Personalredovisning

2019 2019 2020 2020

Antal personer Antal årsarbe-

tare Antal personer Antal årsarbe- tare

Kvinnor 18 18.0 18 18.0

Män 39 39.0 42 42.0

Totalt 57 57.0 60 60.0

(22)

Sjukfrånvaro

Sjukfrv %, ack

valt kalenderår Sjukfrv %, ack

valt kalenderår Sjukfrv %, ack valt kalenderår

2017 2018 2019 2020

Kvinnor 7,87% 3,74% 2,89% 4,69%

Män 5.58% 4,80% 1,95% 4.08%

Totalt 6.32% 4.45% 2.25% 4.28%

Intern kontroll och riskhantering

Arbetet med intern kontroll och riskhantering har genomförts enligt beslutad policy och riktlinjer. Bola- gets riskanalys beslutades av styrelsen i november 2019, i samband med budgeten för nästkommande år.

Efter genomförd riskanalys upprättas en intern kontrollplan och i planen anges de metoder och aktiviteter som ska syfta till att upptäcka samt undvika oavsiktliga eller avsiktliga fel i verksamheten. Nedan följer identifierade risker:

Legala risker

Risk: Brist på kännedom om relevant lagstiftning för verksamheten Vidtagna åtgärder:

• Ett samarbete med Notisum gällande lagar och lagefterlevnad har tecknats med start 2020-01-01.

IT-risk

Risk: Att våra system via Kalmar kommun ligger nere så att vi inte kan utföra vårt uppdrag Vidtagna åtgärder:

• Ett avtal mellan Kalmar kommun och Kalmar kommunbolag AB gällande IT-tjänster har tecknats 2020-06-11.

Finansiella risker

Risk: Att vi ska få svårt att låna kapital, få höga räntekostnader och på så sätt få problem att utföra betal- ningar

Vidtagna åtgärder:

• Riskerna att inte kunna nyupplåna, refinansiera och höga räntekostnader hanteras genom att följa beslutad finanspolicy (eller beslut i styrelsen att avvika). Styrelsen delges en finansrapport med av- stämning mot finanspolicyn varje tertial. En dialog med kommunen genomförs vid varje ränte- bindning.

• Risken för brist på likviditet tryggas genom koncernens avtal med Nordea gällande checkräk- ningskredit samt löpande dialog med kommunen gällande likviditet och behov av lån.

• Likviditetsprognoser görs och lämnas till Kalmar kommun varje vecka.

(23)

KIFAB i Kalmar AB

Tertial 1 2020 började bra, bolaget hade ett gynnsamt utfall årets första månader. I slutet av februari och i början av mars kom Coronapandemin krisen på allvar att påverka vår verksamhet. Vi har ett antal hyres- gäster som begärt anstånd med hyresinbetalningar i kvartal 2 och 3. Bolaget har tagit ett bolagsgemensamt beslut om att vi under kvartal 2 och 3 lämnat anstånd med 50 % av hyresbeloppet till de verksamheter som ansökt om stöd. Återbetalning av anstånd sker för vissa hyresgäster under kvartal 4 2020, men vissa verksamheter har fått återbetalning beviljad tom kvartal 2 2021. Hur stor och allvarlig den här krisen blir för KIFAB i Kalmar AB är ännu för tidigt att säga, men helt klart är att det kommer att påverka oss både likviditetsmässigt och vakansmässigt. Inledningsvis befarade vi konkurser och nedläggningar, här tror vi dock att vi kommer att klara oss ganska bra. Bolagets bedömning nu är mer kopplad till vad branschen tror och befarar dvs att många lokalhyresgäster kommer att minska sina ytor och bygga om sina kontor med hänsyn till att många medarbetare även efter Coronapandemin kommer att arbeta mer hemifrån. Blir krisen långvarig känns risken för nedåtgående fastighetsvärden stor i samband med större vakanser, förlo- rade hyresintäkter och stora investeringar till följd av förändringsbehov hos hyresgästerna. Eftersom vi endast har lämnat anstånd, förutom en rabatt kopplad till regeringens krispaket, så har KIFAB hittills endast ca 220 000 kr i

Bolaget ligger i dagsläget strax över prognosen för helåret och har efter tertial 2 höjt upp prognosen något då vi ser att vi haft minskade driftskostnader under stora delar av året.

Försäljningen av del av fastigheten Norrgård 1 är beslutad, försäljningen är villkorad av ny detaljplan, detta arbete har inletts. Projektet med att omvandla hela fastigheten Telemarken 1 till nya verksamheter pågår och upptar en stor del av personalens tid och resurser.

Inga speciella åtgärder är vidtagna förutom det som beskrivs i sammanfattningen ovan.

Väsentliga händelser

Den 24 februari 2020 beslutade Kommunfullmäktige att bifalla förslaget om försäljning av del av fastigheten Norrgård 1, numera Norrgård 4. Köpeskilling om 50 mnkr är förbehållet att en ny detaljplan för fastigheten kan fastställas som godkänner bostadsändamål. Den 14 april 2020 fattade planutskottet beslut om att detaljplanearbete kan påbörjas för ansökt område, med syfte att i första hand pröva planläggning för bostäder. Planutskottet fattade vidare beslut om att detaljplanen ska beräknas antas under 2021. I juni un- dertecknades plankostnadsavtalet och ett uppstartsmöte har genomförts i augusti månad där även tilltänkt köpare deltog.

KIFAB:s största projekt genom tiderna, konverteringen av kv. Telemarken till skola, förskola, särskola mm pågår. Det är ett stort, komplext projekt med en oerhört tight tidplan. Stort fokus på genomförande- fasen samtidigt som arbete pågår med hyresavtal och gränsdragningslistor. Särskola, storkök och förskolan Tallen har tagit sina respektive verksamhetslokaler i bruk.

Styrelsen i KIFAB tog den 11 mars beslut om att slutföra färdigställande av den nya mötesplatsen c/o Market i fastigheten Utblicken 3 på Varvsholmen. Det innebär att vi kommer att bygga ut fastigheten med ett konferensrum för 150 personer, byggnationen beräknas vara färdig till 1/12–20. I fastigheten idag finns bland annat satsningen Kontorskollektivet samt Jonas Mat & Event som kommer att ansvara för restau- rang och konferensverksamhet i fastigheten när konceptet är helt färdigt.

Poståkeriet som idag finns i fastigheten Alhagen 1 har aviserat flytt, troligen under hösten -21. Vi har inlett arbetet med att ta fram en begäran om planbesked för att kunna utöka möjligheterna för fastigheten.

(24)

Ekonomiskt utfall och prognos

Resultaträkning

Resultat efter bokslutsdispositioner och skatt uppgår till 21,2 mnkr per tertial 2, ett mkt bra delårsresultat med tanke på rådande omständigheter. Vi ser en nedgång gällande kostnader på driftsidan beroende på att en del av våra hyresgäster har haft kontoren tomställda under stora delar av året till följd av covid-19. Per- sonalkostnaderna är lägre än budget vilket bland annat beror på att årets lönerevision ej är genomförd ännu.

Balansräkning

Bolagets balansräkning utvecklas enligt plan med stort pågående projekt i dotterbolaget HB Telemarken.

Vid fortsatt gynnsamma resultat och investeringar enligt plan kommer KIFAB att succesivt kunna minska på låneskulden from år 2024.

per augusti

Summa intäkter 87,7 127,1 127,4 128,4

Rörelsekostnader -26,0 -45,7 -48,8 -55,0

varav fastighetsunderhåll -4,7 -10,0 -11,9 -18,2

Avskrivningar -27,8 -41,7 -39,4 -38,5

Summa kostnader -53,8 -87,5 -88,2 -93,5

Rörelseresultat 33,9 39,7 39,2 34,9

Resultat från dotterföretag / Ränteintäkter -3,3 -4,7 -5,2 3,6

Räntekostnader -9,5 -14,2 -14,4 -13,8

Resultat före bokslutsdisp. o skatt 21,2 20,8 19,6 24,7

Helår

per augusti

Anläggningstillgångar 876,7 875,4 887,9 899,8

Summa tillgångar 896,7 919,8 959,1 935,1

Eget kapital 137,3 136,9 132,9 116,1

Obeskattade reserver 97,9 101,4 95,7 97,9

Avsättningar 8,3 13,0 13,0 8,3

Långfristiga skulder 630,0 630,0 630,0 630,0

varav skulder till kreditinstitut

Kortfristiga skulder 23,2 38,5 87,5 82,8

Summa eget kapital o skulder 896,7 919,8 959,1 935,1

Helår

(25)

Investeringar

Investeringarna följer den investeringsram som är beslutad för åren 2019–2024. De flesta investeringarna är genomförda och aktiverade i KIFAB, däremot har HB Telemarken stor pågående investering.

Nyckeltal

KIFAB tillsammans med HB Telemarken uppfyller de ställda kraven på minst 16% soliditet samt minst 2,5% avkastning på totalt kapital.

per augusti

Nyckeltal (%, antal, tkr) Avk.krav Utfall Prognos Budget Föreg.år Soliditet inkl. Telemarken 16% 17,19% 17,01% 16,08% 17,58%

Avkastning på totalt kapital,

inkl. Telemarken 2,5% 2,41% 2,70% 2,57% 3,43%

Finansieringsbehov 0 0 0 0

Amortering 0 0 0 0

Uthyrningsbar yta, kvm 160 060 160 060 168 271 159 793

Vakansgrad 5,21% 5,21% 13,00% 10,41%

Förvaltad yta per anställd kvm/anställd 11 433 11 433 12 019 11 414 Helår

(26)

Finansiell analys

Finansrapport

Bilden visar KIFAB´s finansrapport med hela kapitalet räntesäkrat genom fast ränta på 430 mnkr och 200 mnkr genom derivat. Nyupplåning har skett i HB Telemarken under året till gynnsamma räntenivåer. 100 mnkr med 8 års fast ränta om 0,81% samt 100 mnkr med 10 års fast ränta om 0,91%.

Lånestruktur

Lånestrukturen i KIFAB är fördelad så att lånen har slutförfall mellan 1–7 år, det gör att vi har handlings- utrymme samtidigt som kapitalet är säkrat.

(27)

Finanspolicy

Rapporteringen visar att KIFAB håller sig inom samtliga parametrar i finanspolicyn som styrelsen fattat beslut om.

Verksamhetsplan

KIFAB har under tertial 1 och 2 arbetat med verksamheten utifrån verksamhetsplanen, uppföljning enligt nedan.

Ordning och reda i ekonomin

Bolagsmål KIFAB har ett avkastnings-

krav på 2,5 % på totalt kapital och ett soliditetsmål på 16

%.

Ett grönare Kalmar

Bolagsmål Beskriv Bolagsmål Eftersom KIFAB’s verksam-

het är uthyrning av lokaler och våra hyresgäster till största del ansvarar för sitt eget avfall, så utgår vi från vår egen verksamhet. Här källsorterar vi vårt eget avfall och har under kvartal 2 även plockat bort papperskorgar på kontoren för att minska