Plan - Intern kontroll 2015
Kommunstyrelsen
Kommunstyrelsen, Plan - Intern kontroll 2(5)
Innehållsförteckning
1 Inledning ... 3 2 Kommunövergripande risker ... 4 3 Nämndspecifika risker ... 5
Kommunstyrelsen, Plan - Intern kontroll 3(5)
1 Inledning
Kommunsstyrelsen har det övergripande ansvaret i kommunen att tillse att det finns en god intern kontroll.
Nämnderna ska var och en inom sitt område se till att verksamheten bedrivs i enlighet med de mål och riktlinjer som fullmäktige har bestämt samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Nämnderna ska även se till att den interna kontrollen är tillräcklig samt att verksamheten bedrivs på ett i övrigt tillfredsställande sätt. Kontrollerna ska bidra till att öka effektiviteten i verksamheten samtidigt som de ska säkerställa att arbetet fungerar på ett ändamålsenligt sätt.
Den interna kontrollen handlar om att på en rimlig nivå säkerställa att möjliga risker inringas, bedöms och förebyggs. En dokumenterad risk och väsentlighetsanalys ska användas för att ta fram förslag på olika granskningsområden. Riskanalysen ska
identifiera händelser som medför en risk samt värdera dessa risker. Riskinventering ska göras av både ekonomiska- och verksamhetsmässiga områden.
Inför varje verksamhetsår ska nämnden besluta om en särskild plan för uppföljning av den interna kontrollen. Olika granskningsområden väljas ut bland annat med
utgångspunkt från risk- och väsentlighetsanalysen, vilken bedöms på en skala 1-16.
Kommunstyrelsen, Plan - Intern kontroll 4(5)
2 Kommunövergripande risker
Risker Riskvä
rde Kontroller Att delegationsbeslut
hanteras i enlighet med nämndernas delegations- ordning samt reglerna i kommunallagen.
9 Delegationsordning Vad?
Kontrollera att delegationsbeslut hanteras i enlighet med nämndens
delegationsordning samt reglerna i
kommunallagen.
Hur?
Kontroll av
delegationsordning.
Kontroll genom att ett antal frågor, enligt kontrollplan, besvaras.
När?
2015
Vem kontrollerar?
Samtliga förvaltningar ska utse någon som kontrollera på sin förvaltning.
Kontrollera vid representation/kurs/
konferensfakturor, att det finns deltagarförteckning, syfte och program till fakturorna.
9 Representation/deltagare/
syfte
Vad?
Kontrollera att det finns deltagarförteckning, syfte/program vid representation/kurs/konfe rensfakturor.
Hur?
Stickprovskontroll enligt framtagen kontrollplan.
När?
2 gånger under året
Kommunstyrelsen, Plan - Intern kontroll 5(5)
3 Nämndspecifika risker
Risker Riskvärde Kontroller
Rätt personer på lönelistan
6 Löneutbetalningar Vad?
Kontroll av att rätt personer finns på lönelistan.
Hur?
Genom kubrapport i självservice, ”Preliminär löneutbetalning”.
När?
Maj och oktober 2015 Vem kontrollerar?
Ansvariga chefer Arbetsmiljöansvaret
delegerat enligt arbetsmiljölagen
9 Arbetsmiljöansvaret Vad?
Kontroll av att
arbetsmiljöuppgifter är fördelade till samtliga chefer inom respektive förvaltning enligt arbetsmiljölagen.
Hur?
Genom att kontrollera att arbetsmiljöfördelningen är dokumenterad, registrerad och uppdaterad.
När?
Oktober 2015 Vem kontrollerar?
Utsedd person inom respektive förvaltning
