Budget och verksamhetsplan 2022 för kommunstyrelsen

(1)

Kommunstyrelsens allmänna utskott

PROTOKOLL ^Sida1(3)

Sammanträdesdatum

2021-10-21

Justerandes signatur Utdragsbestyrkande

§ 114 Dnr 2021-000519 - 042

Budget och verksamhetsplan 2022 för kommunstyrelsen

Allmänna utskottets förslag till kommunstyrelsen Kommunstyrelsen beslutar

att fastställa kommunstyrelsens driftbudget för år 2022 samt att fastställa verksamhetsplanen för år 2022.

Sammanfattning Ekonomiska ram

Kommunfullmäktige beslutade den 21 juni 2021 om budget och skattesats samt plan för 2023–2025 samt uppdrag i samband med budget 2022.

Kommunstyrelsens budgetram har räknats upp med index; tjänsteköp 2,0%, personal 1,7% och övrigt med 1,7% och den totala nettobudgeten som tilldelats kommunstyrelsen är 145, 1 miljoner kronor.

Riktade satsningar till kommunstyrelsen

 2 miljoner kronor i budget till utökat socialt förebyggande samarbete med föreningslivet, gällande Hej Aktivitet. Satsningen är riktad till barn och ungdom och ska bedrivas i Hudiksvall, Iggesund och Delsbo.

 500 000 kronor för att starta upp en förstudie gällande inre hamnens omdaning och hur den skulle kunna utformas (förutsätter att

detaljplanen blir antagen).

 120 000 kronor för våtmarksrestaurering.

 50 000 kronor för utsmyckning i Delsbo.

 5,7 miljoner kronor för central lönesättning.

 3 miljoner för att Hälsinge samverkan.

Föreslås en fördelning av budgetramen enligt följande:

Belopp i tusentals kronor

(2)

Sammanträdesdatum

2021-10-21

Verksamhet 2022

Central ledning 43 323

Stab 40 840

Samhällsplaneringsenheten 7 010

Ekonomienheten 18 520

Personalenheten 24 546

Kommunfullmäktige 4 594

Kommunstyrelsen 6 225

Summa 145 058

Särskilda uppdrag

 att ge kommunstyrelsen i samverkan med tekniska nämnden i uppdrag att utreda förutsättningarna för fler övernattningsstugor i skärgården,

 att ge kommunstyrelsen i uppdrag att se över möjligheten och

förutsättningarna för att under sommarhalvåret ha en turbåt gåendes i skärgården, endera via upphandling, eller via avtal med annan kommun.

Verksamhetsplan 2022

Jämfört med årets verksamhetsplan har indikatorerna kompletterats med mål nivå för år 2022. Dessutom föreslås följande förändringar;

Omformulering av nuvarande indikatorer. Nuvarande indikator anges med kursiv text.

 Ej besvarade medborgarförslag det senaste året. Handläggningstider medborgarförslag antal dagar.

 Ej besvarade äldre motioner i förhållande till årets ej besvarade.

Handläggningstider motioner antal dagar.

 Insamlat kommunalt avfall totalt, kg/invånare (justerat). Hur effektiv är kommunens hantering och återvinnig av hushållsavfall

Ny indikator

 Prognostiserade anställningar för etableringsärenden.

Borttagen indikator

 Lämnat etableringsuppdraget och börjat arbeta eller studera (status efter 90 dagar), andel (%).

Planen kan komma att revideras under året om förändringar sker till exempel en förändrad näringslivsorganisation.

(3)

Sammanträdesdatum

2021-10-21

Beslutsgång

Henrik Persson Berglund (S) yrkar bifall till förslaget.

Beslutsunderlag Tjänsteutlåtande Verksamhetsplan 2022 Beslutet skickas till Kommunstyrelsen

(4)

Kommunstyrelse

Verksamhetsplan 2022

Godkänd 2021-xx-xx

(5)

KOMMUNSTYRELSE VERKSAMHETSPLAN 2022 GODKÄND 2021-XX-XX

1

Innehåll

Samhällstjänster av högsta kvalitet ... 2

Minska sjukskrivningarna ... 2

Öka kunskapen hos kommunens chefer om orsaken till sjukskrivningarna ... 3

Öka kunskapen hos kommunens chefer om hur de kan bedriva ett fungerande systematiskt arbetsmiljöarbete ... 3

Ökad kvalitet i våra verksamheter ... 3

Förbättrad service, bemötande, snabbhet, enkelhet ... 3

Öka tillgängligheten för invånarna, (webben receptionen)... 4

Effektivisering genom behovsstyrd digitalisering ... 4

Blomstrande näringsliv ... 5

Förbättrad service - bemötande, snabbhet, enkelhet ... 5

Stödja utvecklingen av sociala företag ... 6

Öka sysselsättningen i form av arbete eller utbildning ... 6

Det sker kommunkoncerngemensam samordning på operativ nivå av praktikplatser och sommarjobb ... 7

Ta fram byggbar mark för olika former av verksamhet ... 7

Attraktiv och hållbar livsmiljö ... 7

Bidra till ekologisk, ekonomisk och social hållbarhet ... 8

Bättre kommunikationer ... 9

Det finns tillgång till attraktiva bostäder inom rimlig tid ... 9

Utveckla hamnområdet ... 10

Särskilda Uppdrag och utvecklingsområden ...10

(6)

2

VISION

Sveriges bästa kommun att leva och verka i - med 50 000 invånare i kommunen varav 25 000 i staden år 2050

ÖVERGRIPANDE MÅL

Samhällstjänster av högsta kvalitet

Det är människorna i Hudiksvalls kommun som är i fokus för de samhällstjänster som kommunen erbjuder. Därför ska den kommunala verksamheten organiseras för att tillgodose medborgarnas behov och önskemål, utifrån principerna för hållbarhet, de politiska prioriteringarna och de ekonomiska förutsättningarna.

Inom alla nämnder och förvaltningar ska det finnas ett systematiskt kvalitetsarbete som tar vara på kompetens och engagemang bland medarbetarna. Det bidrar också till att

medarbetarna är delaktiga i verksamheten.

Det ska vara tydligt vad medborgarna kan förvänta sig och verksamheterna ska vara resurseffektiva.

KOMMUNFULLMÄKTIGES VERKSAMHETSMÅL

Minska sjukskrivningarna

Indikator

Sjukfrånvaro ack (%)

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 5,2% 5,4% 5,8% 4,3%

Kvinnor 6,2% 6,4% 6,5% 5,0%

Män 1,7% 2,3% 3,9% 2,3%

Sjukfrånvaro mer än 59 dagar (%)

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 44,3% 48,7% 35,9% 36,0%

Kvinnor 48,2% 52,4% 38,1% 35,0%

Män 49,2% 18,6% 30,6% 10,0%

(7)

3

KOMMUNSTYRELSENS VERKSAMHETSMÅL

Öka kunskapen hos kommunens chefer om orsaken till sjukskrivningarna

Personalenheten arbetar aktivt med åtgärder med åtgärder för att öka kompetensen.

Utveckla uppföljningen av det systematiska uppföljningsarbetet för att uppnå högre kvalitet.

Öka kunskapen hos kommunens chefer om hur de kan bedriva ett fungerande systematiskt arbetsmiljöarbete

Ökad kvalitet i våra verksamheter

Indikator

Ej besvarade medborgarförslag det senaste året

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 0,0 %

Ej besvarade äldre motioner i förhållande till årets ej besvarade

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 0,0 %

Medarbetarengagemang (HME) totalt kommunen - Totalindex

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 77,9% 80,0 %

Kvinnor 78,7%

Män 76,7%

Förbättrad service, bemötande, snabbhet, enkelhet

Indikator

Enkät internkunder till personal- och ekonomienhet

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 95,0%

(8)

4

Öka tillgängligheten för invånarna, (webben receptionen)

Indikator

Bra bemötande i servicecenter

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 95%

Kontakter med serviccenter som ger kunden rätt vägledning/fullständigt svar

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 70,0%

Effektivisering genom behovsstyrd digitalisering

Regeringens digitaliseringsstrategi "För ett hållbart digitaliserat Sverige" har ett övergripande mål att Sverige ska vara bäst i världen på att använda digitaliseringens möjligheter. Regeringen säger att offentlig sektor ska utgå från digitalt först som är en princip att digitala tjänster, när det är möjligt och relevant, ska vara första hands val i kontakt med privatpersoner och företag. Det innebär förändringar för invånarna och kommunens verksamheter som ska leda till effektiviseringar, hållbart resursutnyttjande, ökad tillgänglighet och transparens som främjar demokratin och ökar människors livskvalitet.

Faktorer som krävs är;

- Digital kompetens - innebär att alla ska vara förtrogna med digitala verktyg och tjänster samt ha förmåga att följa med och delta i den digitala utvecklingen utifrån sina förutsättningar.

- Digital trygghet - invånare, företag och organisationer ska känna tillit till och förtroende i användningen av digitala tjänster och att de är enkla att använda.

- Digitala arbetssätt - innebär förändrade arbetsprocesser för medarbetare och förtroendevalda

- Digital infrastruktur - är en förutsättning för digitala arbetssätt.

Indikator

Antal digitaliserade processer

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 7 25

(9)

5

E-tjänster i kommunen, antal användare

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 30 000

Användning av externa E-tjänster i kommunen

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 15 300 17 200 18 300 25 000

Skapade E-tjänster, antal

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 84 129 195 220

Blomstrande näringsliv

Näringslivet ska ge medborgarna möjlighet att försörja sig själva och ge skatteintäkter till gemensamma verksamheter såsom skola, omsorg och andra samhällstjänster vi behöver. I hela Hudiksvalls kommun finns det många kraftfulla och innovativa företag och ett tillflöde av företag som skapas, etableras och växer för att utveckla näringslivet.

Förbättrad service - bemötande, snabbhet, enkelhet

Indikator

Företagsklimat enl. ÖJ (Insikt) - Totalt, NKI

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 73 79 71 79

Antal aktiva etableringsuppdrag under året

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 30 20

Prognostiserade anställning för etableringsärenden

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 145

(10)

6

Stödja utvecklingen av sociala företag

Indikator

Sociala företag, antal (Arbetsintegrerande)

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 6 5 4 5

Antal sysselsatta i sociala företag enligt vidare definitionen

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 58 84 100

Öka sysselsättningen i form av arbete eller utbildning

För att skapa förutsättningar att effektivt arbeta för att uppfylla detta verksamhetsmål ska ett kommunkoncerngemensamt program för arbetet med arbetsmarknadsfrågor och vissa delar inom kompetensförsörjningsområdet fastställas. När arbetsmarknadsfrågor och kompetensförsörjningsfrågor integreras skapas goda förutsättningar för att möta arbetsgivarnas kompetensförsörjningsbehov och att skapa förutsättningar för utsatta grupper att nå den reguljära arbetsmarknaden.

Programmet pekar ut inriktningen för de kommande årens prioriterade

utvecklingsområden och tillvägagångssätt för att nå Kommunfullmäktiges mål. Det syftar till att minska arbetslösheten med tyngdpunkt på särskilt utsatta grupper och bidra till att underlätta kompetensförsörjningen för det lokala näringslivet och Hudiksvalls kommun som arbetsgivare.

Programmet ska ge en tydlig inriktning och ett stöd till kommunens verksamheter i sin planering, genomförande och uppföljning.

ÅTGÄRD: SAMORDNA KOMMUNENS KOMPETENSFÖRSÖRJNINGSARBETE Utifrån rapporten översyn av kommunens arbetsmarknadsorganisation.

Slutsatserna av översynen är att ett antal förändringar primärt kring styrning men även gällande samverkan och samarbete måste genomföras.

ÅTGÄRD: STRATEGISK KOMPETENSFÖRSÖRJNING BEHANDLAS MELLAN NÄRINGSLIV OCH KOMMUN I OLIKA FORUM

(11)

7

Indikator

Antalet praktikplatser och sommarjobb på den reguljära arbetsmarknaden

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla

Invånare som någon gång under året erhållit ekonomiskt bistånd, andel (%)

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 4,3% 4,7% 4,7% 4,4%

Ökat antal innovationer (Propells redovisning)

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 47 27 44 45

Det sker kommunkoncerngemensam samordning på operativ nivå av praktikplatser och sommarjobb

Indikator

Trainee och praktikanter i Ks förvaltning (Ks indikator), antal

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 5 0 2 3

Ta fram byggbar mark för olika former av verksamhet

Attraktiv och hållbar livsmiljö

En attraktiv livsmiljö gör att människor lockas till Hudiksvalls kommun och väljer att stanna här. För att kunna behålla attraktiviteten på lång sikt ska kommunen arbeta för hållbarhet i ett ekonomiskt, ekologiskt och socialt perspektiv. Hållbarhetstänkande är alltid långsiktigt och sträcker sig över flera decennier. Därför är hållbarhetsprinciperna grunden i den kommunala verksamheten.

(12)

8

Bidra till ekologisk, ekonomisk och social hållbarhet

Den vetenskapliga definitionen, "Hållbarhetsprinciperna" som kommunen arbetar efter hjälper oss att ta fler steg i rätt riktning.

Kommunen har tagit fram ett verktyg/hållbarhetsbedömning som kan vara användbart för verksamheterna eller inför politiska beslut.

Åtgärd: Tillämpa hållbarhetsbedömningen

Detta ska göras vid beredning av större och eller strategiska ärenden till nämnd eller styrelse. Exempelvis nya arbetssätt, verksamheter eller delar av verksamheter, nybyggnationer, omorganisation, långsiktiga eller strategisk viktiga förändringar.

Åtgärd: Hållbara rutiner för handläggning

Gå igenom rutinerna för handläggning för att säkra att de har ett hållbarhetsperspektiv både ekologiskt, ekonomiskt och socialt.

Åtgärd: Uppföljning av Klimat- och energistrategin 2050

Det ska finnas en handlingsplan på varje förvaltning/nämnd som innehåller åtgärder för att uppnå målet i strategin. Handlingsplanen kan utgöras av åtgärder i exempelvis

nämndsplanen/arbetsplaner. Åtgärderna kan vara sådant som framkommit av genomförda hållbarhetsbedömningar eller det kan ju också vara åtgärder som man ändå satt upp att man måste göra för att exempelvis följa tillämpningen Trafik och resor eller att uppnå fossilfri organisation till 2025 som det står i energi och klimatstrategin.

- Åtgärd som planeras under år 2022 är att bygga om bussterminalområdet för att öka intresset bland invånarna att resa med kollektivtrafiken.

Åtgärd: Arbeta enligt antagen kretsloppsplan. Åtgärder och indikatorer ska fördelas till drivande enhet inom Ks enligt planen.

Indikator

Tjänsteresor i kommunen, Sekom gröna nyckeltal, kg/årsarb

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 107,0 120,0 100,0

Antal resor/invånare med kollektivtrafiken, Sekom gröna nyckeltal

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 46 44 38 48

(13)

9

Insamlat kommunalt avfall totalt, kg/invånare (justerat)

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 484 467 500

Antal forum för ungas delaktighet (i förvaltningar och nämnd)

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 3

Bättre kommunikationer

Det finns tillgång till attraktiva bostäder inom rimlig tid

INDIKATOR

Antal lägenheter, hustyp och upplåtelseform

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 18 413 18 469 18 533 19 400

Antagna detaljplaner i form av både flerbostads. och enbostadshus, hyresrätt, bostadsrätt och äganderätt i olika delar av kommunen

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 250

Tillgång till hyresrätter genom det allmännyttiga kommunägda bostadsbolaget i Enåger, Iggesund, Sörforsa, Delsbo, Friggesund, Näsviken och Hudiksvall

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla

Antal planlagda områden för småhus på kommunal mark

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla

Antal sålda småhustomter inom segmentet upp till 500 tkr

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 2

(14)

10

Antal sålda småhustomter över segmentet 500 tkr

Kön 2018 2019 2020 2021 Mål 2022

Alla 1

Utveckla hamnområdet

MILSTOLPAR I PROJEKTPLAN FÖR 2022

 Alla gator körbara

 All teknisk försörjning byggd

 Vänners park och Regnbågstorget klara

 Renovering av RoRo-rampen, betongbryggan i södra delen av området är påbörjad

 Byggstart för första huset söder om parken

 Beslut kring tomt D, hotelltomten

Särskilda Uppdrag och utvecklingsområden

Uppdrag som är klara ligger kvar under innevarande mandatperiod.

Titel Startdatum Slutdatum Status Färdiggrad Översyn tematiskt

tilläggvindkraft 2015-01-01 2019-12-31 Ej påbörjad Fastställa tillämpnings-

anvisningar för cykelpolicyn 2016-01-01 2020-12-31 Påbörjad Utreda - situationen för

undersköt-erskor,perspektiv 6 tim arbetsdag

2016-10-01 2019-12-31 Stoppad

Tydliggöra kraven på social hållbarhet och mångfalds- arbetet, samt applicera en modell av boende- byggare utifrån vår kommuns lokala behov och förutsättningar

2017-08-21 2022-12-31 Påbörjad

(15)

11

Stödja förenings- livet och civil- samhället genom att stötta "idéburet offentligt partnerskap"

2017-08-21 2022-12-31 Påbörjad

Utreda förutsättningarna för

"Recykelingväg" för att få en sammanhållen cykelled i staden

2017-08-21 2019-12-31 Påbörjad

Ta fram ett förslag på hur cykelvägarna kan bindas ihop i centrum i arbetet med översynen av

kollektivtrafikstråket i centrala Hudiksvall

2020-01-01 2021-12-31 Påbörjad

Informationstavlor om de kommunala gång- och cykelvägarna tas fram och placeras ut på lämpliga platser i kommunen,

2020-01-01 2020-12-31 Påbörjad

Utreda hur en koldioxid- budget skulle kunna appliceras i vår kommun som styrdokument för att nå målen i Agenda 2030

2020-01-01 2020-12-31 Påbörjad

Digitalisera kommunala servicen i syfte att uppnå en bättre tillgänglighet i

vardagen för näringsliv och boende på landsbygd

2020-01-01 2022-12-31 Påbörjad

Förslag på hur högre utdel- ning kan tas från Fiber- staden, Fastighets AB Glysis samt för AB Hudiksvalls- bostäder, utifrån gällande lagstiftning, i god tid före respektive stämma 2020,

2020-01-01 2020-01-31 Påbörjad

I riktlinjer för upphandling av livsmedel föra in

närproducerade livsmedel och produkter som ett nytt kriterium vid

livsmedelsupphandlingar

2020-01-01 2020-12-31 Påbörjad

(16)

12

Uppdrag att skapa fler praktikplatser inom respektive

verksamhetsområde

2020-01-01 2020-12-31 Påbörjad

Utreda om samordning underhåll av koncernens lokaler/fastigheter kan bli effektivare

2020-01-01 2022-12-31 Ej påbörjad

Genomföra en bred informationskampanj om e- förslag till kommunens medborgare

2019-06-17 2020-12-31 Påbörjad

Årligen följa upp och rapportera MR arbetet till kommunfullmäktige

2019-09-30 2022-12-31 Påbörjad

Informera kommunens invånare om mänskliga rättigheter och

barnrättslagen som träder i kraft 1 januari 2020.

2019-09-30 2022-12-31 Påbörjad

Utreda möjlighet att skapa ett gemensamt kulturkvarter för historia och framtid

2019-01-01 2022-12-31 Ej påbörjad Arbeta för att ingen har

längre restid än 20 min till någon form av

samhällsservice

2019-04-01 2020-12-31 Påbörjad

Ta fram förslag på hur stödet kan utvecklas till butiker som kör ut och levererar livsmedel och tillhandahåller service i landsbygd,

2019-01-01 2019-12-31 Påbörjad

Höj ambitionen och öka takten i utbyggnaden av fibernätet så att fler får tillgång till bredband,

2019-01-01 2022-12-31 Påbörjad

Tilläggsuppdrag översikts- planearbetet, ta fram lämpliga områden för idrott och fritidsaktiviteter i syfte att möta framtida behov.

2019-01-01 2020-06-30 Påbörjad

(17)

13

Samverkan med Visit Glada Hudik utveckla inre hamnen till att bli ett mer attraktivt besöksmål och startpunkt för skärgårdsturism

2019-04-01 2020-06-30 Påbörjad

Lägga förslag på åtgärder för att stärka personalens förutsättningar att fysiskt och psykiskt klara sina arbetsuppgifter.

2019-01-01 2022-12-31 Ej påbörjad

Utreda - borttagande av

delade turer 2015-01-01 2020-12-31 Påbörjad Prospektera för och

investera i solpaneler på kommunägda fastigheter

2017-08-21 2019-12-31 Klart

Utarbeta "solkarta" och handlingsplan hur vi kan tillvarata solenergin

2017-08-21 2019-12-31 Klart

Anslutas till SKL´s "Nätverk mot rasism och

diskriminering"

2017-08-21 2019-12-31 Klart

System för medarbetarna att

kunna göra lönekarriär 2015-01-01 2022-12-31 Klart Avsätta medel samt förslag

till tidsatta aktiviteter i anslutning till lokal strategi för ökat bostadsutbud för äldre

2017-04-24 2020-12-31 Klart

Inga nya projekt startas upp som inte är kostnads- neutrala och kan leda till förbättrad och effektivare verksamhet

2017-08-21 2022-12-31 Klart

5 mkr arbetsmarknads-

åtgärderspec. för ungdomar 2015-01-01 2019-12-31 Klart Skyndsamt arbeta fram ett

reviderat regelverk för intraprenadverksamheten i kommunen

2020-06-15 2020-12-31 Påbörjad

Erbjuda någon eller några av kommunens förskolor/

skolor att bli intraprenad

2020-06-15 2022-12-31 Ej påbörjad

(18)

14

Utreda förutsättningar för att upphandla fler tjänster via sociala företag

2020-06-15 2020-12-31 Påbörjad

Starta upp en förstudie gällande inre hamnens omdaning och hur den skulle kunna utformas.

2022-01-01 2022-12-31 Ej påbörjad

Utreda förutsättningarna för fler övernattningsstugor i skärgården i samverkan med tekniska nämnden

2022-01-01 2022-12-31 Ej påbörjad

Se över möjligheten och förutsättningarna att under sommarhalvåret ha en turbåt gåendes i skärgården, endera via upphandling, eller avtal med annan kommun.

2022-01-01 2022-12-31 Ej påbörjad

Titel Startdatum Slutdatum Status

Alla nämnder, bolag ska implementera förhållningsättet enligt styrdokumentet grundläggande värdering för Hudiksvalls kommun till alla förtroendevalda och medarbetare i respektive verksamhet

2019-09-30 2022-12-31 Påbörjad

Nämnder och förvaltningar i princip avstår ifrån att lägga uppdrag eller starta utredningar under 2020, som inte är kostnadsreducerande

2020-01-01 2020-12-31 Påbörjad

Ökad andel ekologiska produkter 2015-01-01 2022-12-31 Påbörjad Arbeta efter en modell som ett led i att

förbättra arbetsmiljön och öka frisknärvaron

2017-08-21 2022-12-31 Påbörjad Arbeta enligt intentionerna om hållbar

utveckling i agenda 2030 2019-01-01 2022-12-31 Påbörjad Skapa innovationsrika och entreprenörvänliga

miljöer 2015-01-01 2022-12-31 Påbörjad

Fortsätta utveckla kommunens långsiktiga

planering och styrning 2019-02-25 2022-12-31 Påbörjad Klimatsmarta transportalternativ 2015-01-01 2022-12-31 Påbörjad Öka barns och ungas delaktighet i

kommunala beslutsprocesser 2017-04-24 2022-12-31 Påbörjad

(19)

15

Samverkan med andra kommuner för att effektivisera verksamheterna inom olika områden

2020-01-01 2022-12-31 Påbörjad

Landsbygdsutveckling långsikt,bl.a. fler gröna

jobb 2015-01-01 2022-12-31 Påbörjad

Utveckla demokrati, mångfalds och kvalitetsarbete.

2015-01-01 2022-12-31 Påbörjad Väl fungerande arbetsorganisation -

delaktighet 2015-01-01 2022-12-31 Påbörjad

Att samtliga intraprenadavtal skrivs mellan

ansvarig nämnd och respektive enhet 2020-06-15 2022-12-31 Ej påbörjad Att intraprenadavtalen följs upp årsvis av

respektive nämnd 2020-06-15 2022-12-31 Ej påbörjad

UPPDRAG FRÅN KOMMUNSTYRELSEN

Titel Startdatum Slutdatum Status Färdiggrad Utarbeta ett förslag till

målsättningar och en handlingsplan för avändningar av bilar i kommunen med

ambitionen - att uppnå en fossilfrihet för kommunens fordonspark till 2025 - att minska anatalet bilar och därmed öka antalet genomsntittligt körda mil per fordon

2018-05-08 2020-12-31 Påbörjad

Upphandla bilar för längre

transporter 2018-05-08 2020-12-31 Ej påbörjad Aktulisera kommunens

resepolicy inkl. vidta åtgärder för att öka möjligheterna för

medverkan på distans vid möten som arrangeras i kommunen

2018-05-08 2020-12-31 Påbörjad

(20)

16

Inom ramen för

uppsiktsplikten två gånger per år följer upp hur arbetet med

arbetsmarknadsfrågorna fortskrider.

2019-09-17 2022-12-31 Påbörjad

Utreda förutsättningarna för logistikcenter

2017-09-29 2020-12-31 Påbörjad Ta fram två förslag till nya

resursfördelnings- system för nämnderna

2017-09-29 2020-12-31 Ej påbörjad Samordna kommunens

aktiviteter inom mångfaldsarbetet

2017-09-29 2022-12-31 Påbörjad

Tydliggöra i reglementena att ansvaret för

samordningen av arbetsmarknadsfrågorna ligger hos social- och omsorgsnämnden

2019-09-17 2020-01-31 Klart

(21)

Tjänsteutlåtande 1 (6)

2021-10-14 2021-000519

Kommunledningsförvaltningen, Stabsenheten

Budget och verksamhetsplan 2022

Förslag till beslut

Kommunledningsförvaltningen föreslår kommunstyrelsen att fastställa kommunstyrelsens driftbudget för år 2022 samt att fastställa verksamhetsplanen för år 2022.

Ärendebeskrivning

Ekonomiska ram

Kommunfullmäktige beslutade den 21 juni 2021 om budget och skattesats samt plan för 2023–2025 samt uppdrag i samband med budget 2022.

Kommunstyrelsens budgetram har räknats upp med index; tjänsteköp 2,0%, personal 1,7% och övrigt med 1,7% och den totala nettobudgeten som tilldelats kommunstyrelsen är 145, 1 miljoner kronor.

Riktade satsningar till kommunstyrelsen

 2 miljoner kronor i budget till utökat socialt förebyggande

samarbete med föreningslivet, gällande Hej Aktivitet. Satsningen är riktad till barn och ungdom och ska bedrivas i Hudiksvall, Iggesund och Delsbo.

 500 000 kronor för att starta upp en förstudie gällande inre

hamnens omdaning och hur den skulle kunna utformas (förutsätter att detaljplanen blir antagen).

 120 000 kronor för våtmarksrestaurering.

 50 000 kronor för utsmyckning i Delsbo.

 5,7 miljoner kronor för central lönesättning.

 3 miljoner för att Hälsinge samverkan.

(22)

2021-10-14 2 (6)

Kommunstyrelsen 2021-10-13

Nettobudget per verksamhet 2022

Belopp i tusental kronor

Verksamhet Belopp

Central ledning Central ledning

KLF Gemensamt -4 393

Projektmedel mm KLF -13 728

Stadsnät 7 800

-10 321 Turism och lokaler

Visit Glada Hudik -3 145

Kulturhuset Glada Hudik och Avholmsberget -2 818 -5 963

IT, Lokaler, kapitaltjänst -27 039

Summa -43 323

Stab Kommunledningsstaben -16 969

Administration

Administration -435

Telefoni -1 000

Regional Innovationsnod N H -2 500

Samhällsutveckling övrigt -2 116

Ägartillskott Hudiksvalls Näringslivs AB -5 901 -11 952

IKT-teamet -607

Kommunikation -4 624

Servicecenter

Servicecenter -6 492

Energi- och klimatrådgivning -196

-6 688

Summa -40 840

Samhällsplaneringsenheten Planering

Planering -2 204

Samhällsutveckling -2 160

Ekologisk hållbar utveckling -814

-5 178 Mark och exploatering

Mark och utredning -3 071

Fastighetsbildning och exploatering -543

Markreserv 1 902

Fiskevård -120

-1 832

Summa -7 010

(23)

2021-10-14 3 (6)

Ekonomienheten Årsavgifter kommunalförbund mm -2 452

Infriade borgensåtaganden 15

Ekonomiservice -12 073

Inkasso 865

Försäkringar -1 700

-15 345

Inköpsteam -3 175

Summa -18 520

Personalenheten Personalservice -11 703

Arbetsmiljö/rehab -247

Företagshälsovård -2 284

Kompetensutveckling -900

Personalutveckling -200

Fackliga företrädare -5 306

-20 640 Rekrytering och bemanning

Rekrytering- och bemanning adm -6 523

Rekrytering- och bemanning 2 617

-3 906

Summa -24 546

Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige -1 598

Gruppledare -453

Partistöd -2 324

Utbildning förtroendevalda -219

Valnämnd 0

Summa -4 594

Kommunstyrelse Kommunstyrelse -4 903

Oförutsett KS ordförande -405

IT-kostnader förtroendevalda -200

KS bidrag och projekt, Movexum -500

Styrelse Glysisvallen AB -217

Summa -6 225

Total nettobudget -145 058

(24)

2021-10-14 4 (6)

Särskilda uppdrag

 att ge kommunstyrelsen i samverkan med tekniska nämnden i uppdrag att utreda förutsättningarna för fler övernattningsstugor i skärgården,

 att ge kommunstyrelsen i uppdrag att se över möjligheten och förutsättningarna för att under sommarhalvåret ha en turbåt gåendes i skärgården, endera via upphandling, eller via avtal med annan kommun.

Verksamhetsplan 2022

Jämfört med årets verksamhetsplan har indikatorerna kompletterats med mål nivå för år 2022. Dessutom föreslås följande förändringar;

Omformulering av nuvarande indikatorer. Nuvarande indikator anges med kursiv text.

 Ej besvarade medborgarförslag det senaste året.Handläggningstider medborgarförslag antal dagar.

 Ej besvarade äldre motioner i förhållande till årets ej besvarade.

Handläggningstider motioner antal dagar.

 Insamlat kommunalt avfall totalt, kg/invånare (justerat). Hur effektiv är kommunens hantering och återvinnig av hushållsavfall

Ny indikator

 Prognostiserade anställningar för etableringsärenden.

Borttagen indikator

 Lämnat etableringsuppdraget och börjat arbeta eller studera (status efter 90 dagar), andel (%).

Planen kan komma att revideras under året om förändringar sker till exempel en förändrad näringslivsorganisation.

Ulrika Wenn Stabschef

(25)

2021-10-14 5 (6)

(26)

2021-10-14 6 (6)

(27)

Kommunstyrelsen

Sammanträdesdatum

2021-10-12

§ 160 Dnr 2021-000308 - 040

Information om ekonomiskt anpassningsarbete gällande social- och omsorgsnämnden

Kommunstyrelsen beslutar att godkänna informationen.

Sammanfattning

Allmänna utskottet beslutade vid sitt sammanträde 24 augusti 2021 att målsättningen för det ekonomiska anpassningsarbetet av social- och

omsorgsnämndens ansvarsområde är att månadskostnaden under kvartal fyra 2022 stabilt ligger i linje med den budgetram som är tilldelad samt att anlita extern konsultmedverkan för projektledning av projektet ”Kraftsamling Social och omsorg”.

Kommunstyrelsen beslutade vid sammanträde 14 september 2021 att information om det ekonomiska anpassningsarbetet av social- och

omsorgsnämndens ansvarsområde ges vid varje kommunstyrelsesammanträden under hösten/vintern 2021.

Konsult Mikael Gustavsson-Roxell redovisar för kommunstyrelsen;

förvaltningsorganisation under omställningsarbetet, målbild, status, strategiska principer i arbetet samt risker.

Beslutsunderlag Bildspel

Kommunstyrelsen 2021-09-14 § 124 Beslutet skickas till

Kommunstyrelsen

(28)

Sammanträdesdatum

2021-10-21

§ 112 Dnr 2020-000506 - 045

Riktlinjer för investeringsredovisning

Allmänna utskottets förslag till kommunstyrelsen Kommunstyrelsen beslutar

att godkänna förslag till nya riktlinjer för investeringsredovisning.

Sammanfattning

Kommunstyrelsens allmänna utskott uppdrog i september 2020 (§ 167) åt kommunledningsförvaltningen att revidera kommunens rutiner och riktlinjer avseende investeringar/investeringsredovisning.

Kommunen använder en rad materiella anläggningstillgångar (fastigheter, anläggningar, inventarier, maskiner, fordon) i sin verksamhet. Användningen och redovisningen av tillgångarna påverkar i stor utsträckning kommunens redovisade resultat och ställning.

Centrala regelverk och rekommendationer innehåller generaliseringar och förenklingar. Klassificeringen av vad som är en materiell anläggningstillgång, uppskattningen av hur länge den ska nyttjas och valet av avskrivningsmetod är frågor som många gånger lämnar utrymme för olika bedömningar.

Med utgångspunkt från aktuella regler, anvisningar och rekommendationer har ekonomienheten sett över nuvarande rutiner och sammanställt riktlinjer för investeringsredovisning. Syftet med riktlinjerna är att skapa enhetliga regler för att säkerställa en rättvisande kostnadsredovisning.

Rättvisande kostnadsredovisning kan uppnås på olika sätt och med olika krav på precision. Det är angeläget att undvika tvära kast i kostnadsredovisningen och att regelverket inte förändras från år till år för att underlätta analyser av utvecklingen över tid. Det är också viktigt att en restriktiv hållning intas vid värderingen av balansposter så att tillgångar inte överskattas och skulder inte underskattas. I strävan att uppnå rättvisande resultatredovisning måste även komplexa lösningar och administrativt merarbete vägas mot behovet av precision i kostnadsredovisningen.

Som grundläggande principer vid utformandet av riktlinjerna har därför tillämpats konsekvens, försiktighet och väsentlighet.

Kommunledningsförvaltningen kommer fortlöpande att bevaka om förändrade förhållanden medför att anvisningarna behöver detaljjusteras inom befintliga riktlinjer.

Beslutsgång

Jan-Erik Jonsson (C) och Henrik Berglund (S) yrkar bifall till förslaget.

(29)

Sammanträdesdatum

2021-10-21

Beslutsunderlag

Tjänsteutlåtande 2021-04-14 Riktlinjer 2021-10-20

Allmänna utskottet 2020-09-4 § 167 Beslutet skickas till

Kommunstyrelsen

(30)

Investeringsredovisning

Riktlinjer

(31)

(32)

Innehåll

1 Inledning 4

2 Investeringsprocessen 4

3 Investeringsbehov 5

4 Finansiering av investeringar 5

4.1 Investeringsanslag ... 5 4.2 Leasing via externt finansbolag enligt kommunens ramavtal ... 6 4.3 Internleasinglån via ekonomienheten eller KsAu ... 6 5 Investeringar kan delas in i två huvudgrupper ur ett

beslutsperspektiv 6

5.1 Projekt ... 6 5.2 Program ... 7

6 Tidshorisont 7

7 Tidslinje (bilaga 1 och 2) 7

7.1 Tidplan, bilaga 1 ... 8 7.2 Tidplan valår, bilaga 2 ... 8

8 Olika typer av investeringar 9

9 Investeringskalkyl (bilaga 3) 9

10 Uppföljning 10

10.1 Projekt över 2 miljoner kronor ... 10 10.2 Projekt mindre än 2 miljoner kronor samt samtliga program ... 10

11 Vad räknas som anläggningstillgång? 11

11.1 Materiella anläggningstillgångar ... 11 11.2 Immateriella anläggningstillgångar ... 11 11.3 Finansiella anläggningstillgångar ... 11 11.4 Avgränsning ... 11 11.5 Kriterier: ... 11 12 Vad räknas som investering respektive driftkostnad? 12 12.1 Definition ... 12 12.2 Inköpspris och omkostnader ... 12 12.3 Återställandekostnader ... 13 12.4 Start av ny verksamhet ... 13 12.5 IT-utrustning m m ... 13 12.6 Räntekostnader ... 13 12.7 Ny- till- och ombyggnad ... 13 12.8 Förbättringsutgift i annans fastighet ... 14 12.9 Avyttring, utrangering, rivning ... 14 12.10 Begagnad anläggningstillgång – rep o underhåll ... 15

(33)

12.11 Reparation och underhåll ... 15 12.12 Investeringsbidrag ... 15

13 Vilka avskrivningsregler ska tillämpas? 16

13.1 Grundregel ... 16 13.2 Avskrivningsmetod ... 16 13.3 Avskrivningstid ... 16 13.4 Komponentavskrivning ... 16 13.5 Mark och konstverk ... 17 13.6 Nedskrivning... 17 14 Gruppering av tillgångar utifrån avskrivningsregler 18 14.1 Byggnad ... 18 14.2 Markanläggning ... 18 14.3 Exploateringsfastigheter... 19 14.4 Inventarier – icke fast utrustning ... 19

15 Redovisning 19

15.1 Anläggningsregister ... 19 15.2 Rutiner och kontroller ... 19 15.3 Aktivering av investeringar ... 19 15.4 Hantering av vinster och förluster ... 20 15.5 Inventarieförteckning ... 20

16 Bilaga 1: Tidslinje investeringsprocessen 22

17 Bilaga 2: Tidslinje investeringsprocessen, valår 23

18 Bilaga 3: Investeringskalkyl, blankett 24

19 Bilaga 4: Uppföljningsblankett, projekt 27

20 Bilaga 5: Gränsdragningslista, driftkostnad eller investering 28 21 Bilaga 6: Komponenter med avskrivningstider 32 22 Bilaga 7: Ansökan om internleasinglån, blankett 34 23 Bilaga 8: Investering i annans fastighet, blankett 35 24 Bilaga 9: Riktlinjer för komponentavskrivning gällande VA 36 25 Bilaga 10: Riktlinjer för komponentavskrivning gällande Avfall 39 26 Bilaga 11: Riktlinjer för komponentavskrivning gällande Fastighet 42 27 Bilaga 12: Riktlinjer för komponentavskrivning gällande Gata 45

(34)

1 Inledning

Kommunen använder en rad materiella anläggningstillgångar (fastigheter, anläggningar, inventarier, maskiner, fordon) i sin verksamhet. Användningen och redovisningen av tillgångarna påverkar i stor utsträckning kommunens redovisade resultat och ställning.

Centrala regelverk och rekommendationer innehåller generaliseringar och förenklingar. Klassificeringen av vad som är en materiell anläggningstillgång, uppskattningen av hur länge den ska nyttjas och valet av avskrivningsmetod är frågor som många gånger lämnar utrymme för olika bedömningar.

Kommunstyrelsens allmänna utskott (KsAu) uppdrog i september 2020 (§ 167) åt kommunledningsförvaltningen att revidera kommunens rutiner och riktlinjer avseende investeringar/investeringsredovisning.

Med utgångspunkt från aktuella regler, anvisningar och rekommendationer har ekonomienheten sett över nuvarande rutiner och sammanställt riktlinjer för investeringsredovisning. Syftet med riktlinjerna är att skapa enhetliga regler för att säkerställa en rättvisande kostnadsredovisning.

Rättvisande kostnadsredovisning kan uppnås på olika sätt och med olika krav på precision. Det är angeläget att undvika tvära kast i kostnadsredovisningen och att regelverket inte förändras från år till år för att underlätta analyser av utvecklingen över tid. Det är också viktigt att en restriktiv hållning intas vid värderingen av balansposter så att tillgångar inte överskattas och skulder inte underskattas. I strävan att uppnå rättvisande resultatredovisning måste även komplexa lösningar och administrativt merarbete vägas mot behovet av precision i kostnadsredovisningen.

Som grundläggande principer vid utformandet av riktlinjerna har därför tillämpats konsekvens, försiktighet och väsentlighet.

Kommunledningsförvaltningen kommer fortlöpande att bevaka om förändrade förhållanden medför att anvisningarna behöver detaljjusteras inom befintliga riktlinjer.

2 Investeringsprocessen

Investeringar är en övergripande och strategisk fråga för kommunfullmäktige.

Investeringsprocessen är en integrerad del av budgetprocessen och i samband med fastställande av årsbudgeten tar kommunfullmäktige beslut om planerade investeringar för det kommande budgetåret och en aktiv 3-årig investeringsplan för de påföljande åren. Planmässigt finns en planering för ytterligare 11 år, totalt 15 år.

(35)

3 Investeringsbehov

Investeringsönskemålen ska utgå från de behov som förvaltningarna identifierat på kort och lång sikt utifrån sina respektive uppdrag. Vid sidan om dessa investeringar så kan det även finnas politiska initiativ och prioriteringar. Dessa samlade investeringsönskemål ska sedan hanteras i respektive nämnd för politiska beslut och prioriteringar.

Förvaltningsorganisationen bör även ges möjlighet att ge sin professionella bedömning av kommunens samlade investeringsönskemål i syfte att skapa en gemensam agenda för kommunens bästa utifrån ett kommunperspektiv. Det handlar om att samordna på ett effektivt sätt. Kommunens ledningsgrupp (KLG) bör ha en tydlig roll i denna process. Dessa synpunkter lämnas sedan över till politiken (Nämnderna, KsAu, KS och KF) för slutgiltigt

ställningstagande. Ytterst är det nämnderna som har ansvaret att initiera arbetet med att ta fram respektive nämnds investeringsbehov.

4 Finansiering av investeringar

Redovisningen av en tillgång ska inte vara beroende av vilken finansieringsform man valt.

Det finns 3 olika finansieringsformer när det gäller investeringar.

4.1 Investeringsanslag

Den vanligaste finansieringsformen är investeringsanslag enligt av

kommunfullmäktige beslutad investeringsbudget. Nämnderna får täckning för kapitalkostnaden (avskrivningar och internränta).

I investeringsbudgeten anslås medel till respektive investering

Varje investering har ett unikt projektnummer för bland annat redovisning och uppföljning. Investeringarna redovisas projektvis i den takt de genomförs.

Varje år avskrivs investeringarna enligt gällande avskrivningsplan.

De årliga avskrivningarna + ränta (= kapitalkostnader) redovisas som en kostnad på driftbudgeten hos den nämnd som gjort investeringen.

Budgetunderlag produceras via kommunens anläggningsregister och läses in i ekonomisystemet.

Anslag till de årliga kapitalkostnaderna på driftbudgeten kan beviljas helt eller delvis.

(36)

4.2 Leasing via externt finansbolag enligt kommunens ramavtal

När det gäller bilar som får köras med B-körkort får förvaltningar inte köpa sådana med investeringsanslag. Här är det leasing antingen via det externa finansbolaget enligt kommunens ramavtal eller internleasing via

ekonomienheten eller KsAu.

Personbilar som får köras med B-körkort som t ex hemtjänstens bilar och fastighetsskötarnas bilar leasas via detta bolag. Förvaltningarna beställer bilarna via transportsektionen på tekniska förvaltningen. Rätt att beställa framgår av respektive förvaltnings delegationsordning. Att leasa innebär att nämnden själv får bekosta alla kostnader på driften.

4.3 Internleasinglån via ekonomienheten eller KsAu

Nämnden kan få tillstånd att göra en större investering trots att man saknar investeringsanslag. Nämnden får då fullt ut finansiera investeringen inom sin driftbudget under ett antal år via internleasinglån. Projekt som ger en positiv resultatpåverkan för respektive förvaltning bör enligt huvudregeln finansieras av förvaltningen via internleasinglån av beloppet för att inte belasta

investeringsbudgeten.

Förutsättning för att få ta ett internleasinglån är att leasingkostnaden kan täckas inom nämndens driftbudget och att förvaltningschefen tillstyrker.

Ekonomienheten har delegation på belopp upp till 250 tkr. För belopp över 250 tkr ska beslut tas i KsAu, vilket innebär att ärendet först ska beredas i

respektive nämnd.

För ansökan om internleasinglån på upp till 250 tkr ska en speciell blankett användas, bilaga 7. För ansökan om internleasinglån över 250 tkr skriver förvaltningen fram ett ärende till sin nämnd som sedan skickas vidare till KsAu för beslut. Syftet med investeringen ska framgå av ansökan.

Leasingperioden är antingen 5, 7 eller 10 år. Leasingperioden får inte anmärkningsvärt avvika från en normal avskrivningsperiod för investeringen.

5 Investeringar kan delas in i två huvudgrupper ur ett beslutsperspektiv

5.1 Projekt

Ett projekt har en tydlig början och ett tydligt slut. Det skall vid beslutstillfället finnas beskrivet och analyserat enligt kraven i denna modell, se

investeringskalkyl bilaga 3. Beskrivningen ska ge en klar bild av vad

verksamheten vill åstadkomma och vad som i framtiden är möjligt att följa upp

(37)

förutom det ekonomiska utfallet. Ett projekt pågår i normala fall 1-3 år efter beslutad detaljplan om sådan erfordras.

Huvudregeln säger att projekten beslutas av kommunfullmäktige årligen i samband med budget för en 4-årsperiod, eller vid behov. Investeringsprojekt kan under löpande år, trots att de inte finns med i investeringsbudgeten, få beslut om att genomföras. Investeringen hanteras då via internleasing.

När det gäller investeringsmedel som avser större ospecificerade investeringsområden ska prioriteringen göras i dialog med nämnd.

5.2 Program

Ett program tar sikte på ämnesområden och ekonomiska ramar för investeringar inom dessa och har ett 15-årigt perspektiv.

Det längre programmet, 15 år, är tydliga politiska inriktningar för att uppnå uttalade visioner och inriktningar. Ett av huvudsyftena med det längre programmet är att få finansiell kontroll över den långsiktiga politiska investeringsambitionen.

Det längre programmet prövas vart 4 år för att vara uppdaterade med kommunens övergripande mål och styrning. Programområden kan vara ”nya förskolor av demografiska skäl”, möjliggöra ”5000 nya bostäder inom 15 år”,

”upprustning av äldreboendebeståndet ” och så vidare.

6 Tidshorisont

Investeringsbudgeten avseende projekt fastställs årligen, dels för det

kommande året och dels en plan för de tre därpå kommande åren. Året efter ett valår arbetas det fram, vid sidan av hanteringen av projektmedlen, en ny investeringsbudget för programmedel avseende hela programperioden som är på 4 år, benämnt korta program. Med programmedel avses ett

investeringsutrymme för ett ämnesområde och som ligger fast över en längre period. Samtidigt arbetas det även fram ett långsiktigt investeringsbehov med en programperiod på 15 år, benämnt långa program. Det är nödvändigt att ha ett långsiktigt perspektiv på framför allt större kapitalkrävande investeringar.

Kortsiktiga behov kan komma att förändras över tid och kan leda till felsatsningar om inte det långsiktiga perspektivet beaktas redan från början.

7 Tidslinje (bilaga 1 och 2)

Investeringsprocessen inleds i alla nämnder i början av det år som inträffar två år innan investeringsbudgeten ska träda i kraft. Med detta arbetssätt skapas förutsättningar för en genomarbetad och förankrad plan för investeringar med en ambition att vara långsiktig och stabil. Det är också så att ett bedömt

(38)

framtida investeringsbehov på detta sätt ges utrymme att styra kommunens behov av resultatnivå.

7.1 Tidplan, bilaga 1

Januari

Nämnderna initierar ett arbete kring framtida investeringar (år 3) utifrån kvantiteter, behov och ambitionsnivå.

Mars-juni

Tekniska förvaltningen arbetar fram en tidig investeringskalkyl, bilaga 3.

Juli-september

Kommunens ledningsgrupp (KLG) analyserar förslagen utifrån ett koncernperspektiv.

Nämnderna tar beslut om prioriterade investeringar.

Därefter bereder en mindre grupp bestående av bl a kommunalråd och kommundirektör förslagen och lämnar över ett tjänstemannayttrande till politiken.

Juni

Beslut om investeringar fattas i KS och KF.

7.2 Tidplan valår, bilaga 1

I samband med valår löper investeringsbudgeten på enligt tidigare politiskt beslut. En investeringsprocess inleds så snart den nya politiken är på plats för de kommande 4 åren. Vart 4:e år bör även ett långsiktigt investeringsprogram - 15 år - arbetas fram.

Januari

Nämnderna initierar ett arbete kring framtida investeringar (år 3 och 4) utifrån kvantiteter, behov och ambitionsnivå.

Februari - mars

Tekniska förvaltningen arbetar fram en tidig investeringskalkyl, bilaga 3.

Kommunens ledningsgrupp (KLG) analyserar förslagen utifrån ett koncernperspektiv.

Mars - april

Nämnderna tar beslut om prioriterade investeringar.

Därefter bereder en mindre grupp bestående av bl a kommunalråd och kommundirektör förslagen och lämnar över ett tjänstemannayttrande till politiken.

(39)

April - maj

Investeringsbudgeten ingår som en del i kommunens samlade budget som hanteras i samband med åtagande beredningen.

Juni

Beslut om budget inklusive investeringar fattas i KS och KF.

8 Olika typer av investeringar

Investeringar kan delas in i tre huvudgrupper utifrån vilken typ av investering som avses.

Utvecklande är till exempel investeringar som tillför ökad service till invånarna, bättre arbetsmiljö för medarbetarna eller lägre påverkan på vår miljö

Exempel: ny badplats, ny parkering, kylanläggning i personalrum, mm Resultatförbättrande är investeringar som påverkar effektivitet, produktivitet och andra faktorer som sänker produktionskostnader eller ger intäktsöverskott för befintlig verksamhet.

Exempel: energieffektivisering, en tillkommande avdelning på liten förskola, mm Resultatbevarande är investeringar som gör det möjligt att fortsätta nuvarande verksamhet.

Exempel: asfaltering av gata, krav på nytt brandlarm, byte av tak på skola.

9 Investeringskalkyl (bilaga 3)

Inför varje beslut som avser ett projekt ska en analys göras av förväntad nytta och påverkan på ekonomin mm. Som stöd till detta finns en mall framtagen Investeringskalkyl, bilaga 3. Syftet med mallen är att ge ett likvärdigt

beslutsunderlag för beslutande organ för att kunna välja och prioritera mellan äskanden. Projekten kan givetvis beskrivas noggrannare via bilagor, mallen är en lägsta nivå.

I mallen anger man en kort sammanfattande bakgrund och syfte med projektet samt kommenterar om projektet påverkar miljö, arbetsmiljö eller säkerhet.

Hänsyn ska även tas till ekologisk- och social hållbarhet samt ungas delaktighet (barnkonventionen). Uppföljningsbara mål och riskanalys redovisas liksom om alternativ till föreslagen investering har utretts.

Mallen beräknar en resultatpåverkan (överskott/underskott efter hänsyn till kapitalkostnader och driftkostnadsförändringar) och ger möjlighet för den sökande att ange vilket investeringsäskande man ansöker om och om det ryms inom driftbudget, och om inte vilken ökning av driftbudgeten man behöver. Även

(40)

eventuellt behov av ett engångsanslag i driften (utrangering, flyttkostnader, rivning, m m) ska redovisas.

Berörd nämnd ansvarar för att en driftkostnadskalkyl tas fram för projektet och att eventuella engångskostnader identifieras.

Större eller komplicerade projekt kan behöva fler beslutstillfällen då det första kan vara att tillsätta medel för att göra förstudier och projekteringar. Kostnader för förstudier och projekteringar som blir av och är vilande kan räknas in i investeringskostnaden. Förstudier för projekt som ej blir av måste tas som en kostnad i driften.

Ekonomienheten avgör internränta samt avskrivningstider i samråd med förvaltning medan huvudansvaret för budgetberäkning för projektet ligger hos tekniska förvaltningen.

10 Uppföljning

10.1 Projekt över 2 miljoner kronor

Alla projekt ska ha en ägandenämnd (kommunstyrelsen likställs med nämnd) som fastställs i samband med beslutet om projektet. Huvudregeln är att den som förvaltar investeringen även är ägandenämnd dvs tekniska förvaltningen.

Dock ska det inrättas projektgrupp med representanter från både beställarnämnden och ägandenämnden som styr och leder

investeringsprojektet. När det finns en tydlig beställare och investeringen inte ska förvaltas av tekniska förvaltningen är beställaren densamma som

ägarnämnd.

Projekt med en budget på 2 miljoner kronor eller mer ska efter beslut startas av nämnden och vid det tillfället beslutas om metoder och frekvens för uppföljning.

En ekonomisk- och tidsprognos lämnas, förutom nämndens beslutade uppföljning, vid hel och delårsbokslut.

Huvudregeln är att uppföljningen minst ska innehålla tidsredovisning och ekonomisk redovisning. Alla större händelser och avvikelser av vikt skall redovisas omgående till ägandenämndens ordförande. När projektet har färdigställts ska en slutredovisning göras i ägandenämnden. Efter en lämplig driftperiod bör en uppföljning av verksamhetsmålet med investeringen ske i ägandenämnden.

10.2 Projekt mindre än 2 miljoner kronor

Uppföljning av projekt på mindre än 2 miljoner kronor hanteras inom förvaltningsorganisationen under löpande år och redovisas i samband med delårs- och årsbokslut till nämnd och kommunstyrelsen.

(41)

Alla större händelser och avvikelser av vikt skall redovisas omgående till ägandenämndens ordförande som i sin tur får föra denna information vidare till nämnden enligt de rutiner som nämnden själva arbetat fram. Önskar respektive nämnd uppföljning vid flera tillfällen under löpande år står det respektive nämnd fritt att besluta så.

11 Vad räknas som anläggningstillgång?

Kommunernas anläggningstillgångar indelas i tre kategorier:

11.1 Materiella anläggningstillgångar

- Fysiska tillgångar som är avsedda för stadigvarande bruk eller innehav, t ex byggnader, anläggningar, inventarier.

11.2 Immateriella anläggningstillgångar

- Tillgångar som ”inte går att ta på” och som inte är finansiella, t ex patent, egenutvecklade programvaror.

11.3 Finansiella anläggningstillgångar

- Finansiella tillgångar avsedda att innehas i mer än ett år, t ex långfristiga värdepapper och fordringar.

11.4 Avgränsning

Detta dokument omfattar endast de materiella anläggningstillgångarna d v s mark, byggnader, tekniska anläggningar, maskiner, fordon och inventarier.

För att en tillgång ska räknas som materiell anläggningstillgång krävs att kommunen har kontroll över tillgången och att den medför ekonomiska fördelar eller bidrar till att fastställda mål uppnås (servicepotential). Dessutom ska tillgången innehas för stadigvarande bruk, nyttjas under längre tid och inte vara av ringa värde.

11.5 Kriterier:

En materiell anläggningstillgång är en fysisk tillgång som 1. är avsedd för stadigvarande bruk eller innehav 2. har en nyttjandeperiod som överstiger 3 år 3. inte är av ringa värde (högre än 1 prisbasbelopp) 4. är standardhöjande

Som ringa värde har valts en total anskaffningskostnad, exklusive moms, som understiger 1 prisbasbelopp. Enligt inkomstskattelagen gäller för närvarande en beloppsgräns på ½ prisbasbelopp för inventarieanskaffning till företag.

Hudiksvalls kommun har bedömt att beloppsgränsen 1 prisbasbelopp förenklar