Koncernens resultaträkning
Belopp i tkr Tilläggsupplysning 2005 2004
RÖRELSEINTÄKTER
1
Nettoomsättning 2 85 243 79 661
Rörelseintäkter 85 243 79 661
RÖRELSEKOSTNADER
Produktionskostnader - 8 119 - 6 553
Övriga externa kostnader 4 - 51 445 - 46 173
Personalkostnader 5 - 42 403 - 38 903
Systemkostnader 6 - 3 297 - 4 512
Avskrivningar på anläggningstillgångar 7 - 4 232 - 4 386
Rörelsekostnader -109 496 -100 527
Rörelseresultat - 24 253 -20 866
RESULTAT FRÅN FINANSIELLA POSTER
Utdelningar 8 5 919 5 066
Värdeförändring av finansiella instrument 8 96 124 41 335
Ränteintäkter 9 253 370
Räntekostnader 9 - 2 - 14
Övriga finansiella intäkter 9 174 -
Resultat efter finansiella poster 78 215 25 891
Skatt på årets resultat 10 - 16 345 - 9 267
ÅRETS RESULTAT 61 870 16 624
37 Aktiespararna 2005
Koncernens balansräkning
Belopp i tkr Tilläggsupplysning 2005–12–31 2004–12–31
TILLGÅNGAR 1
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Immateriella tillgångar 7 26 471 28 605
Materiella tillgångar 7 2 658 3 379
Andelar i intresseföretag 11 100 100
Andra långfristiga värdepappersinnehav 1, 11 216 877 146 880
Summa anläggningstillgångar 246 106 178 964
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR
Varulager 12 3 795 3 306
Kundfordringar 5 084 3 140
Skattefordran 936 -
Övriga fordringar 2 942 1 269
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 3 937 5 445
Kassa och bank 14 58 032 39 694
Summa omsättningstillgångar 74 726 52 854
Summa tillgångar 320 832 231 818
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital 15 233 572 171 702
Summa eget kapital 233 572 171 702
AVSÄTTNINGAR
Uppskjuten skatt 16 34 274 17 819
LÅNGFRISTIGA SKULDER
Övriga skulder 17 11 033 10 603
Summa långfristiga skulder 45 307 28 422
KORTFRISTIGA SKULDER
Leverantörsskulder 5 360 3 665
Skatteskuld - 356
Övriga kortfristiga skulder 12 227 6 119
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 24 366 21 554
Summa kortfristiga skulder 41 953 31 694
Summa eget kapital, avsättningar och skulder 320 832 231 818
POSTER INOM LINJEN
Ställda säkerheter Inga Inga
Ansvarsförbindelser Inga Inga
Förbundets resultaträkning
Belopp i tkr Tilläggsupplysning 2005 2004
RÖRELSEINTÄKTER
1
Nettoomsättning 3 33 911 31 178
Rörelseintäkter 33 911 31 178
RÖRELSEKOSTNADER
Övriga externa kostnader 4 - 22 506 - 18 646
Personalkostnader 5 -15 953 - 12 158
Rörelseresultat - 4 548 374
FINANSIELLA POSTER
Utdelningar 8 668 516
Värdeförändring av finansiella instrument 8 8 130 3 527
Ränteintäkter/kostnader 9 17 30
Övriga finansiella intäkter 9 30 -
Resultat efter finansiella poster 4 297 4 447
Skatt på årets resultat 10 - 1 266 - 550
ÅRETS RESULTAT 3 031 3 897
39 Aktiespararna 2005
Förbundets balansräkning
Belopp i tkr Tilläggsupplysning 2005–12–31 2004–12–31
TILLGÅNGAR 1
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Andelar i koncernföretag 11 11 616 11 616
Andra långfristiga värdepappersinnehav 1, 11 31 212 22 729
Summa anläggningstillgångar 42 828 34 345
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR
Kundfordringar 2 945 1 708
Fordran på koncernföretag 52 26
Skattefordran - 62
Övriga fordringar 460 197
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 1 441 1 799
Kassa och bank 14 4 656 5 259
Summa omsättningstillgångar 9 554 9 051
Summa tillgångar 52 382 43 396
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Bundet eget kapital 15 5 777 5 777
Fritt eget kapital 15 11 893 8 862
Summa eget kapital 17 670 14 639
AVSÄTTNINGAR
Uppskjuten skatt 1 168 671
LÅNGFRISTIGA SKULDER
Övriga skulder 17 11 033 10 603
Summa långfristiga skulder 12 201 11 274
KORTFRISTIGA SKULDER
Leverantörsskulder 2 346 1 291
Skuld till koncernföretag 952 76
Skatteskuld 544 -
Övriga kortfristiga skulder 2 162 1 542
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 16 507 14 574
Summa kortfristiga skulder 22 511 17 483
Summa eget kapital, avsättningar och skulder 52 382 43 396
POSTER INOM LINJEN
Ställda säkerheter Inga Inga
Ansvarsförbindelser Inga Inga
Kassaflödesanalyser
Koncernen Förbundet
Belopp i tkr 2005 2004 2005 2004
Kassaflöde från den löpande verksamheten
Resultat efter finansnetto 78 215 25 891 4 297 4 447
Justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet
Avskrivningar 4 232 4 386 - -
Betald skatt 114 - 1 432 - 769 - 350
Realiserade värdeförändringar av finansiella instrument - 7 794 - 6 692 - 768 - 288 Orealiserade värdeförändringar av finansiella instrument - 88 330 - 34 643 - 7 362 - 3 239 Kassaflöde från den löpande verksamheten före
förändringar av rörelsekapitalet -13 563 -12 490 - 4 602 570
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet
Ökning/minskning av varulager - 489 - 29 - -
Ökning/minskning av fordringar - 3 045 5 398 - 1 106 - 702
Ökning/minskning av kortfristiga skulder 10 259 1 499 5 027 633
Kassaflöde från den löpande verksamheten - 6 838 - 5 622 - 681 501
Kassaflöde från investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar - 211 - 465 - -
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar - 1 166 - 117 - -
Nettoförsäljningar/Anskaffningar
av finansiella anläggningstillgångar 26 123 17 199 - 352 - 260
Kassaflöde från investeringsverksamheten 24 746 16 617 - 352 -260
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
Långa skulder, ökning 430 290 430 290
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 430 290 430 290
Årets kassaflöde 18 338 11 285 - 603 531
Likvida medel vid årets ingång 39 694 28 409 5 259 4 728
Likvida medel vid årets utgång 58 032 39 694 4 656 5 259
Förändring likvida medel 1/ 18 338 11 285 - 603 531
1/ Likvida medel utgörs av kassa och banktillgodohavanden.
41 Aktiespararna 2005
Tilläggsupplysningar
Not 1 Redovisningsprinciper
Koncernredovisningsprinciper
Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen samt Bokföringsnämndens allmänna råd i tillämpliga delar. I koncernredovisningen ingår förutom Förbundet de helägda dotterbolagen Aktiespararnas Service AB och Aktiespararnas Intresse AB, dotterdotterbolaget Aktieinvest AB, Deponova AB samt Aktiespararnas Investerings AB. Koncernredovisning- en har upprättats enligt förvärvsmetoden. Detta innebär att koncernens egna kapital omfattar Förbundets egna kapital och den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvstidpunkten. Koncernens obeskattade reserver uppde- las och redovisas dels som eget kapital och dels som uppskjuten skatteskuld. Fr o m 2005 sker ej längre uppdelning på bundet och fritt eget kapital i koncernens balansräkning. Jämförelseårets redovisning har anpassats härtill.
Övriga redovisningsprinciper
Samtliga marknadsnoterade finansiella instrument har värderats till marknadsvärde senast betalt per 2005–12–31 i enlig- het med Årsredovisningslagens nya regler som gäller från och med 2004–01–01. Årets förändringar i marknadsvärdet har redovisats i resultaträkningen. Hänsyn har tagits till uppskjuten skatt. Redovisningsprincipen har ändrats 2004 för att ge en mer rättvisande bild av koncernens och förbundets resultat och finansiella ställning.
Goodwill redovisas till anskaffningsvärdet med avdrag för avskrivningar. Goodwill representerar den del av förvärvskost- naden som överstiger det verkliga värdet på förvärvsdagen av de identifierbara nettotillgångarna. Goodwill skrivs av linjärt över nyttjandeperioden som antas vara 10 år.
Fordringar upptas till ett belopp med vilket det beräknas inflyta.
Medlemsintäkterna periodiseras över den period som medlemsinbetalningarna avser. Den del av betalningarna som avser framtida perioder redovisas som förutbetald intäkt i balansräkningen. De delar som avser treårs- och ständiga medlemmar redovisas som långfristig skuld.
Not 2 Fördelning av rörelsens intäkter och kostnader samt resultat efter finansiella poster
Förbundets, Servicebolagets, Aktieinvestkoncernens och Intressebolagets rörelseintäkter och rörelsekostnader samt resultat efter finansiella poster fördelar sig på följande verksamhetsområden.
Belopp i tkr 2005 2004
Medlemsintäkter 21 909 22 735
Övriga intäkter 760 762
Gemensamma intäkter 22 669 23 497
INTRESSEBEVAKNING
Kostnader - 6 561 - 3 856
INFORMATION/UTBILDNING
Intäkter 24 987 21 662
Kostnader - 38 471 - 34 573
- 13 484 - 12 911
AKTIEINVESTKONCERNEN
Rörelseintäkter 39 369 35 371
Ränteintäkter 1 105 1 076
Kostnader - 37 042 - 35 177
Kostnader systemutveckling - 3 297 - 4 512
135 - 3 242
INTRESSEBOLAGET
Kostnader - 7 - 1
Finansiella intäkter 107 54
100 53
ÖVRIGA KOSTNADER
SARF/SAB-organisation - 9 977 - 7 471
Administration - 7 606 - 7 252
Gemensamma kostnader - 1 337 - 1 280
Marknadsföring/medlemsrekrytering - 7 968 - 8 059
Summa övriga kostnader - 26 888 - 24 062
Rörelseresultat - 24 029 - 20 521
Avskrivningar - 117 - 289
Finansiellt netto 102 361 46 701
RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 78 215 25 891
43 Aktiespararna 2005
Not 3 Försäljning och inköp mellan koncernföretag
Förbundet
Belopp i tkr 2005 2004
Försäljning inom koncernen 2 974 2 952
Not 4 Information angående ersättning till revisorer
Arvode och kostnadsersättning
Koncernen Förbundet
Belopp i tkr 2005 2004 2005 2004
Ernst & Young AB
Revisionsuppdrag 24 364 11 55
Granskning enligt Finansinspektionens föreskrifter - 127 - -
Andra uppdrag (avser ersättning för fristående rådgivning) 96 246 44 38
Deloitte AB
Revisionsuppdrag 320 - 75 -
Öhrling Pricewaterhouse Coopers
Granskning enligt Finansinspektionens föreskrifter 40 42 - -
Oberoende granskning av riskhantering 183 - - -
Not 5 Medelantal anställda och löner
Koncernen Förbundet
Belopp i tkr 2005 2004 2005 2004
Medelantal anställda 60 58 27 25
varav kvinnor 31 30 14 12
varav män 29 28 13 13
Ledande befattningshavare
Totalt 10 9 8 7
varav kvinnor 2 2 1 1
LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR
Styrelse, VD och vice VD 3 368 3 705 976 928
Övriga anställda 22 521 20 142 8 597 6 691
Summa löner 25 889 23 847 9 573 7 619
ÖVRIGA PERSONALKOSTNADER
Sociala avgifter 9 630 8 892 3 676 2 909
Pensionskostnader 4 327 3 969 1 482 1 091
Övriga personalkostnader 2 557 2 195 1 222 539
Summa personalkostnader 42 403 38 903 15 953 12 158
45 Aktiespararna 2005
Ersättning till styrelse och ledande befattningshavare
Principer
Till styrelsens ordförande samt ledamöter i Förbundets styrelse utgår arvode enligt årskongressens beslut. Förbundets valberedning framlägger förslag till årskongressen. Särskilt arvode utgår för kommittéarbete enligt tidigare kongressbeslut med 1 000 kr för hel och 500 kr för halvdag. För ordföranden i kommittéerna tillkommer dessutom ett årsarvode på 3 500 kr. I angivna ersättningar till styrelsen ingår kommittéarvoden med 100 tkr (65 tkr).
Lön och andra anställningsvillkor för VD förhandlas fram av den av förbundsstyrelsen utsedda ersättningskommittén.
Det slutliga beslutet om VD:s lön och anställningsvillkor fattas av förbundsstyrelsen.
Övriga ledande befattningshavare utgörs av de personer som ingår i Förbundets ledningsgrupp. Lönesättning och andra anställningsvillkor för ledningsgruppen sker efter individuella förhandlingar med VD.
Vad gäller ledande befattningshavare i koncernen ingår i redovisningen nedan förutom Förbundets ledningsgrupp också VD och vice VD i Aktieinvest. Lön och andra anställningsvillkor för VD respektive vice VD i Aktieinvest bereds av de tre ordförandena i Aktieinvest, Förbundet och Servicebolaget. Slutligt beslut tas i Aktieinvests styrelse.
Årskongressen beslöt att ett arvode om totalt 420 tkr (420 tkr) skulle utgå till förbundsstyrelsen varav 175 tkr (175 tkr) till ordföranden Sten Trolle.
Till styrelsen i Aktiespararnas Service AB har under 2005 utgått ett arvode om totalt 153 tkr (127,5 tkr) varav 45 tkr till ordföranden Jan Sparr.
Till styrelsen i Aktieinvest AB har under året utgått ett arvode om totalt 267 tkr (250 tkr). Till styrelsens ordförande Lars- Erik Forsgårdh har inget särskilt arvode utgått.
Till Förbundets och Servicebolagets verkställande direktör Lars-Erik Forsgårdh har under året utgått lön om sammanlagt 1 160 tkr (1 127 tkr). Härutöver disponerar VD fritt en tjänstebil. Ersättningen avser Lars-Erik Forsgårdhs uppdrag som VD i Förbundet och Servicebolaget samt som ordförande i Aktieinvest. För VD finns pensionsutfästelser motsvarande vad som ryms inom ramen för allmän pensionsplan. Därutöver finns ett så kallat 60-årsavtal, innebärande att Förbundet och VD har en ömsesidig rätt att avsluta VDs anställning från och med 2002-09-01. Kostnaden för detta avtal inklusive sociala kost- nader periodiseras till och med 2002-09-01 i Förbundets bokslut. Uppräkning av pensionsutbetalning ska göras med den procentsats som Alecta tillämpar för ITP-pensionerna. Fortsätter VD sin tjänstgöring efter 2002–09–01 ska den pension, som VD annars skulle ha erhållit, istället utbetalas som pension när VD avgår.
För övriga ledande befattningshavare i Förbundet, Servicebolaget och dess dotterbolag Aktieinvest finns sedvanliga pensionsutfästelser inom ramen för allmän pensionsplan (ITP). Vid uppsägning av ledande befattningshavare i Förbundet och Servicebolaget följs de regler som gäller inom Tjänstemannaavtalet (det vill säga uppsägningstid på cirka 6 måna- der).
Till VD i Aktieinvest, Anna-Carin Söderblom, har under året utgått lön om sammanlagt 1 021 tkr (945 tkr). Härutöver disponerar VD fritt en tjänstebil. För VD erläggs pensionspremier motsvarande 20 procent av kostnadsförd lön. För VD i Aktieinvest är den ömsesidiga uppsägningstiden 6 månader. Om bolaget säger upp VD i Aktieinvest ska bolaget som högst ersätta VD med 24 månadslöner.
Förbundet och servicebolaget 2005
Belopp i kr Styrelsearvode/
grundlön
1/ Övriga förmåner
Pensions- kostnad
Rörliga
ersättningar Summa
Styrelsens ordförande 219 996 - - - 219 996
Verkställande direktören 1 159 900 78 245 433 440 - 1 671 585
Övriga ledande befattningshavare
(7 personer) 3 834 369 417 581 949 225 - 5 201 175
Summa 5 214 265 495 826 1 382 665 - 7 092 756
Koncernen 2005
Belopp i kr Styrelsearvode/
grundlön
1/ Övriga förmåner
Pensions- kostnad
Rörliga
ersättningar Summa
Styrelsens ordförande 219 996 - - - 219 996
Verkställande direktörerna 2 180 899 133 432 651 480 - 2 965 811
Övriga ledande befattningshavare
(8 personer) 4 467 923 466 585 1 078 260 - 6 012 768
Summa 6 868 818 600 017 1 729 740 9 198 575
1/ Övriga förmåner avser tjänstebil
Sjukfrånvaro inom Förbundet och Servicebolaget
2005 2004
Total sjukfrånvaro, korttids, (%) 2,04 1,19
• sjukfrånvaro för män 0,94 0,19
• sjukfrånvaro för kvinnor 1,1 1,00
• anställda – 29 år 0,00 0,00
• anställda 30 – 49 år 1,1 1,05
• anställda 50 år – 0,94 0,14
Not 6 Systemkostnader
För 2005 har utgifter för systemutveckling i Aktieinvest om 3 297 tkr (4 512 tkr) kostnadsförts. Utgifter för systemutveck- lingen av Aktieinvests nya depåhanteringssystemet har före år 2002 aktiverats i balansräkningen.
47 Aktiespararna 2005
Not 7 Anläggningstillgångar
Avskrivningar enligt plan har baserats på en nyttjandeperiod om tre till sju år för kontorsinventarier. Den ekonomiska nyttjandeperioden för immateriella tillgångar avseende utvecklingsarbeten i det nya Aktieinvestsystemet är bedömd till 10 år. Anskaffningsvärdet utgör 32 565 tkr och ackumulerade avskrivningar är 6 397 tkr. Goodwillvärdet är hänförbart till förvärvet av Deponova AB och skrivs av på 10 år.
Koncernen
Belopp i tkr 2005-12-31 2004–12–31
IMMATERIELLA TILLGÅNGAR GOODWILL
Ingående anskaffningsvärde 435 435
Utgående anskaffningsvärde 435 435
Planenligt nettovärde 435 435
Ingående avskrivningar 89 45
Årets avskrivningar 43 44
Utgående ackumulerade avskrivningar 132 89
UTGÅENDE PLANENLIGT RESTVÄRDE 303 346
ÖVRIGA IMMATERIELLA
Ingående anskaffningsvärde 32 299 32 182
Inköp/Anskaffningar 1 166 117
Utgående ackumulerade anskaffningar 33 465 32 299
Ingående avskrivningar 4 040 900
Årets avskrivningar 3 257 3 140
Utgående ackumulerade avskrivningar 7 297 4 040
UTGÅENDE PLANENLIGT RESTVÄRDE 26 168 28 259
MATERIELLA TILLGÅNGAR
Ingående anskaffningsvärde 18 680 22 380
Inköp 211 465
Försäljningar/Utrangeringar - 239 - 4 165
Utgående ackumulerade anskaffningar 18 652 18 680
Ingående avskrivningar 15 301 18 264
Försäljningar/Utrangeringar - 239 - 4 165
Årets avskrivningar 932 1 202
Utgående ackumulerade avskrivningar 15 994 15 301
UTGÅENDE PLANENLIGT RESTVÄRDE 2 658 3 379
Leasingkostnader i Förbundet uppgår till 457 tkr (429 tkr). Koncernen har belastats med motsvarande kostnader innevarande år med 1 313 tkr (1 199 tkr). Anskaffningskostnader för leasingobjekt i Förbundet beräknas till 1 669 tkr (1 513 tkr). Koncernens anskaffnings- kostnader för leasingobjekt beräknas till 5 505 tkr (4 949 tkr). Återstående kontraktsperioder varierar mellan 1 och 36 månader.
Hyreskontrakt lokaler
Hyreskostnaderna för Förbundet uppgår till 548 tkr. Koncernens hyreskostnader uppgår till 2 918 tkr. Hyreskontraktet för koncernen löper under perioden 1 mars 2004 till och med 30 juni 2006.
Not 8 Resultat från övriga värdepapper som anläggningstillgångar
Koncernen Förbundet
Belopp i tkr 2005 2004 2005 2004
Utdelning på placerings- och bevakningsportföljen 5 919 5 066 668 516
Orealiserad värdeförändring på värdepapper 88 330 34 643 7 362 3 239
Realiserad värdeförändring på värdepapper 7 794 6 692 768 288
Not 9 Övriga ränteintäkter och liknande intäkter
Koncernen Förbundet
Belopp i tkr 2005 2004 2005 2004
Ränteintäkter 253 370 18 43
Räntekostnader - 2 - 14 - 1 - 13
Övriga finansiella intäkter 174 - 30 -
Not 10 Skatt på årets resultat
Koncernen Förbundet
Belopp i tkr 2005 2004 2005 2004
Skatt – aktuell 114 - 1 432 - 769 - 350
Skatt – uppskjuten - 16 459 - 7 835 - 497 - 200
Summa skatt - 16 345 - 9 267 - 1 266 - 550
Resultat före skatt 78 215 25 891 4 297 4 447
Teoretisk skatt 28% 21 900 7 249 1/ 1 360 1/ 628
Redovisad skatt (aktuell och uppskjuten) 16 345 9 267 1/ 1 266 1/ 550
Skillnad - 5 555 2 018 - 94 - 78
Skillnadsbelopp
Förändring av obeskattade reserver - 5 899 - -
Utnyttjade tidigare aktiverade underskottsavdrag - 4 638 - - 94 - 78
Återföring av respektive för hög beräknad skatteskuld - 978 978 - -
Diverse övrigt 66 141 - -
Summa skillnadsbelopp - 5 555 2 018 - 94 - 78
1/ Förbundet är skattepliktigt på resultat från kapitalförvaltning samt förmögenhet.
49 Aktiespararna 2005
Not 11 Finansiella tillgångar
FÖRBUNDETS ANDELAR I DOTTERBOLAG
AKTIESPARARNAS SERVICE AB Org nr: 556193–7078
Säte: Stockholm
Belopp i tkr 2005–12–31 2004–12–31
Kapitalandel 100% 100%
Rösträttsandel 100% 100%
Antal andelar 10 000 10 000
Bokfört värde 11 516 11 516
AKTIESPARARNAS INTRESSE AB Org nr: 556474–6039
Säte: Stockholm
Belopp i tkr 2005–12–31 2004–12–31
Kapitalandel 100% 100%
Rösträttsandel 100% 100%
Antal andelar 1 000 1 000
Bokfört värde 100 100
ANDRA LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV I FÖRBUNDET
Marknadsvärde Bokfört värde
Belopp i tkr 2005–12–31 2004–12–31 2005–12–31 2004–12–31
Förbundets bevakningsportfölj 2 112 1 564 2 112 1 564
Förbundets placeringsportfölj 28 908 21 092 28 908 21 092
Stipendiefond 192 73 192 73
Summa 31 212 22 729 31 212 22 729
Koncernens finansiella tillgångar
ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG
Börs-SM AB Org nr: 556437–1721 Säte: Stockholm
Belopp i tkr 2005–12–31 2004–12–31
Kapitalandel 50 % 50 %
Rösträttsandel 50 % 50 %
Antal andelar 500 500
Bokfört värde 50 50
Börs-SM 2002 AB Org nr: 556502–9088 Säte: Stockholm
Belopp i tkr 2005–12–31 2004–12–31
Kapitalandel 50 % 50 %
Rösträttsandel 50 % 50 %
Antal andelar 500 500
Bokfört värde 50 50
ANDRA LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV
Marknadsvärde Bokfört värde
Belopp i tkr 2005–12–31 2004–12–31 2005–12–31 2004–12–31
Förbundets bevakningsportfölj 1/ 2 112 1 564 2 112 1 564
Förbundets placeringsportfölj (se specifikation nedan) 28 908 21 092 28 908 21 092
Stipendiefond 192 73 192 73
Aktiespararnas Intresse ABs aktieinnehav 384 285 384 285
Aktiespararnas Service ABs aktieinnehav
(se specifikation nedan) 185 281 123 866 185 281 123 866
Summa 216 877 146 880 216 877 146 880
1/ Förbundets bevakningsportfölj utgörs av ett antal aktier i samtliga marknadsnoterade företag.
51 Aktiespararna 2005
SVERIGES AKTIESPARARES RIKSFÖRBUNDS VÄRDEPAPPERSINNEHAV
Marknadsvärde 2005–12–31
Aktieslag Antal Belopp i tkr
Boliden 16 000 1 040
Broström B 6 300 1 008
Ericsson B 39 000 1 065
Förenigssparbanken 4 600 996
Hennes & Mauritz B 4 050 1 094
Industrivärden C 5 200 1 040
Kungsleden 5 000 1 150
Nobel Biocare 600 1 044
Ratos B 6 500 1 274
Vostok Nafta 6 000 2 226
Aktiefonder
Aktiespararna Topp Sverige 1 838 659 16 971
Summa 28 908
AKTIESPARARNAS SERVICE ABs VÄRDEPAPPERSINNEHAV
Marknadsvärde 2005–12–31
Aktieslag Antal Belopp i tkr
Avanza 1 200 000 118 800
AstraZeneca 6 000 2 331
Atlas Copco A 11 600 2 053
Boliden 35 000 2 275
Broström B 12 000 1 920
Ericsson B 75 000 2 048
FöreningsSparbanken 11 600 2 511
Gambro 9 400 813
Hennes & Mauritz B 8 000 2 160
Holmen B 5 000 1 313
Industrivärden A 12 000 2 604
Investor B 15 000 2 085
JM 4 000 1 408
Kungsleden 25 000 5 750
Lundin Mining 18 000 2 025
Lundin Petroleum 25 000 2 100
Nibe B 6 000 1 458
Nobel Biocare 700 1 218
Nordea 25 000 2 063
Ratos B 12 000 2 352
Sandvik 6 000 2 220
SCA B 6 000 1 782
SEB A 12000 1 962
SSAB A 10 000 2 890
Vostok Nafta 12 000 4 452
Öresund 10 000 2 220
Guide Hedgefond 89 494 10 468
Summa: 185 281
AKTIEINVESTS AKTIEINNEHAV
Deponova AB Org nr: 556576–4155 Säte: Stockholm
Belopp i tkr 2005–12–31 2004–12–31
Kapitalandel 100 % 100 %
Antal andelar 1 000 1 000
Bokfört värde 703 703
Aktiespararnas Investerings AB Org nr: 556401–2978
Säte: Stockholm
Belopp i tkr 2005–12–31 2004–12–31
Kapitalandel 100 % 100 %
Antal andelar 2 500 2 500
Bokfört värde 250 250
SAMMANSTÄLLNING
Koncernen Förbundet
Belopp i tkr 2005–12–31 2004–12–31 2005-12-31 2004–12–31
Anskaffningsvärden
Ingående anskaffningsvärde 90 071 100 579 25 150 24 602
Nettoanskaffningar/Försäljningar 7 231 - 10 508 2 877 548
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 97 302 90 071 28 027 25 150
Orealiserade värdeförändringar
Ingående redovisade värdeförändringar 56 809 1/ - 8 520 - 2 421 1/ - 7 437
Effekt av ändrad redovisningsprincip - 2/ 30 686 2/ 1 777
Värdeförändring på sålda värdepapper - 25 564 - 1 756
Årets värdeförändringar på värdepapper 88 330 34 643 7 362 3 239
Utgående ackumulerade värdeförändringar 119 575 56 809 3 185 - 2 421
Utgående redovisat värde 216 877 146 880 31 212 22 729
Redovisat värde på aktier i dotterföretag
och intresseföretag 3/ 100 3/ 100 3/ 11 616 3/ 11 616
Summa redovisat värde av finansiella
anläggningstillgångar 216 977 146 980 42 828 34 345
1/ Per 2003–12–31 redovisade ackumulerade nedskrivningar.
2/ Orealiserade värdeökningar vid ändrad redovisningsprincip.
3/ Aktier i dotterföretag och intresseföretag redovisade till anskaffningsvärden i enlighet med bestämmelserna i Årsredovisningslagen.
Not 12 Varulager
Varulager avseende handelslager av värdepapper i Aktieinvest AB är värderat till marknadsvärde per balansdagen, belopp 3 120 tkr
53 Aktiespararna 2005
Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Koncernen Förbundet
Belopp i tkr 2005-12-31 2004–12–31 2005-12-31 2004–12–31
Upplupna intäkter 292 599 163 65
Förutbetalda kostander 3 645 4 846 1 278 1 734
Summa 3 937 5 445 1 441 1 799
Not 14 Kassa och bank
Koncernen Förbundet
Belopp i tkr 2005–12–31 2004–12–31 2005–12–31 2004–12–31
Kassa 24 22 12 11
Bankräkning 55 656 37 053 2 593 2 756
Postgiro 2 333 2 519 2 032 2 392
Stipendiefond 19 100 19 100
Summa 58 032 39 694 4 656 5 259
Not 15 Eget kapital
Koncernen
Belopp i tkr Bundna
reserver
1/ Övriga fonder
Övriga reserver
Balanserade vinstmedel
Årets resultat
Totalt
IB 2005–01–01 15 000 1 777 3 599 134 702 16 624 171 702
Vinstdisposition 16 624 -16 624
Förskjutning mellan
bundet och fritt kapital 10 - 10
Årets resultat 61 870 61 870
UB 2005–12–31 15 000 1 777 3 609 151 316 61 870 2/ 233 572
Förbundet
Belopp i tkr Resursfond 1/ Övriga fonder
Balanserade vinstmedel
Årets resultat
Totalt
IB 2005–01–01 4 000 1 777 4 965 3 897 14 639
Vinstdisposition 3 897 - 3 897
Årets resultat 3 031 3 031
UB 2005–12–31 4 000 1 777 8 862 3 031 3/ 17 670
1/ Riskfonden (1 684 tkr) är avsedd att finansiera juridiska utredningar och processer som är av principiell betydelse för förbundet och dess medlemmar. Förbundsstyrelsen beslutar om fondens användning. Resterande medel (93 tkr) utgörs av stipendiefonden.
2/ Av koncernens fria egna kapital är 86 797 tkr hänförliga till orealiserade värdeförändringar i aktier.
3/ I förbundet har orealiserade värdeförändringar i aktier påverkat det fria egna kapitalet med 3 004 tkr.
Not 16 Uppskjuten skatt
Uppskjuten skatt, obeskattade reserver i koncernen och eget kapitalandel
Koncernen
Belopp i tkr 2005–12–31 2004–12–31
Periodiseringsfonder 1 856 1 841
Summa 1 856 1 841
Avgår
Uppskjuten skatt - 519 - 514
Eget kapitalandel 1 337 1 327
Uppskjuten skatt avseende 2005 om 34 274 tkr avser dels uppskjuten skatt på ej realiserade värdestegringar på marknadsnoterade värdepapper om 33 755 tkr (17 305) tkr, dels uppskjuten skatt avseende periodiseringsfonder om 519 tkr (514 tkr).
Not 17 Långfristiga skulder
Koncernen Förbundet
Belopp i tkr 2005–12–31 2004–12–31 2005–12–31 2004–12–31
Ständiga medlemmar 7 694 7 225 7 694 7 225
3-årsmedlemskap (förfaller löpande 1–3 år) 559 598 559 598
Övriga långfristiga skulder 1/ 2 780 2 780 2 780 2 780
Summa 11 033 10 603 11 033 10 603
1/ Avser pensionsskuld till VD Lars-Erik Forsgårdh
Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Koncernen Förbundet
Belopp i tkr 2005–12–31 2004–12–31 2005–12–31 2004–12–31
Upplupna semesterlöner 3 446 3 658 1 521 1 526
Upplupna arbetsgivaravgifter 886 752 466 376
Upplupna styrelsearvoden 1 046 958 441 394
Upplupna lönekostnader 1 834 - 1 834 -
Förutbetalda medlemsavgifter 9 705 10 527 9 705 10 527
Övriga förutbetalda intäkter 503 365 - -
Upplupen reklamskatt 271 - - -
Avkastningsskatt IPS 1 664 1 444 - -
Övriga reserveringar 5 011 3 850 2 540 1 751
Summa 24 366 21 554 16 507 14 574
55 Aktiespararna 2005
57 Aktiespararna 2005
Elvaårsöversikt för koncernen
Belopp i tkr200520041/ 200320022001200019991998199719961995 Ur resultaträkningen Rörelsens intäkter85 24379 66178 52789 55298 320207 057165 501132 608108 94685 55375 506 Rörelsens kostnader-105 264-96 141-97 242-111 671-119 557-202 167-161 491-122 116-100 719-77 890-67 020 Rörelseresultat före avskrivningar-20 021-16480-18 715-22 119-21 2374 8904 01010 4928 2277 6638 486 Avskrivningar-4 232-4 386-1 195-2 290-2 001-2 394-3 337-3 458-1 683-1 850-1 947 Rörelseresultat-24 253-20 866-19 910-24 409-23 2382 4966737 0346 5445 8136 539 Jämförelsestörande poster--- --201 6383 750---- Finansnetto102 46846 75714 067-18 6894 5751 0885 2972 323818440506 Resultat före skatt78 21525 891-5 843-43 098-18 663205 2229 7209 3577 3626 2537 045 Skatt-16 345-9 2672 6345 1814 547-57 638-3 977-3 179-2 230-1 893 -1 929 ÅRETS RESULTAT61 87016 624-3 209-37 917-14 116147 5845 743 6 1785 1324 3605 116 Ur balansräkningen Likvida medel58 03239 69428 40942 70282 579202 17380 66475 76450 72748 35235 284 Övriga omsättningstillgångar16 69413 16018 52924 185 22 64721 39515 02812 27314 94210 7078 671 Aktier och andelar216 977146 98092 09481 43290 10579 22411 2487 1896 4634 6073 124 Övriga anläggningstillgångar29 12931 98435 85336 46939 26312 1236 9118 4153 7375 0866 423 Summa tillgångar320 832231 818174 885184 788 234 594314 915113 851103 64175 86968 75253 502 Korfristiga skulder41 95331 69530 20134 30042 232103 39162 57859 35639 06438 04327 417 Långfristiga skulder45 30728 42211 72613 85917 98822 31610 0108 7447 4426 5715 557 Eget kapital 233 572171 701132 958136 629174 374189 20841 26335 54129 36324 13820 528 Summa skulder och eget kapital320 832231 818174 885184 788234 594314 915113 851103 64175 86968 75253 502 Medelantal anställda6058646673917767604849 Summa löner25 88923 84724 33924 99226 57833 52326 55021 73519 92714 88413 151 Antal medlemmar80 14685 09690 356104 065117 869141 526132 058124 323116 855105 983102 194 1/ Från och med 2004 ingår orealiserade värdeförändringar på koncernens innehav av marknadsnoterade aktier i årets resultat samt aktier och andelar i balansräkningen. Se vidare not 1 och not 15.Fakta om Aktiespararna
(december 2005)
Bildades år 1966
Medlemmar 80 146
• varav kvinnor 17 938
• varav ungdomar 7 107
Lokalavdelningar 150
Ideellt arbetande i lokalavdelningarnas ledningsgrupper 960 Under 2005
Bevakade bolagsstämmor 450
Aktieträffar 1 060
Evenemang 10
Aktiespararens ökning av annonsförsäljningen 25 %
Aktiedagar med investerarmässor 16
Antal sålda böcker 7 800
Antal sålda analysprogram 4 700
Antal privatkunder hos Aktieinvest 109 000
Förvaltat kapital i Topp Sverige 866 mkr
Aktiespararkoncernens resultat efter skatt 62 mkr
Aktiespararkoncernens egna kapital 233 mkr
59 Aktiespararna 2005
