Årsredovisning. Bionär Närvärme AB

(1)

(2)

Årsredovisning

för

Bionär Närvärme AB

5566678-4160 Räkenskapsåret

2020

(3)

Bionär Närvärme AB Org.nr 556678-4160

2 (21)

Styrelsen och verkställande direktören för Bionär Närvärme AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2020.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Bionär Närvärme AB (Bionär), organisationsnummer 556678-4160 med säte i Gävle, förvärvar, bygger och säljer biobränslebaserad närvärme i form av produkter, tjänster eller kompetens. Bionär bedriver ett aktivt miljöarbete genom att ersätta olje- och elanvändning med tekniskt, ekonomiskt och miljömässigt hållbara värmelösningar för fastigheter, bostadsområden och mindre samhällen.

Viktiga förhållanden

Bolaget ägs av Gävle Energi AB (59 procent), Ockelbo Kommun (24 procent) och Älvkarleby kommun (17 procent).

Bionär har ingen egen anställd personal, dessa tjänster köps in från Gävle Energi AB. Totalt arbetar fem personer för bolaget.

Bionärs geografiska marknad är Mellansverige med utgångspunkt från Gävleborgs län, framförallt i områden som ligger utanför de större fjärrvärmenäten. Bionärs affärsmässiga marknad består av olika kategorier fastighetsägare. De viktigaste är kommuner, fastighetsbolag, industrier och övriga företag.

Bionär tar ett helhetsansvar mot sina större kunder.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Under 2020 uppnådde Bionär en mycket god biomix i produktionen. Andelen fossilfritt bränsle uppgick till 98,4 procent, med positiva miljökonsekvenser som följd. Anläggningarna har haft god tillgänglighet.

Under året har Fjärrvärmenäten i Björklinge, Bälinge, Gåvsta, Vattholma och Vänge med kunder sålts, köpare Solör Bioenergi Fjärrvärme AB.

Försäljning och resultat

Nettoomsättningen uppgår till 72 260 (85 324) tkr. Den minskade omsättningen beror främst på varmt väder. Resultat efter finansnetto uppgår till 13 028 (8 527) tkr. Det goda resultatet beror främst på en mycket god biobränslemix samt försäljning av näten i Uppsala.

Investeringar och kassaflöde

Totalt har det investerats för 4 144 (4 651) tkr, Fördelat 52% nyanslutningar 48% reinvesteringar.

Kassaflöde efter investeringar uppgick till 36 907 (22 203) tkr.

Miljö

I Bionär finns anmälningspliktig verksamhet i form av biobränslepannor med tillhörande distributionsnät.

Bionär AB:s verksamhet är klassificerad genom moderbolaget Gävle Energi AB enligt ISO 14 0001 (miljö) och ISO 9001 (kvalitet).

Miljöförbättrande åtgärder

All sekundär el som Bionär använder ska vara baserad på förnybar energi som vind, vatten och biobränsle.

(4)

Bionärs målsättning på sikt är att fjärrvärmeproduktionen så långt det är möjligt ska bestå av förnybara bränslen.

Bolagsstyrningsrapport

Nedan lämnas information om bolagsstyrning. Viktiga delar där är ägarstyrning, styrelsens arbete, viktiga interna och externa regelverk samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer.

Ägarstyrning

Bolagets verksamhet samordnas med Gävle Energikoncernens verksamhet. Policys, riktlinjer och övriga styrdokument samordnas med moderbolagets styrning och ledning. På årsstämman beslutas kring väsentliga frågor såsom disposition av företagets vinst samt eventuella ändringar i bolagsordningen.

Ändringar i bolagsordning och styrelsens sammansättning beslutas av kommunfullmäktige hos respektive ägare.

Styrelsens arbete

Styrelsen består av fyra ordinarie ledamöter och fyra suppleanter. Två ledamöter och två suppleanter är utsedda av Gävle kommun, en ledamot och en suppleant av Ockelbo kommun och en ledamot och en suppleant av Älvkarleby kommun. Under året har styrelsen haft 5 protokollförda styrelsesammanträden samt två konstituerande styrelsemöten.

Viktiga interna och externa regelverk

Förutom bolagsordning baseras bolagets styrning på lagar och regler såsom i första hand aktiebolagslagen, ellagen och kommunallagen. Övriga väsentliga interna regelverk är styrelsens

arbetsordning, VD-instruktion, delegationsordning samt verksamhetens ledningssystem. Bolaget är miljö- och kvalitetscertifierat enligt

ISO 9001:2015 och ISO 14001:2015.

Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Bränslepriset påverkas av konjunkturen och av förändringar på bränslemarknaden. Bionär hanterar bränsleprisriskerna genom prognostisering och analys av prisutvecklingen, samt genom att sluta

långfristiga leverantörsavtal och knyta till sig flera leverantörer. Bränsleavtalen som tecknats under året är ettåriga avtal med möjlighet till förlängning.

Kommunikation med revisorer och lekmannarevisorer

Bolagets revisorer och lekmannarevisorer har utfört granskning enligt gällande regelverk.

Företagsledningen har under 2020 haft två möten med revisionen. Vid mötena har revisorerna rapporterat väsentliga iakttagelser från genomförd granskning. Dessutom sker interna revisioner och externa

certifieringsrevisioner för kontroll av verksamhetens uppfyllelse av kraven i ISO 9001 och 14001. Under 2020 genomfördes en omcertifieringsrevision enligt ISO 9001:2015 och 14 001:2015. Revisionsledaren rekommenderade att certifikaten förnyas under förutsättning att korrigerande åtgärder kan godkännas.

Framtida utveckling

Bionär är nu i konsolideringsfas med fokus på optimering av processer inom verksamheten.

Bionärs målsättning är att under de närmaste åren bibehålla företagets lönsamhet och konkurrenskraft utan att försämra miljö- och kvalitetsmålen.

(5)

4 (21)

Flerårsöversikt (Tkr)

2020 2019 2018 2017 2016

Nettoomsättning 72 260 85 325 82 441 85 933 79 287

Resultat efter finansiella poster 13 028 8 527 4 541 7 041 6 263

Nettomarginal (%) 15,8 9,7 5,5 8,2 7,9

Balansomslutning 146 026 136 860 144 900 159 225 167 874

Soliditet (%) 83,0 83,0 75,0 66,0 60,0

Avkast. på sysselsatt kap. (%) 11,1 7,3 4,0 5,7 5,8

Förslag till resultatdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserat resultat 34 423 977

årets resultat 5 048 659

39 472 636

disponeras så att

till aktieägarna utdelas 77,04 kr/aktie 20 000 000

i ny räkning överföres 19 472 636

39 472 636

Styrelsens motivering till utdelning

Verksamhetens art och omfattning framgår av bolagsordningen och i denna årsredovisning. Den verksamhet som bedrivs i bolaget medför inte risker utöver vad som förekommer eller kan antas förekomma i branschen eller de risker som i övrigt är förenade med bedrivande av näringsverksamhet.

Beträffande väsentliga händelser hänvisas till vad som framgår av förvaltningsberättelsen ovan.

Bolagets ekonomiska situation per 2020-12-31 framgår av efterföljande balansräkning och noter.

Förslaget innebär att bolaget bör klara oväntade händelser och tillfälliga variationer i

betalningsströmmarna i rimlig omfattning. Bolagets ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att bolaget kan fortsätta sin verksamhet samt att bolaget kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på kort och lång sikt.

Med hänvisning till ovanstående och vad som i övrigt kommit till styrelsens kännedom är styrelsens bedömning att utdelningen är försvarlig med hänvisning till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Bolagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång framgår i övrigt av efterföljande resultaträkningar, balansräkningar och kassaflödesanalys med noter.

(6)

Resultaträkning

tkr

Not

2020-01-01

-2020-12-31 2019-01-01 -2019-12-31

Nettoomsättning 72 260 85 324

Övriga rörelseintäkter 10 073 2 319

82 333 87 643

Rörelsens kostnader

Råvaror och förnödenheter -34 147 -41 828

Övriga externa kostnader 2 -19 531 -18 874

Personalkostnader 3 -326 -409

Av- och nedskrivningar av materiella och

immateriella anläggningstillgångar 4 -15 333 -17 824

Övriga rörelsekostnader 0 -196

-69 337 -79 131

Rörelseresultat 12 996 8 512

Resultat från finansiella poster

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 33 22

Räntekostnader och liknande resultatposter 5 -1 -7

32 15

Resultat efter finansiella poster 13 028 8 527

Bokslutsdispositioner 6 -6 600 -8 000

Resultat före skatt 6 428 527

Skatt på årets resultat 7 -1 379 -210

Årets resultat 5 049 317

(7)

Bionär Närvärme AB

Org.nr 556678-4160 6 (21)

Balansräkning

tkr

Not

2020-12-31 2019-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar

Goodwill 8 0 0

0 0

Materiella anläggningstillgångar

Byggnader och mark 9 7 527 8 281

Maskiner och andra tekniska anläggningar 10 81 249 98 632

Inventarier, verktyg och installationer 11 262 0

Pågående nyanläggningar 12 0 306

89 038 107 219

Finansiella anläggningstillgångar

Andra långfristiga värdepappersinnehav 13 5 5

5 5

Summa anläggningstillgångar 89 043 107 224

Omsättningstillgångar

Varulager m m

Råvaror och förnödenheter 3 123 2 729

3 123 2 729

Kortfristiga fordringar

Kundfordringar 9 667 17 790

Fordringar hos koncernföretag 14 1 573 1 507

Fordringar hos Gävle kommun 4 4

Koncernkredit hos Gävle kommun 41 963 7 056

Övriga kortfristiga fordringar 387 550

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 266 0

53 860 26 907

Summa omsättningstillgångar 56 983 29 636

SUMMA TILLGÅNGAR

146 026 136 860

(8)

Balansräkning

tkr

Not

2020-12-31 2019-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital

Bundet eget kapital

Aktiekapital 16 25 961 25 961

25 961 25 961

Fritt eget kapital

Balanserat resultat 34 424 36 107

Årets resultat 17 5 049 317

39 473 36 424

Summa eget kapital 65 434 62 385

Obeskattade reserver 18 70 300 63 700

Avsättningar

Uppskjutna skatter 19 971 1 068

Summa avsättningar 971 1 068

Kortfristiga skulder

Förskott från kunder 1 4

Leverantörsskulder 5 692 4 798

Skulder till koncernföretag 20 793 725

Skulder till Gävle kommun 1 0

Aktuella skatteskulder 1 169 0

Övriga skulder 276 717

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 1 389 3 463

Summa kortfristiga skulder 9 321 9 707

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

146 026 136 860

(9)

Bionär Närvärme AB

Org.nr 556678-4160 8 (21)

Rapport över förändringar i eget kapital

tkr

Bundet eget kapital Fritt eget kapital

Aktie-

kapital

Balanserat resultat inkl. Årets

resultat Summa

eget kapital

Ingående eget kapital 2019-01-01 25 961 36 107 62 068

Utdelning -2 000 -2 000

Årets resultat 317 317

Utgående eget kapital 2019-12-31 25 961 34 424 60 385

Utdelning -2 000 -2 000

Årets resultat 5 049 5 049

Utgående eget kapital 2020-12-31 25 961 37 473 63 433

(10)

Kassaflödesanalys

tkr

Not

2020-01-01

-2020-12-31 2019-01-01 -2019-12-31

Den löpande verksamheten

Resultat före finansiella poster 12 995 8 512

Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 22 5 326 15 975

Erhållen ränta 33 22

Erlagd ränta -1 -7

Betald skatt -307 -904

Resultat efter finansiella poster 18 046 23 598

Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet

Förändring av varulager och pågående arbete -394 78

Förändring av kortfristiga fordringar 8 342 -3 510

Förändring av kortfristiga skulder -1 943 -1 112

Kassaflöde från den löpande verksamheten 24 051 19 054

Investeringsverksamheten

Investeringar i materiella anläggningstillgångar -4 144 -4 651

Försäljning av materiella anläggningstillgångar 17 000 0

Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0 7 800

Kassaflöde från investeringsverksamheten 12 856 3 149

Finansieringsverksamheten

Utbetald utdelning -2 000 -2 000

Förändring koncernkreditkonto 0 -13 147

Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2 000 -15 147

Årets kassaflöde 34 907 7 056

Likvida medel vid årets början 7 056 0

Likvida medel vid årets slut 23 41 963 7 056

(11)

10 (21)

Noter

tkr

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen upprättas med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Intäktsredovisning

Nettoomsättningen omfattar försäljningsintäkter från kärnverksamheten, dvs. produktion, försäljning och distribution av värme och anslutningsavgifter.

Belopp som erhålls för annans räkning ingår inte i intäkter. I de fall varor och tjänster byts mot likartade varor och tjänster redovisas ingen intäkt.

Samtliga intäkter värderas till det belopp som influtit eller beräknas inflyta, dvs. med hänsyn till rabatter och efter avdrag för moms och redovisas i posten Nettoomsättning.

Försäljning och distribution av värme

Värmeförsäljning intäktsredovisas vid leveranstidpunkten.

Anslutningsavgifter

Avgifter som betalats av kunden för anslutning till näten med värme intäktsredovisas i den omfattning som avgiften inte är för att täcka framtida åtaganden. Om anslutningsavgiften är kopplad till ett avtal med kunden redovisas intäkten över den tid som avtalats med kunden.

Försäkringsersättningar

Vid driftsstopp, skador etc. som helt eller delvis täcks av försäkringsersättning redovisas en beräknad försäkringsersättning när denna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Försäkringsersättningar redovisas i posten Övriga rörelseintäkter.

Ränteintäkter

Ränteintäkter redovisas i takt med att de intjänas. Beräkning av ränteintäkter görs på basis av den underliggande tillgångens avkastning enligt effektivräntemetoden.

Offentliga bidrag

Offentliga bidrag intäktsredovisas när bolaget har uppfyllt de villkor som är förknippade med bidraget och det föreligger rimlig säkerhet att bidraget kommer att erhållas. Bidrag som bolaget erhållit men där alla villkor ännu inte är uppfyllda redovisas som skuld.

Bidrag som erhållits för förvärv av en anläggningstillgång reducerar anläggningstillgångens redovisade anskaffningsvärde. Övriga offentliga bidrag redovisas i posten Övriga rörelseintäkter.

Låneutgifter

Samtliga låneutgifter kostnadsförs i den period som de hänförs till och redovisas i posten Räntekostnader och liknande resultatposter.

Avskrivningar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar. Mark har inte någon

(12)

begränsad nyttjandeperiod och skrivs därför inte av.

Följande nyttjandeperioder tillämpas:

Goodwill 10 år

Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark

Produktionsbyggnader 25 år

Maskiner och andra tekniska anläggningar

Värmeproduktionsanläggningar 15-20 år

Anläggningar för värmedistribution/kulvertnät 15-33 år

Maskiner 5-15 år

Inventarier, verktyg och installationer

Inventarier 5 år

Nedskrivningar

Nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar Allmänna principer

Per balansdagen bedöms om det föreligger en indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns beräknas tillgångens återvinningsvärde. Om återvinningsvärdet understiger redovisat värde görs en nedskrivning som kostnadsförs. Immateriella anläggningstillgångar som inte är färdigställda ska nedskrivningsprövas årligen.

Nedskrivningsprövningen görs per varje enskild tillgång med ett oberoende flöde av inbetalningar. Vid behov behöver tillgångarna grupperas ihop till kassagenererande enheter för att identifiera inbetalningar som i allt väsentligt är oberoende av andra tillgångar eller grupper av tillgångar. Nedskrivningsprövning görs i dessa fall för hela den kassagenererande enheten. En nedskrivning redovisas när en tillgång eller en kassagenererande enhets redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. Nedskrivningen belastar resultaträkningen.

Beräkning av återvinningsvärdet

Återvinningsvärdet utgörs av det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor före skatt som återspeglar aktuella, marknadsmässiga bedömningar av pengars tidsvärde och den risk som är förknippad med den specifika tillgången eller den kassagenererande enheten. Beräkningen görs per tillgång eller kassagenererande enhet.

Återföring av nedskrivningar

Nedskrivningar på goodwill återförs i yttersta undantagsfall.

Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar Allmänna principer

Per varje balansdag görs en bedömning av om det finns någon indikation på att en eller flera finansiella anläggningstillgångar har minskat i värde. Om en sådan indikation finns beräknas tillgångens

återvinningsvärde, se ovan.

Återföring av nedskrivning

Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar återförs om de skäl som låg till grund för nedskrivningen har förändrats.

(13)

12 (21)

Goodwill

Goodwill representerar skillnaden mellan anskaffningsvärdet för ett rörelseförvärv eller ett inkråmsförvärv och det verkliga värdet av förvärvade tillgångar, skulder och ansvarsförbindelser.

Goodwill redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade av- och nedskrivningar.

Borttagande från balansräkningen

Immateriella anläggningstillgångar tas bort från balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inte framtida ekonomiska fördelar väntas från användning, utrangering eller avyttring av tillgången.

När immateriella anläggningstillgångar avyttras bestäms realisationsresultatet som skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde och redovisas i resultaträkningen i någon av posterna Övriga rörelseintäkter eller Övriga rörelsekostnader.

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången sannolikt kommer att tillfalla företaget och anskaffningsvärdet kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade av- och nedskrivningar.

Korttidsinventerier och inventarier av mindre värde kostnadsförs löpande.

Anskaffningsvärde

I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset och utgifter som är direkt hänförbara till inköpet och syftar till att bringa tillgången på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med företagsledningens avsikt med förvärvet. Som direkt hänförbara utgifter hänförs utgifter för leverans, hantering, installation och montering, lagfarter samt konsulttjänster. Anskaffningsvärdet reduceras med offentliga bidrag som erhållits för förvärv av anläggningstillgångar.

Tillkommande utgifter

Tillkommande utgifter avseende materiella anläggningstillgångar aktiveras endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Övriga tillkommande utgifter kostnadsförs under det räkenskapsår som de uppkommer. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Reparationer och underhåll kostnadsförs löpande.

Finansiella tillgångar och skulder Allmänna principer

Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde vilket motsvarar instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader.

En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräkningen när företaget blir part enligt instrumentets avtalsenliga villkor. Kundfordringar redovisas när faktura har skickats till kund. Skuld tas upp när motparten har utfört sin prestation och företaget därmed har en avtalsenlig skyldighet att betala även om faktura inte har erhållits. Leverantörsskulder redovisas när faktura har mottagits.

En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller när

(14)

företaget förlorar kontrollen över rättigheterna. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. Övervägande del av finansiella tillgångar och skulder tas bort från balansräkningen genom erhållande eller erläggande av betalning.

Kundfordringar och liknande fordringar

Kundfordringar och liknande fordringar är finansiella tillgångar med fasta betalningar eller betalningar som går att fastställa med belopp. Fordringar uppkommer då koncernen tillhandahåller pengar, varor eller tjänster direkt till kredittagaren utan avsikt att bedriva handel med fordringsrätterna. Kundfordringar och liknande fordringar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Med upplupet anskaffningsvärde menas det värde som framkommer när instrumentets förväntade kassaflöde diskonteras med den effektivränta som beräknades vid anskaffningstillfället. Kundfordringar värderas därmed till det värde som beräknas inflyta, dvs. med avdrag för osäkra kundfordringar. Nedskrivning av kundfordringar redovisas i posten Övriga externa kostnader.

Finansiella skulder

Samtliga finansiella skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde, dvs. det förväntade kassaflödet diskonterat med den effektivränta som beräknades vid anskaffningstillfället. Det innebär att

leverantörsskulder som har kort förväntad löptid värderas till nominellt belopp.

Leasing Leasetagare

Alla leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal.

Operationella leasingavtal

Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive förhöjd förstagångshyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.

Varulager

Varulager värderas enligt lägsta värdets princip, dvs. till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet utgörs av inköpspris och utgifter direkt hänförliga till inköpet. Nettoförsäljningsvärdet utgörs av det uppskattade försäljningspriset i den löpande avdrag med avdrag för uppskattade kostnader för färdigställande och för att åstadkomma en försäljning.

Anskaffningsvärdet har fastställts genom tillämpning av först-in, först-ut-metoden (FIFU).

Fordringar och skulder i utländsk valuta

Monetära fordringar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs.

Valutakursvinster och -förluster som uppkommer redovisas i posterna Övriga rörelseintäkter och Övriga rörelsekostnader. Övriga valutakursvinster och -förluster redovisas under rubriken Resultat från

finansiella poster.

Inkomstskatter

Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatt redovisas i resultaträkningen utom då den underliggande transaktionen redovisas i eget kapital varvid även tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuella skattefordringar och skatteskulder samt uppskjutna skattefordringar och skatteskulder kvittas om det finns en legal rätt till kvittning.

Aktuell skatt

Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det

(15)

14 (21)

sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller per balansdagen och nuvärdesberäknas inte.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktiga resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser.

Uppskjuten skatt beräknas på samtliga temporära skillnader, dvs. skillnaden mellan de redovisade värdena för tillgångar och skulder och deras skattemässiga värden samt skattemässiga underskott, Uppskjuten skatt redovisas inte på temporära skillnader som härrör från den första redovisningen av goodwill. Förändringar i uppskjuten skatteskuld eller uppskjuten skattefordran redovisas i

resultaträkningen om inte förändringen är hänförlig till en post som redovisas i eget kapital.

Uppskjuten skatteskuld och uppskjuten skattefordran värderas enligt de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen.

Uppskjuten skattefordran värderas till högst det belopp som sannolikt kommer att återvinnas baserat på innevarande och framtida skattepliktiga resultat. Värderingen omprövas per varje balansdag för att återspegla aktuell bedömning av framtida skattemässiga resultat.

Uppskjuten skatt ingår i obeskattade reserver med 20,6 %.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettomarginal

Resultat efter finansiella poster i procent av rörelsens intäkter.

Avkastning på sysselsatt kapital

Rörelseresultat plus finansiella intäkter i procent av genomsnittligt sysselsatt kapital.

Soliditet

Justerat eget kapital i procent av balansomslutningen.

(16)

Not 2 Arvode till revisorer

Något revisionsarvode har inte utgått under året. Kostnader för revisionen ingår i serviceavtal med moderbolaget Gävle Energi AB.

Not 3 Anställda och personalkostnader

2020 2019

Löner och andra ersättningar

Löner och ersättningar till styrelsen -183 -290

Sociala avgifter enligt lag och avtal -31 -60

-214 -350

Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och

pensionskostnader -214 -350

Not 4 Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar

2020 2019

Goodwill 0 -444

Byggnader och markanläggningar -754 -754

Maskiner och andra tekniska anläggningar -14 570 -16 627

Inventarier -9 0

-15 333 -17 825

Not 5 Räntekostnader

2020 2019

Räntekostnader till koncernföretag 0 -7

Övriga räntekostnader -1 0

-1 -7

Not 6 Bokslutsdispositioner

2020 2019

Förändring av överavskrivningar -6 600 -8 000

-6 600 -8 000

(17)

16 (21)

Not 7 Skatt på årets resultat

2020 2019

Skatt på årets resultat

Aktuell skatt -1 476 -307

Uppskjuten skatt 97 97

Totalt redovisad skatt -1 379 -210

2020 2019

Procent Belopp Procent Belopp

Redovisat resultat före skatt 6 427 527

Skatt enligt gällande skattesats 21,40 -1 375 21,40 -113

Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -95

Skatteeffekt av övriga ej avdragsgilla

kostnader -4 -5

Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 1 3

Totalt redovisad skatt -1 379 -210

Not 8 Goodwill

2020-12-31 2019-12-31

Ingående anskaffningsvärden 17 741 17 741

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 17 741 17 741

Ingående avskrivningar -17 741 -17 298

Årets avskrivningar 0 -443

Utgående ackumulerade avskrivningar -17 741 -17 741

Utgående redovisat värde

0 0

Not 9 Byggnader och mark

2020-12-31 2019-12-31

Årets avskrivningar -754 -754

Utgående redovisat värde

7 527 8 281

(18)

Not 10 Maskiner och andra tekniska anläggningar

2020-12-31 2019-12-31

Försäljningar/utrangeringar -30 772 -9 980

Omklassificeringar 4 179 6 324

Försäljningar/utrangeringar 18 072 4 028

Årets avskrivningar -12 555 -12 607

Ingående nedskrivningar -31 659 -27 639

Återförda nedskrivningar 5 709 0

Årets nedskrivningar -2 016 -4 020

Utgående ackumulerade nedskrivningar -27 966 -31 659

Utgående redovisat värde

81 248 98 630

Not 11 Inventarier, verktyg och installationer

2020-12-31 2019-12-31

Ingående anskaffningsvärden 277 277

Omklassificeringar 271 0

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 548 277

Ingående avskrivningar -277 -277

Årets avskrivningar -9 0

Utgående ackumulerade avskrivningar -286 -277

Utgående redovisat värde

262 0

Not 12 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningar

2020-12-31 2019-12-31

Ingående anskaffningsvärden 306 1 979

Under året nedlagda kostnader 4 144 4 651

Omklassificeringar -4 450 -6 324

Utgående redovisat värde

0 306

(19)

18 (21)

Not 13 Andra långfristiga värdepappersinnehav

2020-12-31 2019-12-31

Ingående anskaffningsvärden 5 5

Utgående redovisat värde

5 5

Not 14 Fordringar till koncernföretag

2020-12-31 2019-12-31

Fordringar till Gävle Energikoncernen 108 0

Fordringar till Gävle Stadshus koncernen 1 465 1 507

1 573 1 507

Not 15 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

2020-12-31 2019-12-31

Förutbetalda kostnader 266 0

266 0

Not 16 Antal aktier och kvotvärde

Namn Antal

aktier Kvot-

värde

Antal A-Aktier 259 608 100

259 608

Not 17 Resultatdisposition

2020-12-31

Förslag till resultatdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel:

balanserat resultat 34 424

årets resultat 5 049

39 473

disponeras så att

till aktieägarna utdelas 77,04 kr/aktie 20 000

i ny räkning överföres 19 473

39 473

Not 18 Obeskattade reserver

2020-12-31 2019-12-31

Ackumulerade överavskrivningar 70 300 63 700

70 300 63 700

(20)

Not 19 Uppskjuten skatt på temporära skillnader

2020-12-31

Temporär

skillnad Uppskjuten

skatteskuld Uppskjuten skattefordran

Byggnader och mark 4 712 971 0

4 712 971 0

2019-12-31

Temporär

skillnad Uppskjuten

skatteskuld Uppskjuten skattefordran

Byggnader och mark 5 183 1 068 0

5 183 1 068 0

Not 20 Skulder till koncernföretag

2020-12-31 2019-12-31

Skulder till Gävle Energi AB 753 662

Skulder till Gävle Energis dotterbolag 40 64

793 726

Not 21 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

2020-12-31 2019-12-31

Övriga upplupna kostnader 1 389 3 463

1 389 3 463

Not 22 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet

2020-12-31 2019-12-31

Avskrivningar 15 333 17 824

Vinst vid försäljning av anläggningstillgångar -10 007 -1 849

5 326 15 975

Not 23 Likvida medel

2020-12-31 2019-12-31

Likvida medel

Tillgodohavanden på koncernkonto 41 963 7 056

41 963 7 056

(21)

20 (21)

Not 24 Transaktioner med koncernföretag

Uppgifter om moderföretaget

Moderföretag i den största koncern där Bionär Närvärme AB är dotterföretag och koncernredovisning upprättas är Gävle Stadshus AB, 556507-1700, Gävle. Moderföretag i den minsta koncern där Bionär Närvärme AB är dotterföretag och koncernredovisning upprättas är Gävle Energi AB, 556407-2501,

Gävle.

Inköp och försäljning mellan koncernföretag

Nedan anges andelen av årets inköp och försäljning avseende koncernföretag.

2020 2019 Inköp (%) 17 15 Försäljning (%) 14 14

2020-12-31 2019-12-31

Inköp av varor tjänster från moderbolaget

Marknads,- ekonomi- och anläggningstjänster 3 572 3 499

Lednings- och driftpersonal 4 842 4 802

8 414 8 301

Not 25 Väsentliga händelser efter balansdagen

Under 2020 och år 2021 har Covid-19 pandemin påverkat stora delar av samhället. Företaget är i dagsläget ej påverkat. Det kan inte uteslutas att en fortsatt likartad utveckling kan få konsekvenser för företaget.

(22)

Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas på årsstämma den 6 maj 2021 för fastställelse.

Gävle den 18 februari 2021

Anders Ekman Lars-Erik Vickberg

Ordförande Vice ordförande

Anders Fogeus Lars Skytt

Anders Malmström

Verkställande direktör

Vår revisionsberättelse har lämnats

KPMG AB

Margareta Sandberg

Auktoriserad revisor