2015
HSB BRF Mosippan i Molkom
HSB Bostadsrättsförening Mosippan i Molkom
Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse.
HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärn- värderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan.
HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar,
kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär.
HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Allmänt om verksamheten
Styrelse: Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma
Arne Walther ordförande
Pia Lundberg vice ordförande i tur att avgå
Britt-Marie Karlsson sekreterare i tur att avgå
Niklas Svensson vice sekreterare i tur att avgå
Monica Sälgvik ledamot
Annica Karlsson ledamot i tur att avgå
Sören Sandman utsedd av HSB Värmland
Valberedning: Valberedningen har bestått av Jenny Kvarnlöf och Christina Larsson samt Ingrid Johnson som suppleant.
Alla valda på ett år
Revisorer: Revisorer har varit Maritha Strålman vald av föreningen samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund.
Firmatecknare: Föreningens firma har tecknats av Arne Walther, Britt-Marie Karlsson, Pia Lundberg och Monica Sälgvik, två i förening.
Fastigheten: Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag och äger fastigheterna Molkom 1:160 och Molkom 1:458, som stod färdigställda år 1974. Fastigheterna består av 4 hus med sammanlagt 11 trappuppgångar och har adress Krämaregatan nummer 1, 3-10, 12 och 14. Bostäderna har en yta på totalt 5 957,5 m2. Föreningen har även 2 lokaler och 55 st bilplatser. Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar.
Föreningsstämma mm: Ordinarie föreningsstämma hölls den 5 maj 2015. Under verksamhetsåret har 8 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs sekreteraren, med övriga styrelseledamöter som suppleanter. Föreningen var närvarande vid HSB Värmlands fullmäktigemöte.
ÅRSREDOVISNING
HSB Bostadsrättsförening Mosippan i Molkom
Org nr 773200-3574 2015-01-01 - 2015-12-31
Styrelsen får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2015-01-01 – 2015-12-31.
Årsredovisningen är upprättat enligt K2 regelverket.
Stadgar: År 2004 antog föreningen HSB Riksförbunds korta normalstadgar för bostadsrättsföreningar med tillhörande komplement.
Förvaltning: Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Fastighetsskötseln utförs av HSB Värmland. Intern förvaltare/vicevärd har Håkan Ekman varit fram till 30 juni 2015. Ingvar Edholm började 1 september. Däremellan vikarierade Britt-Marie Karlsson som vicevärd.
Försäkring: Föreningens fastighet har varit fullvärdesförsäkrad i Gjensidige Forsikring ASA där även bostadsrättstillägg ingår. Från 1 januari 2016 har föreningen motsvarande försäkring hos Protector Forsikring ASA.
Väsentliga avtal: Föreningen har avtal med nedanstående
Leverantör Avtalstyp
HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning, fastighetsskötsel energioptimeringsavtal samt avtal för underhållsplan.
Fortum Elnät
Vattenfall Elhandel
Karlstad Kommun Vatten
Molkom Biovärme AB Fjärrvärme
Telia Sonera Kabel Tv
Gjensidige Forsikring ASA Fastighetsförsäkring
Protector Forsikring ASA fr.o.m. 2016-01-01
Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar
Åtgärd År
Rumsgivare 2013
Sopsorteringsskåp 2012
Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret
Underhåll: Under året har större underhåll/tillkommande utgifter utförts:
Isolering av vindar, utfört av Isolar till en kostnad av 333 tkr. Dessutom har tre tvättmaskiner bytts ut, kostnad 89 tkr.
Underhållsplan: Föreningen har en underhållsplan som är upprättad 2000-10-26 och som senast är uppdaterad 2015-10-28.
Finansiering: Planerade åtgärder ska finansieras med egna medel.
Medlemsinformation
Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 5 964 285 kr. Under året har föreningen amorterat 173 728 kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 34 år.
Stadgeenlig besiktning: Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts 2015-10-28. Dessutom har en OVK utförts till en kostnad av 75 tkr.
Under verksamhetsåret har 23 (27) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 108 st varav röstberättigade medlemmar 96 st varav HSB Värmland utgör en medlem.
Kommande underhåll: I enlighet med upprättad underhållsplan kommer framtida underhållet av fastigheten inom den närmast 5 års period bestå av: År 2016: Montering av perlatorer och lagning av garagetak ca 50 tkr. År 2017:
Balkongrenovering ca 1 100 tkr. Är 2018: Byte vvs 134 tkr. År 2020: Ny torktumlare 72 tkr, byte av lysrörsarmaturer 386 tkr och markarbete kulvert 286 tkr.
Årsavgifter: Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 680 kr/m2 och är samma som föregående år. Styrelsen har beslutat om oförändrad avgift för lägenheter för år 2016. Utöver månadsavgiften tillkommer en kabel TV-avgift på 86 kr.
Månadsavgiften innefattar hushållsel, vatten och värme.
Reparationer: Under året har en ny takfläkt installerats till en kostnad av 21 tkr.
Flerårsöversikt belopp i tusental kronor
2015 2014 2013 2012
Nettoomsättning, tkr 4 258 4 244 4 234 4 170
Resultat efter finansiella poster, tkr 1 030 1 132 319 -1 028
Soliditet, % 50% 45% 39% 35%
Årsavgift/kvm bostadsrättsyta 680 680 680 667
Låneskuld/kvm totalyta bostad och lokal 1 001 1 030 1 077 1 122
Drifts-/personalkostnader, kr/kvm 400 420 436 456
Förslag till resultatdisposition
Till stämmans förfogande står följande belopp i kronor:
Balanserat resultat 1 057 052
Disposition från fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad 422 410
Avsättning till fond för yttre underhåll* -638 357
Årets resultat 1 030 088
Summa fritt eget kapital att disponera av stämman 1 871 193
Styrelsen föreslår att balanserat resultat disponeras enligt nedan:
Balanserat resultat, överföres i ny räkning 1 871 193
* Avsättning till underhållsfond följer antagen underhållsplan, exkl. stammar.
Ytterligare upplysningar vad beträffande föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar.
avsättning och uttag ur fond för yttre underhåll i enlighet med den godkända underhållsplanen.
Förändringen innebär att årets förändring av yttre fond bokas direkt mot bundet eget kapital samma år som det avser. Detta innebär att resultatdisopsitionen förändras gentemot tidigare år.
För mer info se not om eget kapital.
Från och med 1 januari 2015 har man ansett att styrelsen är behörigt organ vad gäller beslut om
Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning.
RESULTATRÄKNING
2015-01-01 2014-01-01
Belopp i kr
Not2015-12-31 2014-12-31
Rörelseintäkter
Nettoomsättning 1 4 257 946 4 244 213
Övriga rörelseintäkter 2 75 140 4 995
Summa rörelseintäkter 4 333 086 4 249 208
Rörelsekostnader
Drift- och fastighetskostnader 3 -2 215 247 -2 364 156
Övrig externa kostnader -78 347 -73 317
Underhåll enligt plan -422 410 -99 113
Personalkostnader och arvoden 4 -166 905 -135 432
Avskrivning av materiella anläggningstillgångar -258 992 -258 992
Summa rörelsekostnader -3 141 902 -2 931 009
Rörelseresultat 1 191 185 1 318 198
Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 5 3 104 20 554
Räntekostnader och liknande resultatposter 6 -164 201 -206 764
Summa finansiella poster -161 097 -186 210
Resultat efter finansiella poster 1 030 088 1 131 988
Årets resultat 1 030 088 1 131 988
BALANSRÄKNING
Belopp i kr
Not2015-12-31 2014-12-31
Tillgångar
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 7 7 722 336 7 981 328
Summa materiella anläggningstillgångar 7 722 336 7 981 328 Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav 8 500 500
Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500
Summa anläggningstillgångar 7 722 836 7 981 828
Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar
Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 3 374 4 597
Övriga fordringar 9 2 812 10 908
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 17 671 134 953
Summa kortfristiga fordringar 23 857 150 458
Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar 11 2 002 090 1 000 000
Kassa och bank 12 3 701 748 3 609 423
Summa omsättningstillgångar 5 727 695 4 759 880
SUMMA TILLGÅNGAR 13 450 531 12 741 708
BALANSRÄKNING
Belopp i kr
Not2015-12-31 2014-12-31
Eget kapital och skulder
Eget kapital 13
Bundet eget kapital
Medlemsinsatser 588 500 588 500
Fond för yttre underhåll 4 303 633 3 512 178
Summa bundet eget kapital 4 892 133 4 100 678
Fritt eget kapital
Balanserat resultat 841 105 500 572
Årets resultat 1 030 088 1 131 988
Summa fritt eget kapital 1 871 193 1 632 560
Summa eget kapital 6 763 326 5 733 238
Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut 14 5 854 454 5 963 721
Summa långfristiga skulder 5 854 454 5 963 721
Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut 14 109 831 174 292
Leverantörsskulder 146 599 431 638
Skatteskulder 2 884 11 855
Övriga skulder 15 28 158 28 128
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 545 279 398 837
Summa kortfristiga skulder 832 752 1 044 750
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 13 450 531 12 741 708
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser
Ställda säkerheter 17
Fastighetsinteckningar 8 795 000 8 795 000
Ansvarsförbindelser Inga Inga
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR
Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar
BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2). Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.
Intäktsredovisning
Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp).
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. Ursprunglig byggnad har tidigare avskrivits enligt en progressiv plan på 60 år.
En ny teknisk bedömning har gjorts av nyttjandeperioden till 70 år och rak avskrivning.
Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod.
Följande avskrivningsprocent tillämpas: %
Ursprunglig byggnad 2,2
Tillkommande utgifter 7-10
Fordringar
Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.
Fond för yttre underhåll
Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan.
Avsättning och ianspråkstagande från underhållsfonden beslutas av styrelsen. Eventuella extra reservering till yttre fond beslutas av föreningsstämman.
Övrigt
Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges.
Inkomstskatt
En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som en privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar.
Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till 4 206 tkr.
NOTER
1 Nettoomsättning
2015 2014Årsavgifter bostäder 4 052 220 4 052 220
Hyror 90 684 90 684
Överlåtelse- och pantavgifter 23 815 28 862
Övrigt 99 072 99 072
Brutto 4 265 791 4 270 838
Avgiftsbortfall bostäder 0 -21 650
Hyresbortfall övrigt -7 845 -4 975
Summa nettoomsättning 4 257 946 4 244 213
Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd
2 Övriga rörelseintäkter
2015 2014Övriga intäkter 75 140 4 995
3 Drift- och fastighetskostnader
2015 2014Fastighetsskötsel och städning -399 364 -402 546
Löpande underhåll/Reparationer -87 752 -167 081
Uppvärmning -576 463 -637 549
El -342 576 -352 066
Vatten -184 713 -196 292
Sophämtning -48 549 -46 355
Övriga avgifter -81 574 -82 004
Förvaltningskostnader -236 308 -273 524
Fastighetsavgift/Fastighetsskatt -35 532 -44 426
Försäkringspremier -116 804 -108 655
Övrigt -105 611 -53 658
Summa drift- och fastighetskostnader -2 215 247 -2 364 156
4 Personalkostnader och arvoden
2015 2014Löner för anställda och vicevärd -62 499 -56 694
Styrelsearvoden -72 984 -60 251
Revisionsarvode föreningsvald revisor -3 560 -2 664
Övriga arvoden -375 0
Övriga personalkostnader -503 -833
Sociala avgifter -26 984 -14 990
Summa personalkostnader och arvoden -166 905 -135 432
Föreningen har ingen anställd personal.
5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
2015 2014Ränteintäkter 3 104 20 554
6 Räntekostnader och liknande resultatposter
2015 2014Räntekostnader -164 101 -206 489
Övriga finansiella kostnader -100 -275
Summa räntekostnader och liknande resultatposter -164 201 -206 764
7 Byggnader och mark
2015-12-31 2014-12-31Föreningen äger fastigheterna Molkom 1:458 och Molkom 1:160 Byggnader och mark
Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 11 486 294 11 486 294 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 11 486 294 11 486 294
Ingående ackumulerade avskrivningar 4 204 966 3 945 974
Årets avskrivningar 258 992 258 992
Utgående ackumulerade avskrivningar 4 463 958 4 204 966
Anskaffningsvärde mark 700 000 700 000
Utgående redovisat värde byggnader och mark 7 722 336 7 981 328
Anskaffn.- Ing. ack av- och Årets Avskrivnings- Bokfört värde
värde nedskrivning avskrivning tid 2014-12-31
Ursprunglig byggnad 11 068 327 3 880 507 248 300 1974-2043 6 939 520
Garage 53 997 53 997 0
Värmeanläggning 243 720 243 720 0
Sopsorteringsskåp 80 250 24 075 8 025 2012-2021 48 150
Rumsgivare 40 000 2 667 2 667 2014-2028 34 666
Byggnader 11 486 294 4 204 966 258 992 7 022 336
Mark 700 000
Summa byggnader och mark 7 722 336 7 981 328
Fastighetens taxeringsvärde uppgår till 11 847 000 kr (11 847 000 kr). Värdeår 1974.
Hustyp Byggnader Mark Totalt
Bostäder/Hyreshus 9 800 000 2 047 000 11 847 000
8 Andra långfristiga värdepappersinnehav
2015-12-31 2014-12-31Andel i HSB 500 500
9 Övriga fordringar
2015-12-31 2014-12-31Skattekonto 2 812 10 908
10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
2015-12-31 2014-12-31Ränteintäkter 0 478
Försäkring 0 116 804
Kabel-TV 17 671 17 671
Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 17 671 134 953
Specifikation byggnader och mark
11 Övriga kortfristiga placeringar
2015-12-31 2014-12-31 Räntesats LöptidSwedbank specialkonto 0,32% ej bunden 2 002 090 1 000 000
12 Kassa och bank
2015-12-31 2014-12-31Swedbank penningmarknadskonto 3 701 748 3 609 423
13 Eget kapital
Bundet Eget kapital Fritt Eget Kapital
Medlems- Fond yttre Balanserat Årets
insatser underhåll resultat resultat
Belopp vid
årets ingång 588 500 3 512 178 500 572 1 131 988
Resultatdisposition
enligt stämmobeslut 575 508 556 480 -1 131 988
Avsättning framtida
underhåll enligt plan 638 357 -638 357
Disposition av
yttre fond -422 410 422 410
Årets resultat 1 030 088
Belopp vid
årets utgång 588 500 4 303 633 841 105 1 030 088
14 Skulder till kreditinstitut
2015-12-31 2014-12-31Lånegivare Räntesats Löptid
2,26% 0 68 892
1,90% rörlig 3 mån* 1 230 728 1 263 035
1,90% rörlig 3 mån* 1 285 637 1 313 754
Stadshypotek 1,45% 2015-10-30 - 2017-10-30 990 388 1 000 492
Stadshypotek 2,16% 2014-10-30 - 2019-10-30 1 239 040 1 252 220
4,59% 2006-12-08 - 2016-12-01 1 218 492 1 239 620
Summa skulder till kreditinstitut 5 964 285 6 138 013
Avgår kortfristig del 109 831 174 292
Långfristig del av skulder till kreditinstitut 5 854 454 5 963 721
* Villkorsändrade 2016-01-14, ränta 2,09% bundna på ett år.
Beräknad amortering de närmaste 5 åren är 174 tkr årligen.
Om 5 år beräknas skulden till kreditgivare uppgå till 5 094 tkr.
15 Övriga skulder
2015-12-31 2014-12-31Inre fond 26 706 26 706
Källskatt december 1 452 1 422
Summa övriga skulder 28 158 28 128
SBAB
Stadshypotek SBAB SBAB
dovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning,
balansräkning och noter.
Omsättningstillgångar
Ska i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år.
1. Förvaltningsberättelsen
Redogör i text och tabeller för verksamheten.
Långfristiga skulder
Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt
2. Resultaträkningen
än ett år.Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räken-
skapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna-
Kortfristiga skulder
den vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska De skulder som föreningen ska betala inom ett år.
till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt
eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls-
Likviditet
fond ska disponeras. Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså
förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig
3. Balansräkningen
likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god.(t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontan-
ter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av
Soliditet
fastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som förening-
ens totala egna kapital i procent av balansomslutningen.
Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt
disponibla vinstmedel/ansamlad förlust.
Föreningens underhållsfond
Till denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa för-
TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN
eningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande.Driftskostnader
Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkning- samt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i som inte ingår i föreningens underhållsplan. takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs.OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De
Underhållskostnader
pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan..Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan
eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som
Ställda säkerheter
kostnad i resultaträkningen. Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på
Värdehöjande underhåll
belopp som i regel motsvarar erhållna lån.Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande
som redovisas som investering i balansräkningen och kostnads-
REVISIONSBERÄTTELSEN
förs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen och om styrelsens förslag till användande av överskott eller
