Plan - Intern kontroll 2015
Barn- och ungdomsnämnden
Innehållsförteckning
1 Inledning ... 3
2 Kommunövergripande risker ... 4
3 Nämndspecifika risker ... 5
1 Inledning
Kommunstyrelsen har det övergripande ansvaret för att tillse att det finns en god intern kontroll.
Barn- och ungdomsnämnden ska inom sitt område se till att verksamheten bedrivs i enlighet med de mål och riktlinjer som fullmäktige har bestämt samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Nämnden ska även se till att den interna kontrollen är
tillräcklig samt att verksamheten bedrivs på ett i övrigt tillfredsställande sätt.
Den interna kontrollen ska bidra till att öka effektiviteten i verksamheten samtidigt som den ska säkerställa att arbetet fungerar på ett ändamålsenligt sätt.
Den interna kontrollen handlar om att på en rimlig nivå säkerställa att möjliga risker inringas, bedöms och förebyggs.
En dokumenterad risk och väsentlighetsanalys har använts för att ta fram förslag på olika granskningsområden. Riskanalysen ska identifiera händelser som medför en risk samt värdera dessa risker. Syftet är att förebygga dessa risker innan de inträffat.
Väsentlighet och risk värderas på en skala 1-16 efter sannolikhet. Riskvärden över 9 bör
tas med i internkontrollplanen.
2 Kommunövergripande risker
Risker Riskvä
rde Kontroller Att delegationsbeslut
hanteras i enlighet med nämndernas delegations ordning samt reglerna i kommunallagen.
9 Delegationsordning Vad?
Kontrollera att delegationsbeslut hanteras i enlighet med nämndens
delegationsordning samt reglerna i
kommunallagen.
Hur?
Kontroll av
delegationsordning.
Kontroll genom att ett antal frågor, enligt kontrollplan, besvaras.
När?
2015
Vem kontrollerar?
Lynn Wärn Kontrollera vid
representation/kurs/konfe rensfakturor, att det finns deltagarförteckning, syfte och program till
fakturorna.
4 Representation/deltagare/s yfte
Vad?
Kontrollera att det finns deltagarförteckning, syfte/program vid representation/kurs/konfe rensfakturor.
Hur?
Stickprovskontroll enligt framtagen kontrollplan.
När?
2 gånger under året Vem kontrollerar?
Anna Kvist Sergel Kontroll att det inte
förekommer jäv i samband med fattade beslut.
12 Beslut där jäv kan förekomma
Vad?
Vid anställningar och köp av varor och tjänster Hur?
En regel införs som fråntar enskild chef rätten att fatta beslut vid jävsituationer När?
Fortlöpande Vem kontrollerar?
Anna Kvist Sergel
3 Nämndspecifika risker
Risker Riskvärde Kontroller
Att systemen för ekonomiuppföljning inte fungerar
16 Ekonomiuppföljning Vad?
Kontroll av uppdateringar i BIBA och Aditro Hur?
Skolekonomerna gör uppföljningar varje månad
När?
När ekonomisystemet har stängt för perioden Vem kontrollerar?
Anna Kvist Sergel Att felaktiga betyg
rapporteras till gymnasieintagningen
12 Gymnasieintagningen Vad?
Stickprover i
verksamhetssystemet och mer noggrann analys i analysverktyget.
Avstämning mot gymnasienämndens direkta listor som distribueras.
Hur?
Kontroller i
verksamhetssystemet Extens samt via analysverktyget IST- analys
När?
Under betygshanteringen i slutet av varje termin Vem kontrollerar?
Jonas Bergvall
Anita Bergkvist Charlson Att skolvalsreglerna
tillämpas felaktigt
9 Skolplaceringar Vad?
Tolkning av turordningsreglerna Hur?
Slutkontroll Gemensamt placeringsarbete När?
Under skolvalsperioden Vem kontrollerar?
Anita Bergkvist Charlson
Risker Riskvärde Kontroller
När?
Kvartalsvis Vem kontrollerar?
Åsa Liljekvist
