Ekonomisk månadsrapport mars 2020
Lidingö stad
HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR
Sofia Bergbom 08-731 30 93 2020-04-24 KS/2020:185
1
Innehållsförteckning
1. Inledning ... 2
2. Periodens resultat ... 2
3. Resultatprognos för helåret ... 2
4. Verksamhetens nettokostnader ... 4
4.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer ... 4
5. Bolagens resultat och prognos ... 6
6. Investeringar ... 7
7. Stadsledningskontorets kommentarer... 7
2
1. Inledning
Prognosen för staden visar på ett gott resultat i jämförelse med budget. Prognosen visar på ett resultat efter balanskravsjusteringar på 116,8 mnkr, vilket är 85,0 mnkr högre än budget. I prognosen ingår realisationsvinster på 58,9 mnkr till följd av en större försäljning av finansiella placeringar som genomfördes under mars
månad. Skatteintäkterna efter avdrag för utjämning beräknas ge ett överskott på 10,6 mnkr, då ingår en kraftig nedrevidering av skatteintäkterna med anledning av rådande utbrott av Covid-19 samt statens kompensation till sektorn.
Verksamheternas överskott uppgår till 15,4 mnkr. Då ingår 14 mnkr i ökade kostnader på grund av Covid-19 men även förväntad ersättning för sjuklönekostnader med 8,5 mnkr. Verksamheternas överskott rensat för effekterna av Covid-19 beror till större delen på lägre volymer och behov inom skola och äldreomsorg. Teknik- och
fastighetsnämnden beräknar däremot ett underskott på 10 mnkr. Underskottet grundar sig i att ett flertal tidigare års investeringsprojekt nu har aktiverats eller kostnadsförts.
Åtgärdesplaner för att minska underskotten har föreslagits som ska ge effekt under året.
2. Periodens resultat
Stadens resultat för perioden januari till och med mars, exklusive orealiserade förluster avseende finansiella placeringar är 90,4 mnkr. Det budgeterade resultatet för perioden är 13,8 mnkr. För respektive nämnds avvikelse mot budget för perioden hänvisas till bilaga 2.
3. Resultatprognos för helåret
Prognosen för året är ett negativt resultat på 21,0 mnkr. I prognosen ingår realisationsvinster på 58,9 mnkr till följd av en större försäljning av finansiella
placeringar under månaden. Det sker samtidigt en återföring av de orealiserade vinster som redovisats i resultatet och som är hänförligt till dessa placeringars andel av den totala värdeuppgången. Från årsskiftet har det varit en initial nedgång på börsen. Med all osäkerhet på marknaderna räknar vi med samma nedgång på stadens placeringar på helår som för årets två första månader, det vill säga 20 mnkr. Posterna återföring av
Februari Mars Budget Avvikelse
Förkortad resultaträkning, mnkr prognos prognos 2020 2020
Verksamhetens nettokostnader -2 704,9 -2 707,7 -2 723,2 15,5
Skatteintäkter efter avdrag för utjämning 2 705,3 2 730,3 2 719,7 10,6
Verksamhetens resultat 0,4 22,6 -3,5 26,1
Utdelning från av staden ägda bolag 20,0 20,0 20,0 0,0
Finansnetto 73,0 74,2 15,3 58,9
Återföring orealiserade vinster -117,0 -117,8 0,0 -117,8
Orealiserade vinster/förluster -20,0 -20,0 0,0 -20,0
Resultat efter finansiella poster -43,6 -21,0 31,8 -52,8
Årets resultat -43,6 -21,0 31,8 -52,8
Årets resultat efter balanskravsjusteringar 93,4 116,8 31,8 85,0
3
orealiserade vinster, -117 mnkr samt årets orealiserade förluster, -20 mnkr undantas vid balanskravsjusteringarna. Årets resultat efter balanskravsjusteringar blir därmed 116,8 mnkr, vilket är 85,0 mnkr högre än budget.
• Stadens prognostiserade balanskravsresultat motsvarar 3,8 procent av verksamhetens kostnader. Därmed förväntas resultatet uppnå det finansiella målet på minst 1 procent av verksamhetens kostnader.
• Verksamheternas nettokostnader beräknas ge ett överskott på 15,4 mnkr.
Överskottet beror till större delen på lägre volymer och behov inom skola och äldreomsorg. Prognosen motsvarar en ökning av nettokostnaderna med 0,9 procent jämfört med 2019.
• Skatteintäkterna efter avdrag för utjämning beräknas sammantaget ge ett
överskott på 10,6 mnkr. Prognosen motsvarar en ökning med 1,1 procent jämfört med 2019. Beräkningen baserar sig dels på Sveriges Kommuner och Regioners (SKR) senaste skatteunderlagsprognos från februari som visar ett underskott på 14,4 mnkr och dels på en samlad bedömning av de samhällsekonomiska
effekterna och statliga tillskott kopplade till Covid-19 som visar på en positiv nettoeffekt omkring 25 mnkr för 2020. Regeringen har i vårändringsbudgeten beslutat om en stor förstärkning till sektorn i år. För Lidingös del innebar det ett tillskott med cirka 73 mnkr. Samtidigt sjunker skatteintäkterna kraftigt när arbetade timmar minskar, beloppet uppgår till cirka 48 mnkr. Det finns fortsatt stora osäkerheter kring hur stora effekterna slutligen kommer att bli. Nästa prognos från SKR kommer ut i slutet av april.
• I budget och i prognos ligger en utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag på 20,0 mnkr.
• Finansnettot som består av avkastning på stadens värdepapper och
räntekostnader på stadens lån beräknas ligga något under budget. Enligt nya redovisningsprinciper ska finansiella omsättningstillgångar redovisas till verkligt värde. Det innebär att fluktuationer i placeringarnas marknadsvärde påverkar stadens resultat. Till följd av Covid-19 utbrottet är de finansiella marknaderna väldigt volatila just nu. Ur ett riskminimeringsperspektiv viktades därför stadens placeringar på kapitalmarknaden (som är avsatta för att trygga framtida pensionsutbetalningar) i mitten av mars. Andelen aktier viktades ned med 25 procentenheter till förmån för korträntefonder. Realisationsvinsten av försäljningen uppgick till 57,7 mnkr.
• Investeringsutgifterna beräknas uppgå till 514,1 mnkr, att jämföra med en budget på 570,3 mnkr. Beloppet är den totala budgeten inklusive
överföringsbudget, men exklusive investeringsreserven och simhallsprojektets budgetavvikelse som tidigare år fått en totalbudget men som inte beräknas utnyttjas fullt ännu. Det ger en genomförandegrad om cirka 90 procent.
4
• Staden har medel avsatta på kapitalmarknaden för att trygga framtida
pensionsutbetalningar. Värdet på placeringarna uppgår den sista mars till 823,9 mnkr och täcker 100 procent av stadens totala pensionsåtagande. Under mars månad har fallet varit stort på världens börser och värdet av placeringarna har fallit med cirka 11 procent sedan årsskiftet. Hittills under april månad har värdet på placeringarna ökat med 1,6 procent.
4. Verksamhetens nettokostnader
4.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer
Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen prognostiserar ett resultat lika med budget. Stadsledningskontoret har ett krav på effektivisering inom centrala administrativa processer på 5 mnkr. Bedömningen är att det inte helt kommer att uppnås men det beräknas att kompenseras med lägre kostnader inom andra kostnadsposter och verksamheter.
Miljö- och stadsbyggnadskontoret beräknar redovisa ett överskott med 0,6 mnkr. Till den största delen beror det på vakanta tjänster. Det är osäkert hur Covid-19 kan komma att påverka kontorets intäkter och kostnader men några stora ekonomiska konsekvenser förväntas inte.
Utbildningsnämnden prognostiserar ett underskott på 1,5 mnkr på helår. Det beror på en skadeståndskostnad kopplat till avbeställning av paviljongerna utanför Hersby
gymnasium vilket redovisas inom den anslagsfinansierade verksamheten. Bortsett från det har den anslagsfinansierade verksamheten en ekonomi i balans. De kommunalt bedrivna verksamheterna för förskola och grundskola beräknar redovisa ett resultat i nivå med budget. I årets budget beslutades om ett resultatkrav på Hersby gymnasium med 0,8 mnkr. Förvaltningen arbetar aktivt för att hämta upp periodens underskott på 0,2 mnkr. På helår är bedömningen att verksamheten håller sin budget.
Februari Mars Avvikelse Förändring Nettokostnader (mnkr) prognos prognos mot budget 2019-2020
Stadsledningskontoret, KS 80,3 80,3 0,0 1,3
Miljö- och stadsbyggnadskontoret, KS 37,4 36,9 0,6 1,7
Utbildningsnämnden exkl skolpengsram 154,5 156,0 -1,5 10,7
Utbildningsnämndens skolpengsram 1 190,4 1 190,4 12,0 14,4
Omsorgs- och socialnämnden 988,2 998,8 0,9 36,0
Kultur- och fritidsnämnden 90,8 90,3 2,3 2,9
Teknik- och fastighetsnämnden 99,6 101,6 -10,0 -17,1
Teknik- och fastighetsnämnden avgiftsfiansierat 7,0 6,5 -9,3
Miljö- och stadsbyggnadsnämnden 1,4 0,0 1,4 -1,1
Justering resultat avgiftsfinansierad vhet -7,0 -6,5 9,3 -5,6
Statlig ersättning för effekter av Covid-19 0,0 -8,5 8,5
Centrala poster* 100,0 100,0 0,0 -13,8
Avgår internränta -37,7 -38,1 1,2 -5,4
Summa 2 704,9 2 707,7 15,4 24,2
* Pensions- och omställningskostnader, KS oförutsedda
5
Utbildningsnämndens skolpengsram prognostiseras till 1 190,4 mnkr vilket är 12 mnkr lägre än budget och beror främst på färre elever än budgeterat inom gymnasieskola men också på färre barn än budgeterat inom förskola och pedagogisk omsorg.
Omsorgs- och socialnämnden prognostiserar ett överskott på 0,9 mnkr. Då ingår ökade kostnader med anledning av Covid-19 med 14,0 mnkr. Ungefär hälften av de ökade kostnaderna beror på hög sjukfrånvaro vilket leder till ökade kostnader för timanställda.
Resterande beror på kostnader kopplat till ökad kapacitet för korttidsplatser och isoleringsplatser samt inköp av skyddsmaterial. Rensar man prognosen från effekterna av Covid-19 är det totala överskottet 14,9 mnkr och beror främst på lägre behov inom äldreomsorgen som på helår beräknas till 12,5 mnkr. De egna utförarna visar för perioden ett mindre underskott och prognosen för helåret är ett överskott med 2,7 mnkr För ensamkommande barn och integration/mottagning av nyanlända prognostiseras ett litet underskott med 0,3 mnkr
Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar för helåret ett överskott på totalt 2,3 mnkr.
1,8 mnkr av överskottet består av en budgetpost som avser kostnader hänförliga till framtida investeringar för Lidingövallen. Resterande beror på lägre kapitalkostnader för det nya stadsbiblioteket än budgeterat. Det finns osäkerheter kring hur intäkter för idrotts- och friluftsanläggningar kan komma att påverkas under året med anledning av Covid-19.
Teknik- och fastighetsnämnden prognostiserar totalt sett ett underskott med 10,0 mnkr.
Fastighet prognostiserar ett underskott mot budget med 5,4 mnkr. Det beror främst på att kapitalkostnaderna, avskrivningar och internränta, bedöms hamna över budget med 4,8 mnkr. Kostnadsökningen beror på att fler projekt än planerat har aktiverats.
Kostnader för utredningar i investeringsprojekt som inte blivit av belastar resultatet med 1,1 mnkr. Åtgärder som planeras för att minska underskottet är bland annat att öka uthyrningsgraden för lokaler och lägenheter och att temporärt minska planerat underhåll. Möjligheterna för nya uthyrningar har försämrats på grund av situationen med Covid-19 varför ytterligare intäkter upplevs som osäkra i dagsläget.
Gata, park och småbåtshamnar prognostiserar ett underskott på 4,6 mnkr efter åtgärder enligt åtgärdsplan. Utfallet till och med mars är ett underskott på 1,4 mnkr. Kostnader för utredningar i ett antal investeringsprojekt som inte blivit av belastar verksamheten med 9,6 mnkr och juridiska kostnader för tvisten angående Torsviksdammen beräknas till 2,1 mnkr om negativt utfall i domstol. Kapitalkostnaderna beräknas överskrida budgeten med 2,0 mnkr beroende på fler aktiverade investeringar än beräknat.
Åtgärdsplanen som redovisas för nämnden beräknas ge en total effekt med 10,8 mnkr, varav 5,6 mnkr i lägre kostnader, 1,5 mnkr i ökade intäkter samt med ersättning för rättegångskostnader med 3,7 mnkr för att förvaltningen förväntas vinna tvisten med Torsviksdammen.
Idrott och fritid beräknar ett resultat lika med budget.
Avgiftsfinansierad verksamhet.Resultatet för VA och avfall nollställs och påverkar inte stadens resultat.Prognosen för vatten och avlopp uppvisar ett positivt resultat på 3,9 mnkr före justering av fordran på abonnenterna, vilket är enligt budget. Prognosen för
6
avfall uppvisar ett negativt resultat på 10,4 mnkr före justering av skuld till
abonnenterna. För att reglera stadens skuld till abonnenterna kommer den fasta avgiften nollställas för perioden 1 mars till 31 december 2020.
Statliga ersättningar för Covid-19 Regeringen har gått ut med att de ersätter arbetsgivare för sjuklönekostnaderna under april och maj månad. Totalt bedöms beloppet uppgå till 8,5 mnkr för Lidingös del. Regeringen har dessutom gått ut med att man kommer ersätta kommunerna och regionerna för extraordinära kostnader med 3 mdr. Lidingös eventuella del av de medlen ingår ännu inte i prognosen då det i dagsläget är svårt att bedöma vilken ersättning staden får.
Centrala poster Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Prognosen tyder på ett resultat i nivå med budget. Både budget och prognos är baserade på beräkningar från Skandia.
5. Bolagens resultat och prognos
Lidingö stads fastighets AB Periodens resultat är -0,8 mnkr, det budgeterade resultat var -2,7 mnkr. Prognosen för helår uppgår till -3,6 mnkr vilket är 0,3 mnkr bättre än
budgeterat, då ingår ännu inte några effekter av Covid-19 utbrottet. Nästan en tredjedel av koncernens lokalhyresintäkter är hyresgäster som är verksamma inom för tillfället utsatta branscher. Det kan komma att påverka intäkterna för perioden april-juni negativt med 0,2 mnkr. Koncernen följer likviditetsplaneringen noggrant och gör ett antagande om att många av dessa utsatta verksamheter kommer befinna sig i likviditetskris. Trots antagandet om ett ”worst case scenario” vad gäller betalningssvårigheter fortsätter koncernens likviditet att vara tillräckligt god för att verksamheten ska kunna fortsätta bedrivas och alla budgeterade investeringar genomföras.
Investeringar är budgeterade till 14,1 mnkr för helår. Ännu har inga investeringar genomförts men ett antal projekt kommer att startas upp under kvartal 2.
Vakansgraden var vid periodens slut 15% för lokaler och 0,07% för bostäder.
Lidingö stads tomt AB Periodens resultat är 0,1 mnkr. Prognosen för helår uppgår till 9,0 mnkr att jämföra med en nollbudget. Det goda resultatet beror på att det skett en försäljning av en obebyggd villatomt vilket gav en vinst på 9,2 mnkr. Det ingår ännu inte några effekter av Covid-19 utbrottet i prognosen. Även tomtbolaget har nästan en tredjedel av kontrakterade hyresgäster inom hårt drabbade branscher. Det kan komma att påverka intäkterna för perioden april-juni negativt med 0,1 mnkr. Tomtbolaget har bankmedel via ett avräkningskonto med staden och har således inga problem med likviditeten.
Inget planerat underhåll eller investeringar har utförts under perioden.
Vakansgraden för bostäder uppgår till 9% och för lokaler till 5%. Inget hyresbortfall har budgeterats för 2020.
7
6. Investeringar
Grundbudgeten för året är 588,3 mnkr, varav 215 mnkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande. Överföringsbudget uppgår till 462 mnkr.
Hittills i år har investeringar för 25,1 mnkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till 514,1 mnkr.
Exempel på investeringsprojekt under året är projektet med den nya Lidingöbron, projektering av löparbana på Lidingövallen, Breviks förskola och ny idrottshall
Torsviks skola. Investeringar i vatten- och avloppsanläggningar, upprustning av parker och lekparker samt beläggningsarbete löper på.
7. Stadsledningskontorets kommentarer
Stor osäkerhet råder i samhällsekonomin för tillfället. Skatteintäktsutvecklingen var sämre än budgeterat med nära 15 mnkr redan innan Covid-19 utbrottet slog till. Vi kan börja utröna att effekterna på stadens skatteintäkter kommer bli kraftiga. För
innevarande år ser statens kompensation i dagsläget ut att täcka upp och till och med lämna en marginal på 25 mnkr. Om vi med dagens information ser på kommande år så beräknar vi att statens tillskott inte räcker till för att kompensera fallet i skatteintäkterna.
Nästa prognos från SKR kommer i slutet av april.
Vad gäller effekterna på kostnadssidan är det framför allt inom omsorgs- och
socialnämndens verksamhet de återfinns. Nämnden redogör på ett tillförlitligt sätt för extra kostnader som uppstår till följd av Covid-19, som enligt bedömning förväntas uppgå till 14 mnkr fram till och med juni. Hur länge åtgärderna måste fortgå är svårt att bedöma och prognoserna är därför osäkra. En tidig bedömning av vad staden tros kunna få ersättning för kopplat till Covid-19 uppgår till 8,5 mnkr och utgörs av kompensation för sjuklön.
Det är positivt att verksamheterna totalt sett prognostiserar ett överskott på cirka 20 mnkr om man rensar för effekterna av Covid-19.
Stadsledningskontoret ser dock att det är fortsatta svårigheter att hålla budget inom teknik- och fastighetsnämnden. Stadsledningskontoret uppmanar förvaltningen att jobba aktivt med de åtgärdsplaner som redan föreslagits för att försöka uppnå ännu större effekter än det som hittills presenterat.
Sammantaget kan vi konstatera att Lidingö står förhållandevis starkt med en stabil finansiell ställning trots rådande krissituation.
Bilaga 1 Resultaträkning; utfall perioden och prognos 2020 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2019
Bilaga 2 Driftredovisning; avvikelse perioden och prognos 2020 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2019
Bilaga 3 Kapitalförvaltning per 2020-03-31, rapport från Söderberg & Partner
8
Bilaga 1 Förändring
Utfall Prognos Budget Avvikelse Bokslut prognos 2020- Förändring
Resultaträkning (mnkr) perioden 2020 2020 2020 2019 bokslut 2019 i %
Verksamhetens intäkter 139,5 558,0 525,4 32,6 558,7 -0,7 -0,1%
Verksamhetens kostnader -756,0 -3 113,3 -3 101,4 -11,9 -3 098,0 15,3 0,5%
Jämföresestörande intäkter 0,8 0,0 - 1,2 1,2 -
Jämföresestörande kostnader - 0,0 - -7,5 0,0 -
Avskrivningar -37,7 -152,4 -147,2 -5,2 -145,4 7,0 4,8%
Verksamhetens nettokostnader -653,4 -2 707,7 -2 723,2 15,5 -2 683,5 24,2 0,9%
Skatteintäkter 759,9 2 998,6 3 044,5 -45,9 3 005,2 -6,6 -0,2%
Generella statsbidrag och utjämning -77,3 -268,3 -324,8 56,5 -305,2 -36,9 -12,1%
Verksamhetens resultat 29,2 22,6 -3,5 26,1 16,5 -6,1
Utdelning från av staden ägda bolag 0,0 20,0 20,0 0,0 - -20,0
Finansnetto 61,2 74,2 15,3 58,9 17,9 -56,3
Återföring orealiserade vinster -117,8 -117,8 0,0 -117,8 107,7 -
Orealiserade vinster/förluster -47,8 -20,0 0,0 -20,0
Resultat efter finansiella poster -75,2 -21,0 31,8 -52,8 142,1 -163,1
Extraordinära poster 0,0 0,0 1 563,9
Årets resultat -75,2 -21,0 31,8 -52,8 1 706,0 16,4
Reducering av realisationsvinst 0,0 -1 565,1
Reducering av jämföresestörande kostnad - 0,0
+/- Orealiserade vinster och förluster i värdepapper 47,8 20,0 20,0 -107,7
+/- Återföring av orealiserade vinster och förluster i värdepapper 117,8 117,8 117,8
Årets resultat efter balanskravsjusteringar 90,4 116,8 31,8 85,0 33,2 83,6
9
Bilaga 2
Budget Förändring
avvikelse Prognos Avvikelse prognos 2020-
Driftredovisning (mnkr) perioden Intäkter Kostnader Nettokost. prognos bokslut 2019
Kommunstyrelsen
* Central politisk org. och stadsledningskontoret 6,2 114,8 195,1 80,3 0,0 1,6%
* Miljö- och stadsbyggnadskontoret 1,1 16,5 53,4 36,9 0,6 4,7%
* Övrigt KS 1,2 0,0 6,9 6,9 0,0 -61,7%
Utbildningsnämnd
* Skolpengsram 4,0 103,6 1 294,0 1 190,4 12,0 1,2%
* Pengfinansierad verksamhet i egen regi -0,8 916,5 915,7 -0,8 0,0
* Anslagsfinansierad verksamhet -1,5 71,1 227,9 156,8 -1,5 1,4%
Omsorgs- och socialnämnden 11,0 152,7 1 151,5 998,8 0,9 3,7%
Kultur- och fritidsnämnd 1,5 18,3 108,6 90,3 2,3 3,3%
Teknik- och fastighetsnämnd
* Fastighet -1,3 308,4 304,1 -4,3 -5,4 %
* Gata, park och småbåtshamn -1,4 16,7 128,2 105,9 -4,6 0,5%
* Idrott och fritid 0,0 49,0 49,0 0,0 0,0
* Vatten och avlopp 0,4 68,3 64,4 -3,9 0,0
* Avfall -0,7 25,6 36,0 10,4 -9,3
Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,0 1,4 1,4 0,0 1,4 -100,0%
Pensions- och omställningskostnader 1) -0,7 0,0 93,1 93,1 0,0 -2,8%
Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 0,3 -93,9 -100,4 -6,5 9,3
Statlig ersättning för effekter av Covid-19 8,5 0,0 -8,5 8,5
Summa 19,3 1 777,5 4 528,9 2 745,8 14,2 1,1%
avgår internränta 0,3 -38,1 1,2 16,6%
differens 1,9
Totalsumma 21,5 2 707,7 15,4 0,9%
I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta.
1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget.
2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.
10
