BUDGET 2020 PLANER 2021-2022 Planeringsunderlag

www.horby.se

ker

BUDGET 2020

PLANER 2021-2022

Planeringsunderlag

ÅRSREDOVISNING 2017

Innehåll

Inledning ... 3

Hörby kommuns organisation ... 4

Mandatfördelning i kommunfullmäktige ... 5

Vision, mål och styrning ... 6

Vision 2020 ... 6

Kommunövergripande mål och mål för god ekonomisk hushållning ... 7

Budget 2019 och planer 2020-2021 - Planeringsförutsättningar ... 12

Budgetprocessen ... 12

Den samhällsekonomiska utvecklingen ... 13

Budgetförutsättningar ... 13

Budgetberedningen ... 14

Resultatbudget ... 15

Driftsbudget ... 15

Investeringsbudget ... 16

Hörby kommun │Planeringsunderlag - Budget 2020 och planer 2021-2022 3

Inledning

Budget 2020 och planer 2021-2022

Budgetberedningens bedömning är att kommunens befinner sig i ett besvärligt ekonomiskt läge där nettokostnaderna ökar mer än skatteintäkterna och generella statsbidrag. I regeringens vårbudget presenterades marginella förändringar avseende medel till kommunsektorn.

Budgetberedningen konstaterar att ett primärt mål för styrelsen och nämnderna är att få ökad kon- troll på kostnadsutvecklingen 2019 och framöver så att kostnaderna inte ökar mer än skatteintäkter och statsbidrag.

Budgetutrymmet för politiska satsningar är mycket begränsat och budgetberedningen kommer i första hand prioritera kompensation för volym- och indexförändringar.

Gällande investeringsbudgeten kommer budgetberedningen att återkomma till höstens budgetmöte den 24 september med prioriterade investeringsprojekt inom ramen för kommunfullmäktiges över- gripande mål och mål för god ekonomisk hushållning avseende självfinansieringsgrad av investe- ringsprojekt. Förslag till finansiellt mål innebär att kommunen ska finansiera kommande investe- ringar med minst 50 % av egna medel.

Hörby kommuns organisation

Kommunfullmäktige

Bygg och miljönämnd Barn- och utbildningsnämnd

Revision

Valnämnd

Kommunledningsförvaltning

Hörby Bostäder AB 100 %

Hörby Kommuns Industri- fastighetsbolag AB 99,8 %

MERAB 25 % Kultur- och fritidsnämnd

Socialnämnd

Kultur-, fritid- och utbildningsförvaltning

Socialförvaltning

Teknisk nämnd

Samhällsbyggnadsförvaltning Överförmyndarnämnd

Kraftringen AB

3,5 % Kommunassurans Syd För-

säkrings AB 1,09 %

VA/Räddningsnämnd Gemensam nämnd, Höör

värdkommun

IT kommuner i Skåne AB 33,3 %

Kommunstyrelse

Gemensam nämnd, Höör

värdkommun

www.horby.se

Mandatfördelning i kommunfullmäktige

Parti 2003-2006 2007-2010 2011-2014 2015-2018 2019-2022

Moderaterna 5 11 15 7 5

Centerpartiet 8 6 4 5 5

Liberalerna 4 3 2 3 4

Kristdemokraterna 2 2 1 1 2

Arbetarepartiet Socialdemokraterna 12 9 8 10 6

Vänsterpartiet 1 0 1 1 1

Miljöpartiet de gröna 2 2 2 2 1

Hörbypartiet 4 2 0 0 0

Sverigedemokraterna 0 2 5 9 14

SPI Välfärden 3 4 3 3 3

Summa mandat 41 41 41 41 41

Vision, mål och styrning

Hörby kommuns övergripande styrdokument för planperioden utgörs av Vision Hörby 2020 och kommunens övergripande mål och mål för god ekonomisk hushållning.

Vision Hörby 2020

 Hörby - den djärva, växande kommunen i Skåne

 Ledande inom utbildning, service och företagsamhet

 Har nära till allt, bra boende och härlig miljö

Det goda livet har sin hemvist i hjärtat av Skåne. Hörby är kommunen som bjuder på det lilla ex- tra, nära till staden men med grönska och natur runt hörnet.

I en mylla där företagsamhet spirar, kunskap och bildning aktas högt och omtanke sitter i förar- sätet, reser sig en förebild bland Sveriges kommuner.

Hörby attraherar allt fler. Hörby har för många blivit ett självklart val för en hållbar och balan- serad livsstil, mellan stadens puls och naturens välbehag, mellan aktiviteter för såväl unga som äldre. Hörby drar även till sig gäster som söker natursköna upplevelser och unika attraktioner.

Genom sitt attraktiva läge, sin goda service, prisvärda boende och med mod att utmana och för- ändra bilden av vad kommuner kan åstadkomma, dras många till Skånes gröna mitt.

Människor som tillsammans skapar jobb, arbetstillfredsställelse, upplevelser och kunskap, finns det många av i Hörby. Kommunen har ständig dialog med företagare och entreprenörer. Det är grundförutsättningarna för ett levande och växande närings- och arbetsliv i kommunen.

Vägarna och sätten att ta sig till och från Hörby är många och bra. Hörbys centrum bjuder på

ett rikt affärsutbud. Såväl Hörby som de mindre tätorterna växer och utvecklas. Hörby är en

självklar anhalt för de som vill se och uppleva något av det lilla extra. Hörby är kommunen som

vill och vågar mer.

Hörby kommun │Planeringsunderlag - Budget 2020 och planer 2021-2022 7

Kommunövergripande mål och mål för god ekonomisk hushållning

Hörby kommuns övergripande mål och mål för god ekonomisk hushållning är viktiga för den po- litiska styrningen av verksamheterna i Hörby kommun. Kommunfullmäktige fastställer inrikt- ningsmål, resultatmål med resultatindikatorer som syftar till att tydliggöra vad som förväntas upp- nås av styrelsen och nämnderna. De övergripande målen fokuserar på områden som kommun- fullmäktige prioriterar för att uppnå en positiv utveckling av Hörby kommun.

En viktig framgångsfaktor för god måluppfyllelse är att fastställda mål är tydliga, stabila och håll- bara över tid, vilket ger goda förutsättningar för styrelsen och nämnderna i arbetet att uppnå kommunfullmäktiges mål under mandatperioden.

Målen utgår från fyra prioriterade områden;

 Medborgare

 Utveckling

 Medarbetare

 Ekonomi

Hörby kommun │Planeringsunderlag - Budget 2020 och planer 2021-2022 8

MEDBORGARE

Inriktningsmål

Invånarna i Hörby kommun är stolta över sin kommun som kännetecknas av god service och tillgänglighet. Medborgarna är delaktiga i kommunens utveckling.

Resultatmål Resultatindikator 2015 2017 Målvärde 2019

Målvärde 2022 Medborgarna är

positiva till att bo och leva i Hörby kommun

Rekommendationsindex – SCB:s medborgarundersök- ning

Snitt samtliga kommuner

56

63

47

64

- 60

2017 2018 Målvärde 2019

Målvärde 2020 Känner du dig trygg att bo i

Hörby kommun (Polisens trygghetsmätning - pro- blemindex)

3,21 2,65 - ≤2,0

2017 2018 Målvärde 2019

Målvärde 2020

God folkhälsa hos kommunens invå- nare

Ohälsotalet (dagar) ska vara lägre hos befolk- ningen (16-64 år) jämfört med föregående år (Källa: Försäkringskassan) Skånesnitt jämförbara kommuner*

Samtliga kommuner

30,7

31,9 29,8

29,8

30,6 28,3

<28,0 ≤29,8

*) Bjuv. Bromölla, Höör, Osby, Sjöbo, Åstorp, Ö-Göinge och Örkelljunga

Hörby kommun │Planeringsunderlag - Budget 2020 och planer 2021-2022 9

UTVECKLING

Inriktningsmål

Utbildning är en viktig grund för både individen och samhället. Hörby kommun ska vara en at- traktiv boendekommun med goda förutsättningar för bostadsbyggande och företagsetablering.

Resultatmål Resultatindikator Utfall 2016

Utfall 2017

Utfall 2018

Mål 2019

Målvärde 2020 Hörby kommun

ska erbjuda kom- munens invånare god utbildning och kunskap som ger förutsätt- ningar för att kunna etablera sig på arbetsmark- naden

Resultat (medelvärde) på nationella prov i åk 3, andel elever som klarat alla delprov för ämnesproven

Matematik Rikssnitt Svenska Rikssnitt

97,1 90,3 97,0 94,3

95,7 91,0 97,3 94,5

92,1 90,9 94,3 93,5

-

≥ Rikssnitt

≥ Rikssnitt

Andel elever i årskurs 9 som är behöriga till gymnasieskolans nat- ionella program Rikssnitt

81,6

83,1

77,5

82,5

83,7

84,4

- ≥ Rikssnitt

Målvärde 2020- 2022 Kommunen ska

främja god till- gång på bostäder

Hörbybostäder AB ska producera minst 40 bostäder under plan- perioden 2020-2022

- - - - Minst 40 bostäder

Exploaterad mark för nybyggnation

- - - - Motsvarande 100

bostäder/lägenheter Kommunen ska

främja ökad före- tagsetablering

Hörby kommuns indu- strifastighetsbolag AB ska etablera ett indu- strihotell under plan- perioden 2020-2022

- - - - Industrihotell för

minst 5 företag

Exploaterad mark för etablering av företag

- - - - Minst 40.000 kvm

tillgänglig industri-

mark

Hörby kommun │Planeringsunderlag - Budget 2020 och planer 2021-2022 10

MEDARBETARE

Inriktningsmål:

Hörby kommun ska verka för en god arbetsmiljö som skapar arbetsglädje, stimulerar till po- sitiv påverkan samt minimerar risken för skador och sjukdomar.

Motiverade och engagerade medarbetare ger hållbara medarbetare och därmed en hållbar organisation. Medarbetare blir lyssnade på och deras synpunkter tas tillvara.

Resultatmål Resultatindikator Utfall 2016

Utfall 2017

Utfall 2018

Mål 2019

Målvärde 2020 God fysisk och psy-

kisk arbetsmiljö för medarbetarna

Sjukfrånvaron ska vara i nivå med eller lägre än utfall 2018 Skåne

Kommunsektorn

5,8 %

7,2 %

5,6 %

↘ 6,6 % 7,0 %

5,3 %

↘ 6,5 % 6,9 %

<5,0 % ≤5,3 %

Hörby kommun är en attraktiv och ut- vecklande arbets- plats där medarbe- tarna trivs

Medarbetar-under- sökning, Hållbart medarbetar-enga- gemang HME Skånesnitt Alla kommuner

- - - - HME In-

dex >75

80

79

Hörby kommun │Planeringsunderlag - Budget 2020 och planer 2021-2022 11

EKONOMI

Det finansiella resultatmålet är ett viktigt mål för god ekonomisk hushållning och för att bi- behålla kommunens kort- och långsiktiga finansiella utrymme.

Under planperioden 2019-2022 kommer kommunens investeringbehov vara omfattande.

Finansiering av framtida investeringar kommer att kräva nyupplåning. Målet är att kommu- nens självfinansieringsgrad bör uppgå till minst 50 %.

Inriktningsmål

Kommunens ekonomi ska kännetecknas av en god ekonomisk hushållning, vara långsiktigt hållbar och ge utrymme för framtida investeringar

Resultatmål Resultatindikator Utfall 2016

Utfall 2017

Utfall 2018

Mål 2019

Målvärde 2020 Ekonomi i var-

aktig balans

Minst 2 % i resultat av skatteintäkter och statsbidrag

2,2 % 2,9 %

↗

0,8 %

↘

2,0 % 1,0 %

Självfinansierings- grad av totala inve- steringar (årets re- sultat och avskriv- ningar/netto-inve- steringar)

142 % 90 %

↘

29 %

↘

75 % ≥ 50 %

Ekonomisk kon- troll under verk- samhetsåret

Styrelsens och nämndernas sam- lade driftsbudget- följsam-het (bud- getavvikelse i pro- cent)

- Positiv avvikelse

≥ 0 % av kom- mun-bidra-

get

Hörby kommun │Planeringsunderlag - Budget 2020 och planer 2021-2022 12

Budget 2020 och planer 2021-2022 - Planerings- förutsättningar

Budgetprocessen

Budgetprocessen inleddes den 8 mars 2019 med en gemensam information för styrelse, nämnder, bolagsstyrelser, chefer och fackliga representanter. Informationen omfattade omvärldsanalys, nu- läget i kommunsektorn, samt aktuella ekonomiska förutsättningar och budgetramar för styrelsen och nämnderna 2020-2022.

Styrelsen och nämndernas budgetskrivelser för planperioden presenterades för budgetbered- ningen den 7 maj 2019.

Planeringsunderlaget för Budget 2020 och planer 2021-2022 med förslag till Övergripande mål och mål för god ekonomisk hushållning behandlas av kommunfullmäktige i juni. Driftsbudget, investeringsbudget och skattesats fastställs av kommunfullmäktige i oktober. Planeringsunderla- get anger utgångsläget inför höstens budgetmöte den 24 september.

Budgetprocessen

Mars

Budgetberedningen, kommunfullmäkti- ges, kommunstyrelsens och nämnder- nas presidier tillsammans med förvalt- ningsledningarna informeras om året som gått, nuläge samt planeringsförut- sättningar inför budget 2020 och planer 2021-2022

Mars/April

Kommunstyrelsen och nämnderna be- reder budgetskrivelse med beskrivning av verksamheten och prioriterade verk- samhetsbehov samt behov som inte ryms inom preliminära kommunbidrags- ramar.

Maj

Kommunfullmäktige, revisionen, kom- munstyrelse och nämnderna presente- rar budgetskrivelser för budgetbered- ningen.

Bolagen redogör för verksamheten un- der planperioden.

Lokalförsörjningsplan 2020-2029 pre- senteras.

Kommunledningsförvaltningen informe- rar och förhandlar planeringsunderlaget för Budget 2020 och planer 2021-2022 i CESAM.

Juni

Kommunfullmäktige fastställer prelimi- nära kommunbidragsramar och investe- ringsanslag i planeringsunderlag Bud- get 2020 och planer 2021-2022

Budgetprocessen

September

Vid budgetberedningens höstmöte ge- nomförs ett avstämningsmöte gällande planeringsförutsättningar och styrelsens och nämndernas verksamhetsförutsätt- ningar .

Budgetberedning har en slutlig över- läggning och bereder förslag till budget för planperioden.

Information om budgetförslaget i CESAM.

Oktober

Kommunstyrelsens arbetsutskott be- handlar budgetförslaget

Kommunledningsförvaltningen förhand- lar budgetförslaget i CESAM

Kommunstyrelsen behandlar budgetför- slaget

Kommunfullmäktige beslutar om budget och skattesats.

November/

December

Styrelsen och nämnderna beslutar och förhandlar sina internbudgetar.

Hörby kommun │Planeringsunderlag - Budget 2020 och planer 2021-2022 13

Den samhällsekonomiska ut- vecklingen

Kommunerna och regionerna är i början av en period med mycket stora krav på omställ- ning. Trycket från ökad befolkning sätter stor press på kommunens ekonomi. Hittills har utmaningarna i sektorns ekonomi hante- rats genom intäktsökningar främst från skat- ter och riktade statsbidrag. Den ekonomiska starka perioden bedöms gå mot sitt slut och omfattande åtgärder kommer att krävas för att upprätthålla nuvarande välfärdsnivå.

Arbetsförmedlingen rapporterar en fortsatt minskning av arbetslösheten men i betydligt lägre takt. I det fall matchningen på arbets- marknaden fortsätter vara svag och utbild- ningsinsatser för att möta marknadens be- hov uteblir riskerar arbetslösheten åter igen att öka.

SKL:s bedömning överensstämmer med arbetsförmedlingen, vilket innebär en sva- gare utveckling på arbetsmarknaden och en minskning av antalet arbetade timmar som följd. Detta medför en lägre skatteunderlags- utveckling för kommunsektorns under plan- perioden jämfört med tidigare år, d.v.s en lägre ökning av skatteintäkter till kommun- sektorn.

Källa: Ekonomirapporten maj 2019, SKL Budgetförutsättningar 2019-2022, SKL:s cirkulär 19:21

Budgetförutsättningar

Förslag till övergripande mål och mål för god ekonomisk hushållning för 2020-2022 behandlas på kommunfullmäktige i juni. Må- len ligger till grund för nämndernas arbete med budget 2020 och planer för 2021-2022.

Budgetberedningens preliminära förslag är att årets resultat ska uppgå till minst 2 % motsvarande 18,5 mkr av skatteintäkter och generella statsbidrag.

Skatteunderlagsprognos

SKL:s skatteunderlagsprognos i maj 2019 ut- gör underlag för beräkning av skatteintäkter

och generella statsbidrag under planperioden 2020-2022.

Skatteunderlagsprognosen har reviderats vilket beror på att utvecklingen på arbets- marknaden varit bättre än förväntat 2019, men för 2020-2022 prognostiseras en sva- gare utveckling av antalet arbetade timmar.

SKL:s skatteunderlagsprognos bygger på nuvarande kostnadsutjämningssystem och preliminär beräkning av LSS-utjämning 2020.

SKL presenterade i mars 2019 en ny preli- minärberäkning för fördelning av välfärds- miljarderna 2020, prognosen bygger på antal asylsökande på kommunnivå. Migrationsver- ket genomför en omstrukturering av verk- samheten under 2019, vilken kommer på- verka hur de asylsökande fördelas mellan kommunerna, vilket innebär att prognosen är osäker. Från år 2021 ingår välfärdsmiljar- derna i sin helhet i det generella statsbidraget till kommunerna.

Skatteunderlagsprognos, årlig förändring i procent

2018 2019 2020 2021 2022 SKL, apr-19 3,9 3,1 3,2 3,5 3,8 ESV, mar-19 3,6 3,3 3,5 3,1 3,1 SKL, feb-19 3,6 2,9 2,9 3,8 4,0 REG, nov-18 4,0 3,5 3,6 3,5

Befolkningsprognos

SKL:s befolkningsprognos för Hörby kom- mun baseras på SCB:s befolkningsprognos för åren 2019-2020. Hörby kommun beräk- nas ha 15 809 invånare den 1 november 2019. Det finns en osäkerhet gällande be- folkningsökningen eftersom antalet invånare inte ökat i samma takt som SKL:s prognos anger. Antalet invånare uppgår till 15 563 (april 2019).

Vid beräkning av skatteintäkterna i plane-

ringsunderlaget utgår budgetförslaget från

egen befolkningsprognos för antal invånare

den 1 november 2019 med 15 700 invånare

utifrån verkligt utfall den 30 april 2019.

Kommunalskatt

Utdebiteringen, 21:08 kr, är oförändrad i budgetförslaget för 2020 och planer 2021- 2022.

Kommunal fastighetsavgift

Budgeten är upprättad utifrån SKL:s cirkulär 2018:67 Slutligt utfall av 2017 års kommunala fastighetsavgift samt prognos för åren 2018, 2019 och 2020.

Personalomkostnader (PO-pålägg) PO-pålägg (preliminära arbetsgivaravgifter, inkl avtalsförsäkringar och kollektivavtalad pension), för 2020 uppgår till 40,15 %. Per- sonalomkostnaderna i budgetförslaget är oförändrade och uppgår till 40,0 %.

Balanskrav

Kommunen ska ha en god ekonomisk hus- hållning. I gällande lagstiftning anges att mi- nimikravet på ekonomisk balans är att bud- geten upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna. I det fall kostnaderna ett visst år överstiger intäkterna ska det negativa ba- lanskravsresultatet återställas inom de närm- aste tre åren.

Kommunen uppfyller balanskravet i 2018 års bokslut. Budget 2020 och planer 2021- 2022 är upprättad i enlighet med lagstift- ningen om god ekonomisk hushållning.

Resultatutjämningsreserv

Enligt kommunallagen får medel från en re- sultatutjämningsreserv (RUR) användas för att utjämna intäkter över en konjunkturcykel.

Enligt kommunens regelverk får reservering till RUR ske med ett belopp av årets resultat som motsvarar den del som överstiger 1 % av skatteintäkter och generella statsbidrag.

Resultatutjämningsreserven uppgår till 28,2 mkr i bokslut 2018.

Enligt regelverket för resultatutjämningsre- serven kan det ekonomiska läget möjliggöra att del av reserven nyttjas under planperi- oden 2020-2022.

Budgetberedningen

Den 7 maj presenterades budgetförutsätt- ningarna för Budgetberedningen (KS au), kommunfullmäktiges och nämndernas presi- dier samt ledningsgruppen.

Styrelsens och nämndernas budgetskrivel- ser presenterades på budgetberedningen.

Styrelsen och nämnderna framförde behov om totalt ca 55,9 mkr inkluderat volymtill- växt och indexuppräkning.

Utgångsläget utgår från SKL:s skattepro- gnos 2019-05-02 och 2 % i budgeterat resul- tat vilket motsvarar 18,3 mkr. Efter volymju- stering, indexuppräkning och tillkomna ge- nerella statsbidrag finns inget utrymme för satsningar 2020. De ekonomiska förutsätt- ningarna innebär därmed: För att uppnå 2 % överskottsmål behöver kommunens kostna- der minska med ytterligare 18,2 mkr

Budgetberedningen kommer återkomma med förslag till hantering av underskottet ef- ter höstens budgetberedning den 24 septem- ber.

Budgetberedningen 2019-05-22 beslu- tade efter föredragning om det ekono- miska läget 2020 att föreslå kommunsty- relsen förslå kommunfullmäktige att fastställa överskottsmålet till 1 % av skat- teintäkter och generella statsbidrag, mot- svarande 9,2 mkr. För att uppnå budge- terat resultat bedöms styrelsen och nämnderna behöva minska kostnadsni- vån med 9,1 mkr 2020.

2020 2021 2022 Befolkning enl

SKL:s prognos 1 nov året innan

15 662 15 809 15 944

Skattesats, kr 21,08 21,08 21,08

Po-avg, % 40,00 40,00 40,00

Hörby kommun │Planeringsunderlag - Budget 2020 och planer 2021-2022 15

Resultatbudget

Resultatbudget,

mkr 2020 2021 2022

Verksamhetens in-

täkter ^{235,0 240,0 245,0}

Verksamhetens

kostnader ^{-1 077,1 -1 103,2 -1 126,2} Volym, index och

riktade anslag ^{-15,8 -15,8 -15,8} Avskrivningar -56,0 -60,0 -60,0 Verksamhetens re-

sultat ^{-913,9 -939,0 -957,0}

Skatteintäkter 678,1 704,5 732,7 Generella statsbi-

drag ^{238,5 240,3 240,8}

Verksamhetens re-

sultat ^{2,6 5,8 16,5}

Finansnetto -2,5 -3,5 -4,5

Effektivisering 9,1 7,2 -

Årets resultat 9,2 9,5 12,0

Resultat i % av

skatteintäkter ^{1,0 % 1,0 % 1,2 %}

Effektivisering med 9,1 mkr motsvarar 1 % av styrelsens och nämndernas kommunbidrag.

Driftsbudget

Kommunbidragsramarna är preliminära.

Ramjustering för volymförändring, indexre- glering och lagstiftning uppgår till 15,0 mkr.

Utöver volym och index tillkommer 0,8 mkr till barn- och utbildningsnämnden inom kommunens generella statsbidrag.

Volymjustering, index, lagstiftning och beslut

Barn- och utbildningsnämnden

Volymökning 1 800 tkr

Indexuppräkning 4 300 tkr

Obligatorisk lovskola åk 6-9 530 tkr Utökad undervisningstid i

Lågstadiet med 1 tim/dag

från hösten 2020 340 tkr

Summa 6 970 tkr

Socialnämnden

Volymökning vård och omsorg 7 850 tkr

Indexuppräkning 1 000 tkr

Summa 8 850 tkr

Total volymjustering mm 15 820 tkr

Driftsbudget, tkr 2020 2021 2022 Kommunfullmäktige -840 -840 -840

Revisionen -965 -965 -965

Valnämnden 0 0 0

Överförmyndar-

nämnd ^{-2 075 -2 075 -2 075}

Kommunstyrelsen -48 162 -48 162 -48 162 VA/räddnings-

nämnd ^{-13 320 -13 320 -13 320}

Bygg och miljö-

nämnd ^{-9 784 -9 784 -9 784}

Barn- och utbild-

ningsnämnden ^{-394 911 -394 911 -394 911} Kultur- och fritids-

nämnden ^{-34 741 -34 741 -34 741} Socialnämnden -318 841 -318 841 -318 841 Tekniska nämnden -28 950 -28 950 -28 950 Central finansiering -61 348 -86 448 -104 448 Verksamhetens

nettokostnad ^{-913 937 -939 007 -957 037} Skatteintäkter 916 550 944 835 973 539 Finansnetto -2 544 -3 526 -4 547 Årets resultat 69 2 272 11 955

Effektivisering 9 131 7 228 0

Årets resultat 9 200 9 500 11 955 Resultat i % av

skatteintäkter ^{1,0 % 1,0 % 1,2 %}

I kommunbidraget för barn- och utbild- ningsnämnden och socialnämnden ingår vo- lymjustering, index och tillkommande del av generellt statsbidrag.

I central finansiering 2020 ingår budget för facklig verksamhet med 3,0 mkr, kommun- styrelsens medel till förfogande 2,0 mkr, budgetreserv 2,3 mkr, pensionskostnader 20,3 mkr samt kostnadsökningar för löne- kompensation 2019-2020 med 31,5 mkr.

Dessutom ingår kapitalkostnadskompensat-

ion 12,5 mkr, hyres- och driftskostnadsjuste-

ringar 2,5 mkr, projektmedel 2,7 mkr, soci- ala driftsprojekt 0,5 mkr samt internränta med -16,0 mkr.

Budgetreserv

Budgetreserv om 2,3 mkr ingår i budget 2020, budgetreserven beslutades av kom- munfullmäktige i Budget 2019 och planer 2020-2021.

Känslighetsanalys

Kommunens ekonomi påverkas av olika fak- torer. Budgeten bygger på prognoser och an- taganden. Effekten av förändringar i några av de viktigaste faktorerna redovisas nedan.

Faktor Effekt

1 kr höjning av kommunalskatten 32,2 mkr 1 % förändring av skatteintäkter 6,8 mkr 1 % förändring av generella statsbidrag 2,5 mkr 1 % löneökning inkl. personalomk. 6,2 mkr 1 % ökning av låneränta inkl. derivat

(nuvarande låneskuld) 2,6 mkr

1 % avvikelse i verksamhetens netto-

kostnad 9,1 mkr

Investeringsbudget

I investeringsbudgeten integreras lokalför- sörjningsplanen tillsammans med styrelsens och nämndernas övriga investeringsbehov. I förslag till investeringsbudget kommer poli- tiska prioriteringar framgå.

För investeringar där driftskostnaderna ökar väsentligt ska investeringens konse- kvens på driftskostnaderna presenteras för budgetberedningen den 24 september.

Investeringsbudgeten utgår från kommu- nens ekonomiska kapacitet över tiden, samt balans mellan investeringsutgifter och drifts- kostnader.

Investeringsbudgeten för planperioden 2020-2022 påverkas av förslaget till finansi- ellt mål att självfinansieringsgraden ska vara

≥50 %.

Förslag till investeringsplan planeras utifrån förslaget till finansiellt mål, lokalförsörj- ningsplanen och ledningsgruppens förslag

utifrån perspektivet en långsiktigt hållbar

ekonomi avseende kommunens verksam-

hetsfastigheter och verksamheternas behov.

www.horby.se