Ekonomisk månadsrapport mars 2019
Lidingö stad
HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR
Sofia Bergbom 08-731 30 93 2019-04-25 KS/2019:111
1
Innehållsförteckning
1. Inledning ... 2
2. Periodens resultat ... 2
3. Resultatprognos för helåret ... 2
4. Resultatkrav ... 3
5. Verksamhetens nettokostnader ... 4
5.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer ... 4
6. Investeringar ... 5
2
1. Inledning
Resultatet för 2019 är budgeterat till 31,3 mnkr, vilket motsvarar det finansiella målet på 1 procent av verksamhetens kostnader. Det har skett en sänkning av
kommunalskatten med 20 öre. I budget 2019 beslutades även om ett resultatkrav med 1 procent på stadens verksamheter.
2. Periodens resultat
Stadens resultat för perioden januari till och med mars är 73 mnkr, då ingår det 58,5 mnkr i orealiserade vinster avseende finansiella placeringar. Det budgeterade resultatet för perioden är 12,8 mnkr. För respektive nämnds avvikelse mot budget för perioden hänvisas till bilaga 2.
3. Resultatprognos för helåret
Prognosen för året är ett resultat på 1 608,2 mnkr, då ingår 1 568,2 mnkr avseende realisationsvinst i samband med likvidation av Lidingöhem. I resultatet ingår även 16,8 mnkr avseende orealiserade vinster från finansiella omsättningstillgångar som enligt nya redovisningsprinciper ska redovisas till verkligt värde. Extraordinära poster och orealiserade vinster i värdepapper ska undantas vid bedömning av
balanskravsresultatet. Staden beräknar efter balanskravsjusteringar redovisa ett resultat på 23,2 mnkr, vilket är 8,1 mnkr lägre än budget.
• Stadens prognostiserade balanskravsresultat motsvarar 0,8 procent av verksamhetens kostnader. Stadens finansiella mål på 1 procent av
verksamhetens kostnader uppnås därmed inte enligt nuvarande prognos.
• Verksamheterna beräknas redovisa ett underskott på 11,1 mnkr. Prognosen motsvarar en ökning av nettokostnaderna med 3,2 procent jämfört med 2018.
• Skatteintäkterna efter avdrag för utjämning beräknas ge ett överskott på 3,0 mnkr. Prognosen motsvarar en ökning med 2,3 procent jämfört med 2018.
Föregående Prognos Budget Avvikelse
Förkortad resultaträkning, mnkr prognos 2019 2019 2019
Verksamhetens nettokostnader -2 694,0 -2 702,5 -2 691,4 -11,1
Skatteintäkter efter avdrag för utjämning 2 690,1 2 690,1 2 687,1 3,0
Verksamhetens resultat -3,9 -12,4 -4,3 -8,1
Utdelning från av staden ägda bolag 20,0 20,0 20,0 0,0
Finansnetto 15,6 15,6 15,6 0,0
Orealiserade vinster 16,8 16,8 0,0 16,8
Resultat efter finansiella poster 48,5 40,0 31,3 8,7
Extraordinära poster 1 568,2 1 568,2 - -
Årets resultat 1 616,7 1 608,2 31,3 1 576,9
Årets resultat efter balanskravsjusteringar 31,7 23,2 31,3 -8,1
3
Beräkningen baserar sig på Sveriges Kommuner och Landstings senaste skatteunderlagsprognos.
• I budgeten ligger en utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag på 20 mnkr.
Utdelningen syns i stadens resultat efter bolagets årsstämma i juni.
• Finansnettot som består av avkastning på stadens värdepapper och
räntekostnader på stadens lån beräknas ligga i nivå med budget. Enligt nya redovisningsprinciper ska finansiella omsättningstillgångar redovisas till verkligt värde. Det innebär att fluktuationer i placeringarnas marknadsvärde påverkar stadens resultat. I prognosen beräknas beloppet utifrån en årlig
schablonavkastning på cirka 2 procent. Då staden ej budgeterat avseende denna post beräknas ett överskott med 16,8 mnkr.
• Under året kommer Lidingöhem att likvideras vilket innebär att staden i egenskap av aktieägare får en realisationsvinst motsvarande bolagets egna kapital på balansdagen. Beloppet som är en extraordinär post, beräknas uppgå till 1 568,2 mnkr.
• Investeringsutgifterna beräknas uppgå till 514,5 mnkr, att jämföra med en budget på 889 mnkr (exklusive investeringsreserv). Det ger en
genomförandegrad om cirka 58 procent.
• Staden lånar 790 mnkr av Lidingöhem AB till en ränta på 0,1 procent, varav 164 mnkr är placerade i nominella räntor. Lånet förfaller när likvidationen av bolaget genomförts under året.
• Staden har medel avsatta på kapitalmarknaden för att trygga framtida
pensionsutbetalningar. Värdet på placeringarna uppgår den sista mars till 895,4 mnkr och täcker 106 procent av stadens totala pensionsåtagande.
4. Resultatkrav
För att hålla nere kostnadsnivån inför kommande besvärliga år för kommunsektorn beslutades i budgeten om ett resultatkrav med 1 procent, motsvarande 18,8 mnkr, på stadens verksamheter för 2019. Kortfattat är bakgrunden lägre utveckling av
skatteunderlaget än de senaste åren, samtidigt som andelen äldre i Sverige ökar kraftigt.
Totalt sett prognostiserar de verksamheter som omfattas av resultatkravet 20,8 mnkr i överskott. Övriga delar såsom volymavvikelser, kostnader för fastigheter och centrala pensionskostnader prognostiserar sammantaget ett underskott på 13,1 mnkr.
Verksamhetens nettokostnader beräknas således totalt sett lämna ett underskott med 11,1 mnkr.
4
5. Verksamhetens nettokostnader
5.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer
Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen prognostiserar ett överskott på 0,6 mnkr, vilket motsvarar resultatkravet.
Miljö- och stadsbyggnadskontoret beräknar redovisa ett överskott med 3,8 mnkr.
Resultatkravet uppgick till 0,6 mnkr. Resterande överskott beror främst på att ett flertal tjänster är vakanta.
Utbildningsnämndens kommunalt bedrivna verksamheter beräknas redovisa ett överskott på totalt 8,3 mnkr under året, vilket motsvarar resultatkravet. Förskolan ska leverera ett överskott på 2,0 mnkr, grundskolan ett överskott på 3,0 mnkr och Hersby gymnasium ett överskott på 3,3 mnkr.
Den anslagsfinansierade verksamheten prognostiserar ett överskott på 2,5 mnkr.
Resultatkravet uppgick till 1,6 mnkr. Resterande överskott beror på lägre kostnader för vuxenutbildning, ungdomsverksamhet samt tilläggsbelopp och resurstillägg.
Utbildningsnämndens skolpengsram prognostiserar att nettokostnaderna kommer vara 9,0 mnkr högre än budgeterat. Det beror på att det är fler elever i grundskoleverksamhet än vad som framkom i den befolkningsprognos som fanns till grund för årets
budgetering.
Omsorgs- och socialnämnden prognostiserar ett överskott på totalt 3,6 mnkr. Nämndens resultatkrav uppgick till 6,0 mnkr. Ett underskott beräknas inom verksamheten för ensamkommande barn med 3,0 mnkr, underskottet hanteras med tidigare års överskott inom verksamheten. På verksamheterna som omfattas av resultatkravet förväntas överskottet uppgå till 6,6 mnkr. Efter att budgeten är minskad med respektive
verksamhets andel av resultatkravet ser avvikelserna ut på följande vis. Volymöverskott
Föregående Prognos Avvikelse Förändring
Nettokostnader (mnkr) prognos 2019 mot budget 2018-2019
Stadsledningskontoret, KS 86,9 86,0 0,6 5,5
Miljö- och stadsbyggnadskontoret, KS 37,3 37,3 3,8 3,8
Utbildningsnämnden exkl skolpengsram 181,0 147,6 10,8 -14,5
Utbildningsnämndens skolpengsram 1 182,7 1 182,7 -9,0 41,9
Omsorgs- och socialnämnden 992,8 995,5 3,6 34,7
Kultur- och fritidsnämnden 13,2 47,2 0,5 36,4
Teknik- och fastighetsnämnden 134,7 139,7 -3,6 11,4
Miljö- och stadsbyggnadsnämnden 1,0 1,0 0,4 0,3
Justering resultat avgiftsfinansierad vhet -0,9 -0,9 0,1 1,0
Resultatkrav för nämnder -18,8
Centrala poster* 98,1 98,1 1,0 -7,5
Avgår internränta -32,8 -31,7 -0,5 0,6
Summa 2 694,0 2 702,5 -11,1 84,8
* Pensions- och omställningskostnader, KS oförutsedda
5
beräknas inom verksamhetsområdet äldre och förbyggande stöd med 5 mnkr beroende på lägre behov av hemtjänsttimmar och boendeplatser. De egna utförarna beräknar ett underskott med 2,5 mnkr. Verksamheten för individ- och familjeomsorg beräknar ett underskott på 4,4 mnkr beroende på fler och kostsamma placeringar. Nämnd och ledning prognostiserar ett överskott på 2,5 mnkr.
Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar för helåret ett överskott på totalt 0,5 mnkr, vilket motsvarar resultatkravet.
Teknik- och fastighetsnämnden beräknas lämna ett överskott för den anslagsfinansierade verksamheten med 3,4 mnkr. Resultatkravet uppgick till 1,4 mnkr. Helårsprognosen för fastighet beräknas bli ett underskott med 7,0 mnkr. Det beror främst på ökade
skadekostnader med 7,0 mnkr samt att kapitalkostnaderna bedöms bli högre än budget på grund av högre investeringstakt. Resultatet för de avgiftsfinansierade verksamheterna beräknas bli i nivå med budget.
Centrala poster Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Prognosen tyder på ett underskott på cirka 3,8 mnkr vilket främst beror på högre kostnader för tjänstepensionsförsäkringar än vad som budgeterats.
Både budget och prognos är baserade på beräkningar från Skandia. Kommunstyrelsens budget på 5,0 mnkr för oförutsedda kostnader kommer inte att utnyttjas i år.
6. Investeringar
Grundbudgeten för året är 885,6 mnkr, varav 225 mnkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande. Överföringsbudget är 228,7 mnkr.
Hittills i år har investeringar för 80,2 mnkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till 514,5 mnkr.
Exempel på investeringsprojekt under året är ombyggnationen av stadshuset, projektet med den nya Lidingöbron, byggnationen av en ny simhall samt ombyggnation av löparbana på Lidingövallen. Investeringar i vatten- och avloppsanläggningar, upprustning av parker och lekparker samt beläggningsarbete löper på.
Bilaga 1 Resultaträkning; utfall perioden och prognos 2019 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2018
Bilaga 2 Driftredovisning; avvikelse perioden och prognos 2019 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2018
Bilaga 3 Kapitalförvaltning per 2019-03-31, rapport från Söderberg & Partner
6
7
Bilaga 2
Budget Förändring
Avvikelse Avvikelse prognos 2019-
Driftredovisning (mnkr) perioden Intäkter Kostnader Nettokost. prognos bokslut 2018
Kommunstyrelsen
* Central politisk org. och stadsledningskontoret 3,3 105,8 191,8 86,0 0,6 6,8%
* Miljö- och stadsbyggnadskontoret 1,1 15,5 52,8 37,3 3,8 11,3%
* Övrigt KS 1,3 0,0 9,1 9,1 4,8 -21,6%
Utbildningsnämnd
* Skolpengsram -0,6 102,6 1 285,3 1 182,7 -9,0 3,7%
* Pengfinansierad verksamhet i egen regi 1,0 922,4 914,1 -8,3 8,3
* Anslagsfinansierad verksamhet 1,8 66,1 222,0 155,9 2,5 -12,9%
Omsorgs- och socialnämnden 3,7 138,1 1 133,6 995,5 3,6 3,6%
Kultur- och fritidsnämnd 0,3 5,4 52,6 47,2 0,5 341,1%
Teknik- och fastighetsnämnd
* Fastighet -1,6 309,3 307,6 -1,7 -7,0
* Gata och park, idrott och fritid, anslagsfinasierad 0,6 23,0 163,7 140,7 3,4 0,2%
* Vatten och avlopp 2,0 58,2 57,8 -0,4 0,0
* Avfall 0,3 34,5 35,6 1,1 0,0
Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,1 0,0 1,0 1,0 0,4 42,9%
Pensions- och omställningskostnader 1) -1,5 0,0 89,0 89,0 -3,8 -5,2%
Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) -2,3 1,2 0,3 -0,9 0,1 Resultatkrav för nämnder
Summa 9,5 1 782,1 4 516,3 2 734,2 -10,6 3,2%
avgår internränta -0,2 -31,7 -0,5 -1,9%
differens 0,0
Verksamhetens nettokostnader
(exklusive jämförelsestörande poster) 9,3 2 702,5 -11,1 3,2%
I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta.
1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget.
2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.
Prognos
8
