Besöksadress Stagneliusgatan 14B | Postadress Box 865, 391 28 Kalmar | Telefon 0480-45 15 00 | E-post gymnasieforbundet@gyf.se | www.gyf.se
1 (2)
Återkommande placering av förbundets likviditetsöverskott
Förbundets likviditetsöverskott
Avseende förvaltning av likviditetsöverskott ska, enligt förbundets finanspolicy (antagen 2019-09-26), kortfristigt likviditetsöverskott placeras på koncernkontot.
Likviditetsöverskott som inte är tillfälligt ska användas till att antingen amortera låneskuld eller placeras hos KLP (Kalmar Läns Pensionskapitalförvaltning AB). Då förbundet inte har någon låneskuld återstår endast alternativet avseende placering.
Likviditetsöverskottet ska beaktas utifrån den beredskap förbundet fastställt för sina månatliga betalningar.
Årsgenomsnittet för Kalmarsunds gymnasieförbunds likviditetssaldo har, mellan åren 2013-2020, uppgått till 74 mkr. Trenden är stabil. Det genomsnittliga likviditetssaldot för januari-augusti 2021 är 97 mkr. Den betalningsberedskap som förbundet beslutat, i och med antagen finanspolicy, är utbetalningar för en kalendermånad vilket motsvarar 55,2 mkr baserat på perioden januari-augusti 2021. 55,2 mkr måste därmed kvarstå på förbundets konto efter eventuella placeringar.
Mål med placering av likviditetsöverskott
Målet med placeringen är att nå en volym motsvarande förbundets ansvarsförbindelse.
Ansvarsförbindelsen är de pensioner, vilka redovisas utanför balansräkningen, som intjänats innan 1998. Önskvärd målvolym skulle då vara 32,3 mkr vilket avser
ansvarsförbindelsen, 2021-08-31, inklusive löneskatt. Denna summa kan förändras i och med pensionsprognos för aktuell period.
Vid direktionsmötet i december 2020 beslutades en placering om 10 mkr samt en placeringsplanering om 10 mkr per år upp till ansvarsförbindelsens nivå. Placeringen genomfördes i januari 2021.
Beloppet, vilket kan vara aktuellt att placera hos KLP 2021, är nuvarande likviditetsöverskott som uppgår till 42 mkr (delår 2021) när hänsyn är tagen till betalningsberedskapen beskriven ovan.
En ytterligare placering om 10 mkr påverkar den nuvarande genomsnittliga likviditeten på årsbasis med cirka 10 % men är ändå 25 % av målet med placeringen, vilken alltså kan nås inom en period om tre år.
Utveckling placerade medel
KLP bildades 1996 och syftet med verksamheten är att tillhandahålla möjlighet för var och en av kommunerna att överlämna likvida medel för långsiktig förvaltning. Avsikten är i första hand att de medel som överlämnas för förvaltning ska vara avsedda att täcka förpliktelsen att utbetala tjänstepension till anställda.
UNDERLAG
Datum
2021-10-21 Ärendebeteckning GYF 2021/0427-03.01
Handläggare Caroline Johansson Controller
0480-45 15 14
caroline.johansson@gyf.se
Kalmarsunds gymnasieförbund Datum Ärendebeteckning 2021-10-21 GYF 2021/0427-03.01
2 (2)
Vid utgången av september 2021 uppgick KLP:s totala portföljvärde till 5 041 mkr (se fördelningen mellan ägarna ovan). Detta är en värdeökning motsvarande 224 % i förhållande till insatt kapital.
Nedan redovisas avkastningens förhållande till insatt kapital upp till senaste nuvärdet.
