SEF Stadsledningskontoret

(1)

Hållbar stad – öppen för världen

SEF 2020-03-06

Stadsledningskontoret

(2)

Hållbar stad – öppen för världen 2

Agenda

Välkommen 13:00

Anders Johansson

Information Stadsledningskontoret 13.05

• Läget kring Årsredovisning

• Process för Förutsättningar för budget 2021-2023

Ekonomidag 2020 13.15

• Återkoppling och diskussion

Programmet för attraktiv arbetsgivare 13.30

Noshin Hafizi Mohammadabadi som är projektledare för arbetet med stadens program för attraktiv arbetsgivare kommer och redovisar status i arbetet, som ett led i att träffa ansvariga för diverse verksamheter och stödfunktioner i staden.

Kaffe 14.15

Information Stadsledningskontoret 14.30

• Investerings- och Finansieringsstyrning – brett yrkande

• Stadshus arbete med bolagens ägardirektiv - budgetuppdrag

(3)

Information från

stadsledningskontoret

Stadsledningskontoret

(4)

4

Inledning om staden och KSO har ordet Block 1 Förvaltningsberättelse

2 Räkenskaper 3 Driftredovisning

4 Investeringsredovisning

Årsredovisningen 2019

Övriga förändringar:

- Perspektiv om MR & jämställdhet, folkhälsa och barn belyses i verksamheten

- Synliggör verksamheter, medarbetare och

ekonomi från stadens bolag tydligare än tidigare år.

(5)

Ekonomidag 2020

(6)

Ekonomidag

• Trögt att komma igång….

• Förslag

– Höstmöte 15 okt

– 8.30-16.30 (inkl lunch) – Teman/Innehåll

▪ Att arbeta i/med förändring

▪ Omvärldsspaning

▪ AI och Digitalisering

▪ Kommunens plats och funktion i ett historiskt perspektiv

• Namn till arbetsgrupp (3-4 st)

• Inspel

(7)

Attraktiv Arbetsgivare

Noshin Hafizi Mohammadabadi

(8)

Kaffe

(9)

Översyn av stadens investeringsstyrning

Svar på KS återremiss 2019-09-11

Ärendet till KS 2020-02-26 nr 2.1.3 Dnr 0418-19

(10)

Ärendets gång och sammanhang

• Kommunstyrelsen fick i budget 2019 (2018-11-22 §11) i uppdrag att ”göra en översyn av stadens investeringsstyrning”.

• Uppdraget levererades till kommunstyrelsen 2019-05-22 § 380 för ge möjlighet att samordnas med arbetet med budget 2020 – 2022.

• Kommunstyrelsen återremitterat ärendet 2019-09-11 § 655 ärendet till stadsledningskontoret för komplettering.

• Stadens budget 2020 – 2022 innehåller till del överlappande uppdrag med detta

uppdrag varför kontoret även redovisar dessa.

(11)

Återremissen

Budget 2020-2022

• ”Kommunstyrelsen får i uppdrag att ta fram en långsiktig finansieringsstrategi”

(12)

Ärendets förutsättningar och förslag

• Stadsledningskontoret skriver fram förutsättningar för budget 2021 – 2023 utifrån de förslag som kontoret redovisar i ärendet, och vidare;

Förslagen i koncentrat

• Förtydligande mandat avseende nämndernas ramar, som manifesteras i budgetbeslut

• Hantering av ägarstyrda investeringar på remiss till berörda nämnder och styrelser

• Finansieringsstrategi, två punkter till god ekonomisk hushållning samt lånetak per bolag i

finanspolicy och årligt budgetbeslut

(13)

Hantering av uppdrag återremiss

Sammanställd investeringsredovisning (koncern)

• Begärt in nämnder och styrelsers långsiktiga investeringsplanering

– Investeringsvolymer per år och på investeringsområdesnivå (samt ”större” projekt) – Redovisning av ny- och reinvesteringsvolymer

– Styrelsernas bedömda skuldutveckling/upplåningsbehov

– Sammanställning samt nämnder/styrelsers handlingar kommer att redovisas i förutsättningar för budget 2021 - 2023

Driftkonsekvenser (kapitalkostnader/driftkostnader)

• Styrelser och bolag ska redovisa långsiktig bedömd utveckling i underlag för långsiktig investeringsplanering

• Förslag att kapitalkostnadskonsekvenser (för vissa nämnder) räknas in fullt ut i beräkningsförutsättningar, reglering i bokslut

– Komplettering av ”Göteborgs Stads regler för ekonomisk planering, budget och uppföljning”

• Förslag att nämnderna redovisar driftkonsekvenser i sina verksamhetsnomineringar

(14)

Hantering av uppdrag återremiss

Redovisning av nyinvesterings- och reinvesteringsvolymer

• Begärt in i nämnders och styrelsers långsiktiga investeringsplanering, och redovisas i förutsättningar för budget 2021 - 2023

Kommunövergripande beräkningsmodell för investeringars klimatpåverkan och fördelningseffekter utifrån kön och socioekonomi

• Saknas lämpliga beräkningsmodeller för övergripande bedömningar (starkt projektfokus, bredden på investeringar försvårar)

• Förslag att förtydliga kraven på nämnd och styrelsenivå att göra bedömningar och anpassa analysmodeller (prioriteringsunderlag, enskilda investeringsbeslut)

• Fokus i investeringsbeslut (ekologisk och social dimension) att fokusera på avvägningar utifrån klimatpåverkan och fördelningseffekter

(15)

Hantering av uppdrag återremiss

Rambudgetering och nämndernas handlingsutrymme

• Förslag att KF beslutar om årliga investeringsramar

– Nettoramar

– Ramar för ny- och reinvesteringsnivåer

– Rullande 1+2 år samt ytterligare 2 års styrande utblick

– Därutöver uppdrag kring enskilda åtgärder, prioriteringar, standardkostnader, leveranser etc

• Förslag till modell för att överföra outnyttjade investeringsmedel

– 10 % på nämndnivå (förskjutningar)

– Ytterligare möjlighet i samband med bokslutsberedning

– Komplettering av ”Göteborgs Stads regler för ekonomisk planering, budget och uppföljning”

(16)

Hantering av uppdrag återremiss

Hantering av ägarstyrda investeringar (projektstyrning på kommunfullmäktigenivå)

• Förslag till konkretiserade principer för övergripande projektstyrning

– Riktnivåer på ekonomisk omfattning utöver principiell beskaffenhet (differentiering för olika typer av projekt)

▪ För lokalprojekt inom nämnder: bruttoinvestering >300 mnkr alternativt ett hyresåtagande som motsvarar en investering >300 mnkr

▪ För övriga projekt inom nämnder: bruttoinvestering motsvarande >250 mnkr

▪ För lokal- och bostadsprojekt inom styrelser: bruttoinvesteringar >500 mnkr

▪ För övriga projekt inom styrelser: bruttoinvesteringar >250 mnkr

– Beslutsportar (Inriktningsbeslut/Genomförandebeslut)

– Krav på beslutsunderlag (Innehåll, tid, ekonomiska konsekvenser/affären) – Uppföljning och avvikelserapportering

• Förslag om remiss till berörda nämnder och styrelser inför framtagande av ett styrande dokument

(17)

Finansieringsstrategi

God ekonomisk hushållning

• Långsiktiga finansieringsförutsättningar regleras utifrån ”Riktlinjer för god ekonomisk hushållning”

– Föreslås kompletteras med egenfinansieringsgrad avseende reinvesteringar (100 %)

– Stadens riktlinje för god ekonomisk hushållning föreslås utgöra stadens finansieringsstrategi

Lånetak

• Förslag till införande av årliga lånetak för investerande styrelser/bolag

– Ökat fokus på styrelsernas självfinansieringsförmåga – Beslut i samband med KF:s årliga budgetbeslut

– Komplettering av ”Finanspolicy och finansiella riktlinjer för Göteborgs Stad” (pågår aktualiseringsarbete) – Avvikelsehantering i enlighet med befintliga styrande regler och riktlinjer

(18)

Revidering av ägardirektiv

SEF-möte 2020-03-06

Anders Söderberg, Göteborgs Stadshus AB

(19)

Bakgrund & Omfattning

• Generell uppdatering efter ny mall (KF 13/9-19).

– Del 1 Förutsättningarna för kommunfullmäktiges samlade styrning.

– Del 2 Bolagsspecifikt ändamål och uppdrag.

– Del 3 Generella skyldigheter för helägda bolag.

• Kommunfullmäktiges budget.

– Avkastningskrav.

– Specificerade ändringar för vissa bolag.

• Uppdrag från ägardialoger och handlingsplaner.

• Beslutade program där ett bolag får ett särskilt övergripande ansvar.

• Alla bolag ska ha ägardirektiv enligt den nya strukturen.

(20)

Gemensamma utgångspunkter för revidering

• KF uppdrag & budgetuppdrag – i regel inga omarbetningar.

• Arbetet sker enligt beslutad Riktlinje för ägarstyrning.

• Avkastningskrav och effektivitetskrav.

– Avkastningskrav där det är relevant (minst branchnorm).

– Produktivitets- & effektivitetskrav.

– Benchmark.

– Process och ägardialog.

• Långsiktigt perspektiv men revidering minst vart 3-4 år.

• Styrelsesammansättning – intentioner ägarstyrning.

(21)

Disposition handling ägardirektiv

• Fristående beslutsunderlag per bolag.

• Tre dokument i varje ärende.

• Beslutsunderlaget innehåller.

– Generell del som beskriver förutsättningar och principer för revidering.

– Specifik del som beskriver förändringar i berört direktiv.

(22)

Tidplan och fortsatt arbete

Stadshus styrelse 25 februari Boplats i Göteborg AB, Göteborg & Co AB,

Förvaltnings AB Framtiden och Göteborg Energi.

Stadshus styrelse 23 mars Resterande direktrapporterande bolag.

KS → KF → Bolagstämma

Ägardirektiv för dotterbolagen i samverkan med dotterbolag och Stadshus AB.

Bolagen kan börja förbereda redan nu !

(23)

Kontakt

Anders Söderberg

anders.soderberg@gshab.goteborg.se Göteborgs Stadshus AB, Göteborgs Stad

(24)

Kontakt