Delårsrapport. Januari September Svagare försäljning och temporärt högre kostnader i samband med sammanslagning.

(1)

Delårsrapport

Januari – September 2015

Svagare försäljning och temporärt högre kostnader i samband med sammanslagning

Tredje kvartalet



Intäkterna för tredje kvartalet uppgick till 27,7 Mkr (31,0 Mkr)



Resultatet efter skatt för tredje kvartalet uppgick till -5,5 Mkr (4,9 Mkr)



Resultat per aktie för tredje kvartalet blev -0,04 kr (0,05 kr)

Perioden Januari-September



Intäkterna för perioden januari-september uppgick till 81,3 Mkr (95,5 Mkr)



Resultatet efter skatt för perioden januari- september uppgick till

-3,0 Mkr (14,1 Mkr)



Resultat per aktie för perioden januari-

september blev -0,03 kr (0,14 kr)

(2)

VDs kommentar

Genom förvärvet av Mermaid, som skedde under maj månad, skapar vi nu Nordeuropas största helhetsleverantör inom Digital Signage med sju kontor i fem länder. Detta ger oss ännu starkare möjligheter att utveckla innovativa digitala lösningar och större närhet till våra kunder.

Kvartalets resultat är det första som innefattar det nya

dotterbolaget Mermaid A/S under hela perioden. Försäljningen är lägre jämfört med förra året, i huvudsak beroende på en mycket stor hårdvaruleverans vid samma tid föregående år. Kostnaderna är högre eftersom nu även Mermaid A/S kostnader inkluderas. I koncernens samordning satsar vi för högre intäkter och sänker löpande våra kostnader men större synergieffekter kommer inte att synas förrän nästa år.

Vi har under kvartalet fått flera nya spännade kunder som vill utveckla sin digitala butik, bl.a.

Intersport där vi anpassar

kommunikationsmaterialet så att man enkelt kan köra samma kampanj i olika media, t.ex.

webbutiken, tryckta medier och In-store TV, vilket ger en röd tråd i

kundkommunikationen.

Under kvartalet har vi för första gången visat upp vårt nya erbjudande inom digital information för kollektivtrafiken, såväl för bussar och tåg som för hållplatser. Inom detta område gör vi stora investeringar då det väntas växa kraftigt de kommande åren.

Intäkter

Intäkterna för tredje kvartalet uppgick till 27,7 Mkr (31,0 Mkr), vilket motsvarar en minskning med 10,6% jämfört med samma period förra året. Bruttomarginalen för tredje kvartalet uppgick till 43,0%

(45,2%), vilket är lägre än samma period föregående år.

Intäkterna för perioden januari - september uppgick till 81,3 Mkr (95,5 Mkr), vilket är en minskning med 14,9% jämfört med samma period förra året. Bruttomarginalen uppgick till 45,6% (46,1%), vilket är lägre än föregående år.

Rörelseresultat

Rörelseresultatet för det tredje kvartalet uppgick till -5,9 Mkr (4,9 Mkr). Under perioden januari-september uppgick

rörelseresultatet till -3,5 Mkr (13,9 Mkr), vilket är en försämring jämfört med föregående år.

Periodens resultat har belastats med transaktionskostnader på 1,0 Mkr i samband med förvärvet, utanför den operativa

verksamheten.

Väsentliga händelser under juli-september 2015

MultiQ International AB blir ägare till 90, 4 % och fullföljer bud på aktier i Mermaid A/S genom riktad apportemission.

MultiQ ’s dotterbolag Mermaid levererar In-store TV till Intersport.

Mermaid och Intersport-butikerna har utökat ett befintligt avtal så att det framöver gäller för alla, ca 85 st, Intersport-butiker i Danmark.

MultiQ ’s dotterbolag Mermaid utökar avtalet med Super Dæk Service, som är en av Danmarks största däck- och

bilverkstadskedjor. Det nya avtalet är en utökning av ett befintligt avtal som innebär att alla Super Dæks servicestationer nu ingår.

MultiQ får order på digitala skärmar till Tyskland. MultiQ har fått en order värd 1,25 miljoner kronor på digitala skärmar till ännu ett världsledande bolag inom hälsovård.

MultiQ får ny order från spelbolag. MultiQ har fått en order värd 3,6 30%

40%

50%

20 30 40

Intäkter och bruttomarginal per kvartal, Mkr

-30 -25 -20 -15 -10 -5 -

5 10

2013 Q4

2014 Q1

2014 Q2

2014 Q3

2014 Q4

2015 Q1

2015 Q2

2015 Q3

Rörelseresultat, Mkr

varav engångsposter Magnus Forsbrand,

Verkställande direktör

(3)

Framtid

Marknaden för Digital Skyltning bedöms fortsatt växande både i Sverige och utomlands. Vi satsar framåt för att öka bolagets intäkter i minst samma takt. Konkurrensen är fragmenterad och vi ser mindre aktörer på väg att slås ut, men också nya aktörer varav en del större bolag, som försöker växa in på denna marknad.

Vår affärsmodell inkluderar både hårdvaruförsäljning med ett projektbaserat ojämnt intäktsflöde och en abonnemangsbaserad del med ett jämnare intäktflöde. Intäkter, bruttomarginal och resultat kan därför uppvisa en viss grundnivå men också stora svängningar mellan kvartalen.

Detta medför även att vi avstår från att redogöra för orderstock eller från att avge kvartalsprognos eftersom dessa skulle kunna förmedla en felaktig indikation på bolagets utveckling i närtid.

Finansiell ställning, investeringar och kassaflöde

Koncernen hade totalt 23,9 Mkr (29,6 Mkr) i likvida medel och outnyttjade krediter per den 30 september 2015, varav 21,5 Mkr (20,5 Mkr) avsåg likvida medel. Soliditeten uppgick till 61,5%

(61,3%). Investeringar i anläggningstillgångar under perioden uppgick till 3,4 Mkr (0,7 Mkr). Koncernen genererade under perioden ett kassaflöde från den löpande verksamheten med 1,1 Mkr (11,1 Mkr) och det totala kassaflödet resulterade i -4,9 Mkr (10,4 Mkr).

Moderbolaget

Moderbolagets rörelseresultat uppgick till -1,8 Mkr (-2,1 Mkr).

Resultat efter finansiella poster uppgick till -1,8 Mkr (-2,0 Mkr) och investeringar i anläggningstillgångar uppgick till 0 Mkr

(0 Mkr). Moderbolaget hade totalt 0,3 Mkr (4,2 Mkr) i likvida medel per den 30 september 2015.

Risk- och osäkerhetsfaktorer

MultiQ-koncernen är genom sin verksamhet utsatt för risker av både finansiell- och rörelsekaraktär. Inom de i koncernen ingående bolagen pågår kontinuerliga processer för att identifiera

förekommande risker samt bedöma hur dessa ska hanteras.

Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer finns beskrivna i MultiQ’s årsredovisning för 2014, till vilken hänvisas för en närmare genomgång. MultiQ’s årsredovisning för 2014 finns tillgänglig på bolagets hemsida.

Redovisningsprinciper

Koncernredovisningen i denna delårsrapport har, i likhet med årsbokslutet för 2014, upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) såsom de har antagits av EU, och den svenska årsredovisningslagen. Moderbolagets redovisning har upprättats enligt årsredovisningslagen och Rådet för finansiell rapporterings RFR 2, Redovisning för juridiska personer.

Denna delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34. Termen

”IFRS” i detta dokument innefattar tillämpningen av såväl IAS och IFRS tolkningar som tolkningar av dessa standarder vilka

publicerats av IASB:s Standards Interpretation Committee (SIC) och International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC).

Koncernen använder sig av samma redovisningsprinciper såsom de har beskrivits i årsredovisningen för 2014.

Notering

MultiQ-aktien är noterad på NASDAQ Stockholm i kategorin Small Cap sedan den 7 december 1999.

Kommande rapporttillfällen

Bokslutskommuniké 2015 17 februari 2016 Undertecknade försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhets- faktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför.

Lund den 20 november 2015

Lars Pålsson Magnus Forsbrand

Styrelseordförande Verkställande direktör

Lars-Göran Mejvik Jonathan Nilsson Vice Styrelseordförande Styrelseledamot

Kristina Jarring Lilja Styrelseledamot

Informationen i detta pressmeddelande är sådan som bolaget skall offentliggöra enligt lagen om värdespappersmarknaden och/eller lagen om handel med finansiella instrument. Informationen lämnades för offentliggörande den 20 november 2015 kl 8:30.

Frågor med anledning av denna rapport besvaras av:

Magnus Forsbrand, VD Tfn: 010-211 66 22

E-mail: magnus.forsbrand@multiq.com Lars Pålsson, Styrelseordförande Tfn: 010-211 66 41

E-mail: lars.paulsson@multiq.com

För kontinuerlig information om bolaget se: www.multiq.se MultiQ International AB (publ)

Scheelevägen 17 223 70 Lund Tfn: 010-211 66 00 E-mail: info@multiq.se Org nr: 556458-6948

(4)

Om MultiQ

MultiQ är Nordeuropas största aktör inom digital signage och kundanpassade bildskärmar. Starka marknader är detaljhandel, bank, spel samt transport. Kontor finns i Lund och Stockholm samt dotterbolag i Danmark, Norge, Storbritannien och Tyskland. MultiQ grundades 1988 och är noterat på NASDAQ Stockholm i kategorin Small Cap. Mer information om MultiQ finns på www.multiq.se.

(5)

Resultaträkning, koncernen

Belopp i TSEK

2015 3 mån juli-sept

2014 3 mån juli-sept

2015 9 mån jan-sept

2014 9 mån jan-sept

2014 12 mån jan-dec

Intäkter 27 728 30 969 81 287 95 524 122 359

Kostnad för sålda varor och tjänster -15 799 -16 977 -44 219 -51 501 -65 970

Produktions- och inköpskostnader -3 796 -1 149 -6 446 -3 468 -4 460

Bruttoresultat 8 133 12 843 30 622 40 555 51 929

Försäljnings- och marknadsföringskostnader -6 098 -3 866 -14 812 -12 655 -17 719

Administrationskostnader -3 779 -2 072 -10 322 -7 197 -9 284

Forsknings- och utvecklingskostnader -4 110 -2 071 -8 947 -7 368 -9 322

Övriga rörelseintäkter 313 583 1 184 1 758 2 341

Övriga rörelsekostnader -328 -538 -1 270 -1 151 -1 549

Rörelseresultat -5 869 4 879 -3 545 13 942 16 396

Ränteintäkter och liknande resultatposter 619 226 1 040 710 1 117

Räntekostnader och liknande resultatposter -258 -195 -684 -664 -788

Resultat före skatt -5 508 4 910 -3 189 13 988 16 725

Skattekostnad 39 59 146 79 113

Periodens resultat -5 469 4 969 -3 043 14 067 16 838

Periodens resultat hänförligt till

Moderbolagets aktieägare -5 094 4 969 -2 651 14 067 16 838

Innehav utan bestämmande inflytande -375 - -392 - -

Rapport över totalresultat, koncernen

Belopp i TSEK

2015 3 mån juli-sept

2014 3 mån juli-sept

2015 9 mån jan-sept

2014 9 mån jan-sept

2014 12 mån jan-dec

Periodens resultat -5 469

4 969 -3 043 14 067 16 838

Övrigt totalresultat ¹⁾

Poster som kommer att omklassificeras till resultatet

Omräkningsdifferenser -267 131 -414 292 62

Totalresultat för perioden -5 736 5 100 -3 457 14 359 16 900

Periodens resultat hänförligt till

Moderbolagets aktieägare -5 361 5 100 -3 065 14 359 16 900

Innehav utan bestämmande inflytande -375 - -392 - -

1) Det förekommer inte några andra poster som kommer att omklassificeras till resultatet.

Nyckeltal

2015 3 mån juli-sept

2014 3 mån juli-sept

2015 9 mån jan-sept

2014 9 mån jan-sept

2014 12 mån jan-dec

Rörelsemarginal (%) neg 15,8 neg 14,6 13,4

Bruttomarginal (%) 43,0 45,2 45,6 46,1 46,1

Vinstmarginal (%) neg 15,9 neg 14,6 13,7

Resultat per aktie, SEK -0,04 0,05 -0,03 0,14 0,16

Resultat per aktie efter full utspädning²⁾ -0,04 0,05 -0,03 0,14 0,16

Antal aktier, medeltal 122 637 110 102 610 217 111 949 143 102 610 217 102 610 217

Antal aktier, periodens slut 123 264 771 102 610 217 123 264 771 102 610 217 102 610 217

Antal aktier, efter full utspädning 125 069 463 104 414 909 125 069 463 104 414 909 102 610 217

Avskrivningar som ingår i rörelseresultatet 1 295 546 2 212 1 682 2 206

2) Utspädningseffekter beaktas endast i de fall det medför att resultatet per aktie försämras. Utspädningseffekter har inte beaktats då snittkursen jan-sept 2015 för bolagets aktie understiger teckningskurs i aktuellt optionsprogram. Om full teckning sker inom ramen för optionsprogrammet kommer antalet aktier i bolaget öka med 1 804 692 st.

(6)

Rapport över finansiell ställning, koncernen

Belopp i TSEK

2015-09-30 2014-09-30 2014-12-31

TILLGÅNGAR

Immateriella anläggningstillgångar 45 338 26 455 26 009

Materiella anläggningstillgångar 603 200 161

Finansiella anläggningstillgångar 11 128 7 539 7 381

Summa anläggningstillgångar 57 069 34 194 33 551

Varulager 20 923 16 848 12 532

Kundfordringar 21 059 19 712 14 986

Övriga kortfristiga fordringar 7 890 7 082 6 375

Kassa och bank 21 477 20 533 26 488

Summa omsättningstillgångar 71 349 64 175 60 381

Summa tillgångar 128 418 98 369 93 932

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital 78 951 60 337 62 878

Långfristiga skulder 3 961 3 791 3 520

Kortfristiga skulder 45 506 34 241 27 534

Summa eget kapital och skulder 128 418 98 369 93 932

Nyckeltal

2015

9 mån

2014 9 mån

2014 12 mån

Avkastning på eget kapital (%) neg 26,5 31,0

Avkastning på sysselsatt kapital (%) neg 25,9 27,6

Soliditet (%) 61,48 61,34 66,9

Skuldsättningsgrad (ggr) 0,1 0,0 0,0

Andel riskbärande kapital (%) 62,8 62,3 67,9

Räntetäckningsgrad (ggr) neg 22,1 20,2

Eget kapital per aktie (SEK) 0,64 0,59 0,61

Eget kapital per aktie efter full utspädning (SEK) ³⁾ 0,64 0,59 0,61

Anställda, periodens slut 71 30 30

3) Utspädningseffekter beaktas endast i de fall eget kapital per aktie försämras. Utspädningseffekter har inte beaktats då snittkursen jan-sept 2015 för bolagets aktie understiger teckningskurs i aktuellt optionsprogram.

(7)

Rapport över kassaflöde, koncernen

Belopp i TSEK

2015 9 mån

2014 9 mån

2014 12 mån

Den löpande verksamheten

Resultat efter finansiella poster -3 189 13 988 16 725

Justering för poster som inte ingår i kassaflödet ⁴⁾ 2 064 1 682 2 087

Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital -1 125 15 670 18 812

Förändringar av rörelsekapital

Varulager -1 382 -9 197 -4 910

Kundfordringar 190 1 234 5 882

Övriga rörelsefordringar 780 -1 579 -893

Rörelseskulder 2 598 5 010 -1 763

Summa förändring av rörelsekapital 2 186 -4 532 -1 684

Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 061 11 138 17 128

Investeringsverksamheten

Förvärv av dotterföretag Not 2 1 126 - - Förvärv av intresseföretag -70 -

Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -3 148 -152 -206

Förvärv av materiella anläggningstillgångar -147 -566 -566

Försäljning av materiella anläggningstillgångar 14 610 611

Kassaflöde från Investeringsverksamheten -2 225 -108 -161

Finansieringsverksamheten

Optionsintäkter, personaloptioner - - 70

Förändring av checkkredit -1 474 -477 -477

Emissionskostnader -2 305 - -

Förändring av factoringskuld - -134 -134

Kassaflöde från finansieringsverksamheten -3 779 -611 -541

Årets kassaflöde -4 943 10 420 16 426

Likvida medel vid periodens början 26 488 10 040 10 040

Kursdifferens i likvida medel -68 73 22

Likvida medel vid periodens slut 21 477 20 533 26 488

Ej utnyttjade krediter vid periodens slut 2 354 9 070 1 611

4)

Avskrivningar 2 212 1 682 2 206

Avsättningar -141 110 -9

Övrigt -7 -110 -110

Totalt 2 064 1 682 2 087

(8)

Rapport över förändring i eget kapital

Aktiekapital

Övrigt tillskjutet

kapital Reserver

Ansamlad förlust

Innehav utan bestämmande inflytande i koncernföretag

Totalt eget kapital

Ingående balans 2014-01-01 30 783 195 025 1 708 -181 608 - 45 908

Förändringar i Eget kapital 2014-01-01-2014-09-30

Optionsintäkter 70 70

Periodens totalresultat 292 14 067 14 359

Utgående balans 2014-09-30 30 783 195 095 2 000 -167 541 - 60 337

Periodens totalresultat -230 2 771 2 541

Utgående balans 2014-12-31 30 783 195 095 1 770 -164 770 - 62 878

Apportemission 6 196 14 805 21 001

Förändring innehav utan bestämmande inflytande

544

Avyttring egna aktier 5) 290 290

Emissionskostnader -2 305 -2 305

Periodens totalresultat -414 -3 043 -3 457

Utgående balans 2015-09-30 36 979 207 595 1 356 -167 523 544 78 951

5) Vid tidpunkten för MultiQs förvärv av Mermaid hade Mermaid ett innehav av 698 560 st egna aktier. Under tredje kvartalet erhöll Mermaid inom ramen för det offentliga uppköpserbjudandet 1 397 120 st MultiQ aktier till ett värde av 1 480 947 kr. MultiQ International AB förvärvade samtliga dessa aktier av Mermaid den 27 juli 2015 för 1 480 947 kr. Under tredje kvartalet har MultiQ sålt 273 400 st av dessa aktier mot ersättning i form av 136 700 st Mermaid aktier. Köpeskillingen för dessa Mermaid aktier uppgick till 290 tsek. Vid periodens utgång har MultiQ International ett innehav av egna aktier uppgående till 1 123 720st.

Kvartalsdata

Q3 2013

Q4 2013

Q1 2014

Q2 2014

Q3 2014

Q4 2014

Q1 2015

Q2 2015

Q3 2015

Intäkter 13 085 19 344 36 621 27 934 30 969 26 835 26 426 27 133 27 728

Rörelseresultat -2 214 -26 797 6 000 3 063 4 879 2 454 3 677 -1 353 -5 869

Rörelsemarginal (%) neg neg 16,4 11,0 15,8 9,1 13,9 neg neg

Bruttomarginal (%) 43,4 32,0 45,3 48,1 45,2 46,1 47,0 46,9 43,0

Soliditet 64,2 57,5 57,8 61,3 61,3 66,9 67,4 62,6 61,5

Avkastning på eget kapital (%) neg neg 12,2 5,8 8,6 4,5 5,8 neg neg

Avkastning på sysselsatt kapital (%) neg neg 11,9 5,9 8,3 4,4 5,2 neg neg

Substansvärde per aktie 1,26 0,45 0,51 0,54 0,59 0,61 0,65 0,72 0,64

Resultat per aktie -0,08 -0,47 0,06 0,03 0,05 0,03 0,04 -0,01 -0,04

Kassaflöde per aktie -0,01 0,14 0,03 0,04 0,04 0,06 0,03 -0,07 0,01

(9)

Resultaträkning, moderbolaget

Belopp i TSEK

2015 3 mån juli-sept

2014 3 mån juli-sept

2015 9 mån jan-sept

2014 9 mån jan-sept

2014 12 mån jan-dec

Nettoomsättning 521 648 1 719 2 172 2 881

Bruttoresultat 521 648 1 719 2 172 2 881

Försäljnings- och marknadsföringskostnader -21 -33 -65 -360 -498

Administrationskostnader -1 198 -1 139 -3 472 -3 875 -5 018

Rörelseresultat -698 -524 -1 818 -2 063 -2 635

Resultat från andelar i koncernföretag - - - - -

Ränteintäkter och liknande resultatposter - 8 - 37 37

Räntekostnader och liknande resultatposter -4 -2 -7 -6 -7

Resultat efter finansiella poster -702 -518 -1 825 -2 032 -2 605

Skatt på årets resultat - - - - -

Resultat -702 -518 -1 825 -2 032 -2 605

Balansräkning, moderbolaget

Belopp i TSEK

2015-09-30 2014-09-30 2014-12-31

TILLGÅNGAR

Immateriella anläggningstillgångar - - -

Materiella anläggningstillgångar 1 5 4

Finansiella anläggningstillgångar 86 308 69 862 63 991

Summa anläggningstillgångar 86 309 69 867 63 995

Övriga kortfristiga fordringar 405 447 344

Kassa och bank 252 4 201 223

Summa omsättningstillgångar 657 4 618 567

Summa tillgångar 86 966 74 515 64 562

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital 76 313 60 871

Långfristiga skulder - - 60 633

Kortfristiga skulder 10 653 13 644 3 929

Summa eget kapital och skulder 86 966 74 515 64 562

(10)

Noter

Belopp i TSEK

Not 1 - Verkligt värde av finansiella instrument

Koncernen

2015-09-30 Redovisat värde

2015-09-30 Verkligt värde

Kundfordringar 21 059 21 059

Övriga fordringar 4 046 4 046

Likvida medel 21 477 21 477

Tillgångar 46 582 46 582

Långfristiga skulder 975 975

Checkräkningskredit 6 478 6 478

Leverantörsskulder 13 265 13 265

Övriga skulder 6 298 6 298

Skulder 27 016 27 016

Moderbolaget

2015-09-30 Redovisat värde

2015-09-30 Verkligt värde

Likvida medel 252 252

Tillgångar 252 252

Övriga skulder 221 221

Skulder 221 221

Vid utgången av 2015-09-30 fanns det inga utestående terminskontrakt eller kundkontrakt i tredjepartsvaluta med säkra leveranstidpunkter som hade en resultatpåverkan överstigande 0,1 Mkr varför de betraktas som icke materiella och inte har beaktats.

Not 2 – Rörelseförvärv

Mermaid A/S

Den 12 maj 2015 utnyttjade MultiQ International AB optionen att förvärva majoriteten av aktierna i Mermaid A/S. Mermaid är Danmarks största aktör inom Digital Signage och har även kontor i Norge och Sverige. Företaget har produkter som riktar sig framför allt till detaljhandeln, transport- och offentlig sektor. Mermaids aktier är noterade på NASDAQ OMX First North i Danmark. MultiQ International AB äger per 30 september 2015 91,63 % av aktierna i Mermaid och har lagt bud på utestående Mermaid aktier. MultiQ har per 30 september 2015 nyemitterat 20 654 554 aktier som ersättning för 10 327 277 aktier i Mermaid som erläggs som apport. Det totala antalet aktier i MultiQ uppgår därmed till 123 264 771 st.

Mermaid är konsoliderat i redovisningen från den 31 maj 2015.

Nedan följer uppgifter om förvärvade nettotillgångar och goodwill

2015-09-30 Ägarandel 91,63 %

Koncernmässigt anskaffningsvärde 21 291

Redovisat värde på förvärvade nettotillgångar i Mermaid 11 209

(11)

Acceptfristen för det offentliga uppköpserbjudande som MultiQ lämnade den 9 juni avseende samtliga utestående aktier i Mermaid A/S löpte ut den 7 juli 2015. Denna dag accepterade ytterligare aktieägare till 25,2% av aktierna i Mermaid erbjudandet. Den överförda ersättningen (köpeskillingen) i steg två skedde i form av emission av 5 772 134 stycken egna aktier, vars verkliga värde uppgick till 6 118 462 SEK. Det verkliga värdet fastställdes med tillämning av börskursen på MultiQ:s aktie den 7 juli 2015.

Ytterligare aktieägare till Mermaid aktier har därefter begärt tvångsinlösen av sina aktier och har då erhållit MultiQ aktier som ersättning.Den överförda ersättningen (köpeskillingen) i steg tre skedde i form av 273 400 egna aktier ( MultiQ:s innehav av egna aktier), vars verkliga värde på tillträdesdagen uppgick till 289 803 SEK. Det verkliga värdet fastställdes med tillämpning av börskursen på MultiQ:s aktie den 7 juli 2015.

Transaktionskostnader relaterade till förvärvet om 1,0 Mkr redovisas som en kostnad i resultaträkningen under posten administrationskostnader.

I samband med förvärvet uppstod en goodwill om 10,626 TSEK i form av en skillnad mellan den överförda ersättningen och det verkliga värdet av de förvärvade nettotillgångarna. Goodwillen är hänförlig till de förväntade synergieffekter som väntas uppstå vid sammanslagning av det förvärvade bolagets verksamhet med MultiQ. Den upprättade förvärvskalkylen är preliminär.

Förvärvets påverkan på koncernens kassaflöde var positivt med 1 126 TSEK i form av de övertagna likvida medel som fanns i det förvärvade bolaget per tillträdesdagen.

Not 3 - Närståendetransaktioner

MultiQ har via det helägda dotterföretaget MultiQ Systems AB affärsrelaterade sale and leaseback transaktioner med Mikrolund Invest AB.

Mikrolund Invest AB är ett dotterbolag till Mikrolund Holding AB som i sin tur äger 29,23 % av MultiQ. Försäljningen sker på marknadsmässiga grunder innebärande att MultiQ Systems AB i samband med försäljning av hårdvara påför 17% på sitt anskaffningsvärde och sedan hyr tillbaka denna utrustning i form av ett finansiellt leasingavtal under 36 månader och en marknadsmässig ränta baserad på STIBOR + 5%.

Nedan specificeras transaktionerna med Mikrolund Invest AB under januari-september 2015.

Försäljning av hårdvara till Mikrolund Invest AB 680 TSEK varav redovisad vinst avseende periodens försäljning i resultaträkningen 19 TSEK

Betalda leasingpremier till Mikrolund Invest AB -1 823 TSEK varav kostnad för räntekomponent i resultaträkningen - 160 TSEK Finansiell leasingskuld till Mikrolund Invest AB -2 801 TSEK

varav kortfristig del -1 826 TSEK

(12)

Revisors granskningsrapport

MultiQ International AB, org.nr 556458-6948

Inledning

Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella delårsinformationen i sammandrag (delårsrapporten) för MultiQ International AB per 30 september 2015 och den niomånadersperiod som slutade per detta datum. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga granskning.

Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning

Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med Standard för översiktlig granskning International Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra

förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i övrigt har.

De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har.

Slutsats

Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernens del i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen samt för moderbolagets del i enlighet med årsredovisningslagen.

Malmö den 20 november 2015 Ernst & Young AB

Martin Henriksson Auktoriserad revisor Huvudansvarig revisor