Plan - Internkontroll 2016/2017
Miljö- och byggnadsnämnden
Miljö- och byggnadsnämnden, Plan - Internkontroll 2(5)
Innehållsförteckning
1 Inledning ... 3 2 Nämndspecifika risker ... 4
1 Inledning
Enligt kommunallagen 6 kap.7 § skall nämnderna se till att den interna kontrollen är tillräcklig samt att verksamheten bedrivs på ett i övrigt tillfredsställande sätt.
Nämnderna ska även var och en inom sitt område se till att verksamheten bedrivs i enlighet med de mål och riktlinjer som fullmäktige har bestämt samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Kontrollerna ska bidra till att öka effektiviteten i verksamheten samtidigt som de ska säkerställa att arbetet fungerar på ett ändamålsenligt sätt. Den interna kontrollen handlar om att på en rimlig nivå säkerställa att möjliga risker inringas, bedöms och förebyggs. En dokumenterad risk och väsentlighetsanalys ska användas för att ta fram förslag på olika granskningsområden. Riskanalysen ska
identifiera händelser som medför en risk samt värdera dessa risker. Riskinventering ska göras av både ekonomiska- och verksamhetsmässiga områden. Inför varje
verksamhetsår ska nämnden besluta om en särskild plan för uppföljning av den interna kontrollen. Olika granskningsområden väljas ut bland annat med utgångspunkt från risk- och väsentlighetsanalysen, vilken bedöms på en skala 1-16, ett så kallat riskvärde.
Miljö- och byggnadsnämnden, Plan - Internkontroll 4(5)
2 Nämndspecifika risker
Risker Riskvärde Kontroller
Att det vid
representation/kurs/kon ferensfakturor, inte finns
deltagarförteckning, syfte och program till fakturorna.
9 Deltagare, syfte och program
Vad?
Kontrollera att det finns deltagarförteckning, syfte och program vid
representation, kurs och konferensfakturor.
Hur?
Stickprovskontroll När?
2 gånger under året.
Vem kontrollerar?
Anders Nyberg Underlag/rutin för
kundfakturering.
9 Processen kundfakturering
Vad?
Kontrollera att fastställd process fungerar Hur?
Stickprovskontroller och jämförande av underlag från MBN och
faktureringsenheten När?
2 gånger under året.
Vem kontrollerar?
Anders Nyberg Fakturering av fattade
avgiftsbeslut.
9 Kundfakturering Vad?
Kontrollera att den från föregående års beslutade taxan faktureras.
Hur?
Stickprovskontroll När?
2 gånger under året Vem kontrollerar?
Anders Nyberg Fakturering av fattade
bygglovsbeslut.
9 Kundfakturering Vad?
Kontrollera att den från föregående års beslutade taxan faktureras.
Hur?
Stickprovskontroll När?
2 gånger under året Vem kontrollerar?
Anders Nyberg
Risker Riskvärde Kontroller
Bisyssla 16 Bisysslor Vad?
Att anställd inte bedriver förtroenderubbande, konkurrerande eller arbetshindrande verksamhet.
Hur?
Intervju vid nyanställning samt vid
utvecklingssamtal.
När?
1 gång under året Vem kontrollerar?
Ansvarig chefer Rubbad opartiskhet 16 Säkerställa att rutiner
finns så att besluts- och kontrollprocessen inte påverkas.
Vad?
Otillbörlig påverkan av beslut och
kontrollprocessen, exempelvis korruption och jäv.
Hur?
Information om lagar, tillvägagångssätt och bemötande samt hålla en öppen dialog internt om situationer som uppkommit eller kan uppkomma.
När?
Löpande under året.
Vem kontrollerar?
Ansvariga chefer.
