KM MC AB TJ. Årsredovisning och koncernredovisning. NanoCap Group AB (publ) för räkenskapsåret

(1)

Årsredovisning och koncernredovisning

för räkenskapsåret 2021-01-01 - 2021-12-31

Styrelsen och verkställande direktören för NanoCap Group AB (publ) avger härmed följande årsredovisning och koncernredovisning.

Innehåll Sida

Förvaltningsberättelse 4

Koncernen

Resultaträkning 6

Balansräkning 7

Rapport över förändringar i eget kapital 9

Kassaflödesanalys 10

Moderföretaget

Resultaträkning 11

Balansräkning 12

Rapport över förändringar i eget kapital 13

Kassaflödesanalys 14

Tilläggsupplysningar

Noter 15

Styrelsens säte: Stockholm

Företagets redovisningsvaluta: Svenska kronor (SEK).

KM MC AB TJ

(2)

Året i korthet

Händelser under året

● Gör namnbyte till Nanocap Group AB

●Antar ny utdelningspolicy, delar ut 0,38 kr per aktie (0,25 kr ordinarie + 0,13 kr extra)

● Moderbolaget återbetalar samtliga upptagna lån

Händelser av väsentlig betydelse efter periodens utgång

● Inga händelser av väsentlig betydelse har skett efter periodens utgång

Koncernens väsentliga innehav per 2021-12-31

Noterade innehav Andel kapital i %

MOBA 5 169 400 23,09

HUBSO 18 357 000 18,88

Mediacle Group 714 600 5,67

Sociallite US AB 8 767 872 11,83

Tourn Int 470 000 4,82

Ayima Group 795 400 11,10

Sjöstrand Coffee 2 000 000 7,93

CGIT Holding 272 160 17,27

Game Chest Group 1 770 450 16,68

Ecore Group AB 4 400 000 14,24

JS security 1 005 000 15,87

Empir Group AB 276 000 4,99

Ej noterade aktier

Partner Fondkommission 11 901 7,46

W & IT Solutions Group 12 286 342 75,52

WaVR Tech 200 000 15,91

Precisionstål i Stockholm AB 2 000 000 100,00

Vision, affärsidé, mål och strategi Vision:

Affärsidé:

Verksamhetsbeskrivning, strategi och affärsmodell

NanoCaps vision är att vara en ledande investerare inom”micro-segmentet” vilket innebär bolag värderade under 500 MSEK.

NanoCap har som affärsidé att investera i tillväxtbolag, primärt onoterade, samt utveckla och lansera egna affärsidéer.

NanoCap har som verksamhet att investera i tillväxtbolag, primärt onoterade, samt utveckla och lansera egna in-house projekt. Målet är att de bolag NanoCap investerar i inom en snar framtid ska organiseras och förberedas för notering. NanoCap har som mål att vara delaktiga i målbolagets affärs- och strategiutveckling.

2 (20)

KM MC AB TJ

Detta dokumentet har signerats genom digitala signeringstjänsten GetAccept.

Fingerprint: 30f8fa959c08fcc4669d38f0b8670cfff407d5fafda73f587367554ed25723eb5404391393bea264f003b2304f54c925f56013004bf3aec000284d71a2b78e75

(3)

Finansiella mål och prognoser för NanoCap Group År 2025 är målet enligt följande:

Inneha tillgångar om 850-1250 MSEK, oberoende av antal innehav Omsätta 65-100 MSEK i dotterbolagen

EBITDA-marginal 10,0 - 15,0 procent

Detta kan komma att revideras med anledning av senaste periodens oroligheter i världen.

Förslag till utdelning, samt antalet aktier per 2021-12-31

Styrelsen föreslår utdelning om 0,25 kr per aktie eller 1 038 418,75 kr lämnas i utdelning för verksamhetsåret 2021.

Bolaget har per 2021-12-31, 4 153 675 stycken aktier, 379 257 av serie-A och 3 774 418 stycken av serie-B.

VD har ordet

1. positivt EBITDA-resultat

2. positivt kassaflöde från den operationella verksamheten, eller 3. presentera en tydlig strategi för att uppnå kraven ovan

Thomas Jansson Verkställande direktör

2021 var ytterligare ett år med fint resultat och utveckling av NanoCap Group AB. För tredje året i rad visar koncernen ett positivt resultat och styrelsen föreslår för andra året i rad utdelning (á 0,25 kr/aktie) vid kommande årsstämma och vi är fast beslutade om att vi ska uppnå våra kommunicerade mål. Tråkigt nog befinner vi oss i skrivande stund i en svår tid, med pågående krig och negativa effekter från pandemin, då måste vi än tydligare och beslutsamt fortsätta vårt långsiktiga arbete för att stärka NanoCap in i framtiden.

Nu ser vi in i 2022, vi ska fortsätta vårt långsiktiga arbete, göra fler investeringar i innovativa tillväxtbolag, utveckla våra onoterade dotterbolag så kassaflödet täcker koncernens administration. Våra finansiella mål för 2025 avseende tillgångar (850-1250 MSEK), omsättning dotterbolag (65-100 MSEK) och EBITDA-marginal dotterbolag (10-15%) kvarstår och vår strategi att att investera i tillväxtbolag kvarstår.

Avseende våra innehav utvärderar vi dem kontinuerligt och vi kommer fortsättningsvis lämna de innehav vi bedömer ej passar vår portfölj eller ej uppfyller våra grundkrav:

Koncernens omsättningen 2021 uppgick till 46,8 MSEK (2020 47,6 MSEK) varav fjärde kvartalet uppgick till 13,1 MSEK (2020 12,9 MSEK). Koncernens egna kapital 2021-12-31 uppgick till 136,7 MSEK i jämförelse med 103,7 MSEK 2020-12-31. Koncernens resultatet för helåret uppgick till 7,0 MSEK 2021 (32,2 MSEK 2020) .

Nu, förhoppningsvis med ett mer öppet samhälle världen över är målet att finna investeringar utanför Sveriges gränser och expansionen ska ta fart under kommande år. Man ska komma ihåg att de investeringar som bidragit till högst värde i NanoCaps portfölj kommer från investeringar utanför Sveriges gränser.

KM MC AB TJ

(4)

Förvaltningsberättelse

Verksamheten

Finansiellt

Koncernstruktur 2021-12-31

Forskning och utveckling

Organisation och styrelse

Styrelsens arbete

Bolagsstyrning

Bolagets fem största ägare 2021-12-31:

Ägare kapital % röster %

BGF Foundation AB* 26,59 57,71

Gerhard Dal 13,28 7,29

Avanza Pension 9,31 5,11

Thomas Jansson - VD 4,98 2,74

*Kontrolleras av VD Thomas Jansson Källa: Euroclear

Finansiell kalender

Delårsrapport ett 2022 2022-05-19 Delårsrapport två 2022 2022-08-25 Delårsrapport tre 2022 2022-11-25

Årsstämma 2022 2022-05-25

Avstämningsdag för utdelning 2022-05-30 med utbetalning 2022-06-02 Utdelning

Bolaget bedriver ingen forskning och utveckling av väsentlig betydelse.

Vid utgången av 2021 hade Bolaget inklusive dotterbolag 12 medarbetare.

Vid utgången av 2021 hade Bolaget fyra styrelseledamöter.

Styrelsen föreslår att 0,25 kr per aktie lämnas för verksamhetsåret 2021.

Avstämningsdag för utdelning 2022-05-30 med utbetalning 2022-06-02.

NanoCap har som verksamhet att investera i tillväxtbolag, primärt onoterade, samt utveckla och lansera egna in-house projekt. Målet är att de bolag NanoCap investerar i inom en snar framtid ska organiseras och förberedas för notering. NanoCap har som mål att vara delaktiga i målbolagets affärs- och strategiutveckling.

Koncernens resultat för 2021 uppgick till 6,9 MSEK (32,2 MSEK). Omsättningen utvecklades från 47,6 MSEK 2020 till 46,8 MSEK 2021. Koncernens egna kapital ökade till 136,7 MSEK från 103,7 MSEK 2020. De totala tillgångarna har ökat från 124,6 MSEK till 145,5 MSEK 2022.

NanoCap Group AB (publ) (556818-0300) är moderbolag med följande helägda dotterbolag: AB NanoCap Group S AB, NEVIUS AB, Precisionsstål i Stockholm AB. För fullständig koncernstruktur se noter.

NanoCap:s styrelse bestod efter årsstämman 2021 av fyra ledamöter. Styrelsen utses på årsstämman för tiden intill nästa årsstämma.

Det finns inga bestämmelser i bolagets bolagsordning om tillsättande och entledigande av styrelseledamöter. NanoCaps styrelse har en arbetsordning som reglerar arbetsfördelning och rapportering. Utöver det konstituerande sammanträdet har styrelsen som mål att hålla fyra ordinarie styrelsemöten.

Styrning av NanoCap sker via årsstämman, styrelsen och verkställande direktören i enlighet med aktiebolagslagen samt företagets bolagsordning.

4 (20)

KM MC AB TJ

(5)

Finansiella mål och prognoser för NanoCap koncernen

Kapitalstruktur, kreditfaciliteter, säkerheter, eventualförpliktelser och nyemissionsmandat 2021-12-31

Hållbarhet

Covid-19

Flerårsöversikt koncernen 2021 2020 2019 2018

Nettoomsättning (tkr) 44 943 46 480 6 276 37 457

Resultat efter finansiella poster (tkr) 4 836 28 232 4 171 -16 213

Balansomslutning (tkr) 145 495 124 558 81 762 65 471

Soliditet (%) 93,9% 83,3% 68,8% 93,1%

Antal anställda 12 20 9 13

Flerårsöversikt Moderföretaget 2021 2020 2019 2018

Nettoomsättning (tkr) 2 276 1 937 605 1 405

Resultat efter finansiella poster (tkr) 3 214 1 023 -16 112 -22 153

Balansomslutning (tkr) 49 154 42 486 44 770 28 293

Soliditet (%) 62,2% 64,8% 57,0% 89,0%

Antal anställda 3 4 4 6

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel

Överkursfond 25 987 406

Balanserat resultat -4 171 362

Årets resultat 4 614 376

26 430 420 disponeras så att

till aktieägare utdelas (0,25 kronor per aktie) -1 038 419

i ny räkning överföres 26 430 420

25 392 001 Risker

NanoCap är ett investeringsbolag som förvärvar, utvecklar och säljer noterade och onoterade tillväxtbolag. Verksamheten innebär risker hänförliga till både NanoCap och bolagen. Dessa omfattar framförallt marknadsmässiga, verksamhetsrelaterade och transaktionsrelaterade risker och kan avse både generella risker, såsom omvärldshändelser och den makroekonomiska utvecklingen, samt företags- och branschspecifika risker. NanoCaps framtida resultatutveckling är till stor del beroende av de underliggande bolagets framgång och avkastning, vilken också bland annat är beroende av hur framgångsrika bolagsansvariga och respektive bolags ledningsgrupp och styrelse är på att utveckla bolaget och genomföra värdeskapande initiativ. NanoCap är även utsatta för finansiella risker, främst relaterade till lån, fordringar, leverantörsskulder och derivatinstrument. De finansiella riskerna består av likviditetsrisk, ränterisk, kreditrisk och valutarisk. Det är även väsentligt att NanoCap har förmåga att attrahera och behålla personal med rätt kompetens och erfarenhet.

År 2025 är målet enligt följande:

Inneha tillgångar om 850-1250 MSEK, oberoende av antal innehav.

Omsätta 65-100 MSEK i dotterbolagen EBITDA-marginal 10,0 - 15,0 procent

Detta kan komma att revideras med anledning av senaste periodens oroligheter i världen.

Moderbolaget har inga kreditfaciliteter, rörelsedrivande dotterbolag har mindre kreditfaciliteter hos bank. Styrelsen har som riktlinje att ha belåning om högst 30 % av substansvärdet. Inga bemyndigande avseende nyemissionen av värdepapper beslutade. Bolaget har eventualförpliktelser till Euroclear 50 000 sek.

NanoCap eftersträvar att driva sin verksamhet på ett hållbart sätt. NanoCap har som ambition att vara en såväl ansvarsfull ägare som bolag.

Den pandemi som vi befinner oss i undgår ingen inklusive vår koncern. Det finns risk att bolagets verksamheter och utveckling påverkas till följd av pandemin, COVID-19. Bolaget arbetar aktivt med att anpassa verksamheten efter de rådande förutsättningarna samtidigt som de eventuella effekterna utvärderas löpande.

(6)

Koncernens resultaträkning

Not

2021-01-01 -2021-12-31

2020-01-01 -2020-12-31

Nettoomsättning 44 942 615 46 479 601

Övriga rörelseintäkter 1 905 191 1 094 978

46 847 806 47 574 579 Rörelsens kostnader

Råvaror och förnödenheter -32 133 995 -34 480 708

Övriga externa kostnader -8 171 390 -10 304 808

Personalkostnader 2 -15 356 046 -15 449 269

Avskrivningar och nedskrivningar

av materiella och immateriella anläggningstillgångar -2 265 252 -4 795 155

Övriga rörelsekostnader -434 0

-57 927 117 -65 029 940

Rörelseresultat -11 079 311 -17 455 361

Resultat från finansiella investeringar

Resultat från andelar i koncernföretag -178 409 7 552 701

Resultat från andelar i intresseföretag 12 020 223 36 878 555

Resultat från övriga värdepapper och fordringar

som är anläggningstillgångar 4 119 696 3 599 427

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 498 493 218 974

Räntekostnader och liknande resultatposter -544 590 -2 562 280

15 915 413 45 687 377

Resultat efter finansiella poster 4 836 102 28 232 016

Skatt på årets resultat 3 -307 -2 623

Minoritetsintresse 2 143 799 3 971 144

Årets resultat 6 979 594 32 200 537

Hänförligt till

Moderföretagets aktieägare 6 979 594 32 200 537

6 (20)

KM MC AB TJ

(7)

Koncernens balansräkning

Not 2021-12-31 2020-12-31 TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar

Goodwill 4 1 375 627 7 877 662

Varumärken 5 1 000 5 333

IT plattform 6 10 000 5 013 055

1 386 627 12 896 050 Materiella anläggningstillgångar

Inventarier, verktyg och installationer 7 763 912 300 103

763 912 300 103 Finansiella anläggningstillgångar

Andelar i intresseföretag 10 31 268 047 61 417 331

Andra långfristiga värdepappersinnehav 11 84 056 678 25 944 838

Deposition 12 4 431 4 012

Andra långfristiga fordringar 13 2 562 592 430 156

117 891 748 87 796 337

Summa anläggningstillgångar 120 042 287 100 992 490

Omsättningstillgångar

Varulager m.m.

Råvaror och förnödenheter 6 253 022 5 146 985

6 253 022 5 146 985

Kortfristiga fordringar

Kundfordringar 3 687 231 3 123 912

Fordringar hos koncernföretag 2 123 0

Fordringar hos intresseföretag 0 43 119

Aktuella skattefordringar 167 981 275 873

Övriga fordringar 4 460 360 4 797 266

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 902 066 1 390 415

9 219 761 9 630 585

Kassa och bank 9 980 033 8 787 649

Summa omsättningstillgångar 25 452 816 23 565 219

SUMMA TILLGÅNGAR 145 495 103 124 557 709

KM MC AB TJ

(8)

Koncernens balansräkning

Not 2021-12-31 2020-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital 14

Aktiekapital 4 153 675 4 153 675

Övrigt tillskjutet kapital 75 540 038 143 284 449

Annat eget kapital inklusive årets resultat 56 369 288 -41 401 271

Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare 136 063 001 106 036 853

Minoritetsintresse 616 159 -2 307 401

136 679 160 103 729 452

Kortfristiga skulder

Checkräkningskredit 448 626 829 314

Leverantörsskulder 2 943 778 2 242 689

Övriga skulder 2 542 344 11 510 022

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 881 195 6 246 232

8 815 943 20 828 257

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 145 495 103 124 557 709

8 (20)

KM MC AB TJ

(9)

Rapport över förändringar i koncernens egna kapital Övrigt Annat eget

tillskjutet kapitel inkl. Minoritets-

Aktiekapital kapital årets resultat intresse Totalt

Ingående balans 2020-01-01 4 153 675 129 640 404 -72 906 723 -4 627 116 56 260 240

Nyemission 0 13 644 045 0 7 048 520 20 692 565

Förändring koncernsammansättning 0 0 -694 667 -488 660 -1 183 327

Omräkningsdifferenser 0 0 -418 0 -418

Årets resultat 0 0 32 200 537 -4 240 146 27 960 391

Utgående balans 2020-12-31 4 153 675 143 284 449 -41 401 271 -2 307 401 103 729 452

Nyemission 0 411 976 3 258 134 898 443 4 568 553

Erhållet aktieägartillskott 0 0 3 131 121 0 3 131 121

Lämnad utdelning 0 0 -1 578 397 0 -1 578 397

Förändring koncernsammansättning 0 -68 156 387 85 980 504 3 954 637 21 778 754

Omräkningsdifferenser 0 0 -397 -79 -476

Årets resultat 0 0 6 979 594 -1 929 441 5 050 153

Utgående balans 2021-12-31 4 153 675 75 540 038 56 369 288 616 159 136 679 160

KM MC AB TJ

(10)

Koncernens kassaflödesanalys

2021-01-01 -2021-12-31

2020-01-01 -2020-12-31 Den löpande verksamheten

Resultat efter finansiella poster 4 836 102 28 232 016

Justering för poster som inte ingår i kassaflödet -9 100 460 -39 258 010

-4 264 358 -11 025 994

Betald inkomstskatt 107 585 -116 116

Kassaflöde från den löpande verksamheten

före förändringar av rörelsekapital -4 156 773 -11 142 110

Förändringar i rörelsekapital

Förändring av varulager -1 106 037 1 412 169

Förändring av rörelsefordringar -5 430 540 -4 968 819

Förändring av rörelseskulder -7 013 091 4 672 275

Kassaflöde från den löpande verksamheten -17 706 441 -10 026 485

Investeringsverksamheten

Förvärv av dotterföretag 0 -39 181

Avyttringar av dotterbolag -478 300 178 756

Förvärv av immateriella anläggningstillgångar 0 -5 439 067

Förvärv av materiella anläggningstillgångar -531 110 -311 216

Förvärv av finansiella anläggningstillgångar -19 238 277 -1 829 657

Försäljning av anläggningstillgångar 40 227 298 19 291 366

Kassaflöde från investeringsverksamheten 19 979 611 11 851 001

Finansieringsverksamheten

Nyemission 497 610 -25 000

Utbetald utdelning -1 578 396 0

Kassaflöde från finansieringsverksamheten -1 080 786 -25 000

Årets kassaflöde 1 192 384 1 799 516

Likvida medel vid årets början 8 787 649 6 988 133

Likvida medel vid årets slut 9 980 033 8 787 649

10 (20)

KM MC AB TJ

(11)

Moderföretagets resultaträkning

Not

2021-01-01 -2021-12-31

2020-01-01 -2020-12-31

Nettoomsättning 2 275 788 1 936 913

2 275 788 1 936 913 Rörelsens kostnader

Råvaror och förnödenheter -62 326 -41 452

Övriga externa kostnader -1 846 903 -2 036 536

Personalkostnader 2 -7 915 513 -8 415 818

-9 824 742 -10 493 806

Rörelseresultat -7 548 954 -8 556 893

Resultat från finansiella investeringar

Resultat från andelar i koncernföretag 9 250 000 6 250 000

Resultat från andelar i intresseföretag 0 3 640 875

Resultat från övriga värdepapper och fordringar

som är anläggningstillgångar 1 494 661 1 083 558

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 203 323 279 777

Räntekostnader och liknande resultatposter -184 654 -1 673 889

10 763 330 9 580 321

Resultat efter finansiella poster 3 214 376 1 023 428

Bokslutsdispositioner 1 400 000 1 000 000

Resultat före skatt 4 614 376 2 023 428

Skatt på årets resultat 3 0 0

Årets resultat 4 614 376 2 023 428

KM MC AB TJ

(12)

Moderföretagets balansräkning

Not 2021-12-31 2020-12-31 TILLGÅNGAR

Finansiella anläggningstillgångar

Andelar i koncernföretag 8,9 7 303 554 1 981 054

Andelar i intresseföretag 10 30 772 544 25 752 897

Andra långfristiga värdepappersinnehav 11 8 099 928 8 201 927

46 176 026 35 935 878

Summa anläggningstillgångar 46 176 026 35 935 878

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar

Kundfordringar 0 47 420

Fordringar hos koncernföretag 2 354 556 4 653 186

Fordringar hos intresseföretag 0 43 119

Övriga fordringar 49 695 19 011

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 176 073 345 899

2 580 324 5 108 635

Kassa och bank 398 030 1 441 270

Summa omsättningstillgångar 2 978 354 6 549 905

SUMMA TILLGÅNGAR 49 154 380 42 485 783

Moderföretagets balansräkning

Not 2021-12-31 2020-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital 14

Bundet eget kapital

Aktiekapital 4 153 675 4 153 675

4 153 675 4 153 675 Fritt eget kapital

Överkursfond 25 987 406 25 987 406

Balanserat resultat -4 171 362 -4 616 394

Årets resultat 4 614 376 2 023 428

26 430 420 23 394 440 30 584 095 27 548 115

Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder 868 2 177

Skulder till koncernföretag 15 991 711 3 000 960

Övriga skulder 430 241 7 083 892

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 147 465 4 850 639

18 570 285 14 937 668

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 49 154 380 42 485 783

12 (20)

KM MC AB TJ

(13)

Rapport över förändringar i moderföretagets egna kapital

Aktie- Aktie- Överkurs- Balanserat Årets Totalt

kapital kapital fond resultat resultat

Ingående balans 2020-01-01 0 4 153 675 25 987 406 10 795 312 -15 411 706 25 524 687

Omföring resultat föregående år 0 0 0 -15 411 706 15 411 706 0

Årets resultat 0 0 0 0 2 023 428 2 023 428

Utgående balans 2020-12-31 0 4 153 675 25 987 406 -4 616 394 2 023 428 27 548 115

Omföring resultat föregående år 0 0 0 2 023 428 -2 023 428 0

Lämnad utdelning 0 0 0 -1 578 397 0 -1 578 397

Årets resultat 0 0 0 4 614 376 4 614 376

Utgående balans 2021-12-31 0 4 153 675 25 987 406 -4 171 362 4 614 376 30 584 095

KM MC AB TJ

(14)

Moderföretagets kassaflödesanalys

2021-01-01 -2021-12-31

2020-01-01 -2020-12-31 Den löpande verksamheten

Resultat efter finansiella poster 3 214 376 1 023 428

Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet -668 209 485 760

2 546 167 1 509 188

Betald inkomstskatt 0 0

Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 546 167 1 509 188

före förändringar av rörelsekapital

Förändringar i rörelsekapital

Förändring av rörelsefordringar -2 794 189 -1 632 552

Förändring av rörelseskulder 5 032 617 -3 307 731

Kassaflöde från den löpande verksamheten 4 784 595 -3 431 095

Investeringsverksamheten

Förvärv av finansiella anläggningstillgångar -5 191 812 -855 212

Avyttringar av finansiella anläggningstillgångar 942 373 1 112 146

Kassaflöde från investeringsverksamheten -4 249 439 256 934

Finansieringsverksamheten

Utbetald utdelning -1 578 396 0

Kassaflöde från finansieringsverksamheten -1 578 396 0

Årets kassaflöde -1 043 240 -3 174 161

Likvida medel vid årets början 1 441 270 4 615 431

Likvida medel vid årets slut 398 030 1 441 270

14 (20)

KM MC AB TJ

(15)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciperprinciper m.m.

Allmänna redovisningsprinciper

Koncernredovisning

Intäktsredovisning

Ränta redovisas som intäkt enligt den s.k. effektivräntemetoden.

Royalty periodiseras i enlighet med överenskommelsens ekonomiska innebörd.

Utdelning redovisas som intäkt när företagets rätt till betalning är säkerställd.

Tjänste- och entreprenaduppdrag

Redovisning av leasingavtal

I moderföretaget redovisas samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella leasingavtal.

Utöver vad som framgår om bokslutsdispositioner och obeskattade reserver så överensstämmer samtliga i koncernredovisningen tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper med de som beskrivs och tillämpas av moderföretaget.

Intresseföretag ingår i koncernredovisningen enligt kapitalandelsmetoden. Som intresseföretag räknas de företag i vilka moderföretaget har ett betydande men inte bestämmande inflytande.

I koncernen redovisas tillgångar som leasas genom ett finansiellt leasingavtal som en materiell anläggningstillgång samtidigt som framtida leasingavgifter redovisas som skuld. Vid det första redovisningstillfället redovisas tillgången och skulden till nuvärdet av framtida minimileaseavgifter och eventuellt restvärde. Vid beräkningen av nuvärdet av minimileaseavgifterna används avtalets implicita ränta. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

Tjänsteuppdrag/Entreprenaduppdrag på löpande räkning intäktsredovisas i takt med att arbetet utförs. Upparbetad, ej fakturerad intäkt tas i balansräkningen upp till det belopp som beräknas bli fakturerat och redovisas i posten "Upparbetad men ej fakturerad intäkt".

Vid försäljning av varor redovisas normalt inkomsten som intäkt när de väsentliga förmåner och risker som är förknippade med ägandet av varan har överförts från företaget till köparen.

Ersättning i form av ränta, royalty eller utdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3):

Närmast överordnat moderföretag är BGF Foundation AB (org.nr. 556811-6684) med säte i Stockholm.

Koncernredovisningen är upprättad enligt förvärvsmetoden. Koncernredovisningen omfattar moderföretaget samt dess dotterföretag.

Med dotterföretag avses de företag i vilka moderföretaget, direkt eller indirekt, har ett bestämmande inflytande.

I koncernredovisningen faller koncernföretagens bokslutsdispositioner bort och ingår i det redovisade resultatet efter avdrag för uppskjuten skatt. Detta innebär att koncernföretagens obeskattade reserver i koncernens balansräkning fördelas mellan uppskjuten skatteskuld och eget kapital.

Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter.

KM MC AB TJ

(16)

Följande avskrivningstider tillämpas:

Immateriella anläggningstillgångar

Goodwill 5 år

Varumärken 5 år

IT plattform 5 år

Materiella anläggningstillgångar

Inventarier, verktyg och installationer 5 år

Varulager

Omräkning av poster i utländsk valuta

Fordringar, skulder och avsättningar

Not 2 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda

Antal anställda

Varav män

Antal anställda

Varav män

Moderföretaget 3 67% 4 75%

Dotterföretag 9 90% 16 66%

Totalt koncernen 12 92% 20 70%

Not 3 Skatt på årets resultat

2021 2020 2021 2020

Aktuell skatt -307 -2 623 0 0

Redovisad skatt -307 -2 623 0 0

Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kursvinster och kursförluster på rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas i rörelseresultatet medan kursvinster och kursförluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster.

Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärdet avses varornas beräknade försäljningspris, minskat med försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att eventuell inkurans i varulagret har beaktats.

2020

Om inget annat anges ovan värderas kortfristiga fordringar till det lägsta av dess anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Långfristiga fordringar och långfristiga skulder värderas efter det första värderingstillfället till upplupet anskaffningsvärde. Övriga skulder och avsättningar värderas till de belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar redovisas till anskaffningsvärde om inget annat anges ovan.

2021

Materiella och immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar.

Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet minskat med ett beräknat restvärde om detta är väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden.

Koncernen Moderföretaget

16 (20)

KM MC AB TJ

(17)

Not 4 Goodwill

2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31

Ingående anskaffningsvärden 8 890 245 2 481 222 0 0

Årets anskaffningar 0 6 409 023 0 0

Försäljningar/utrangeringar -6 409 023 0 0 0

Utgående ackumulerade 2 481 222 8 890 245 0 0

anskaffningsvärden

Ingående avskrivningar -1 012 583 -65 035 0 0

Försäljningar/utrangeringar 961 353 0 0 0

Årets avskrivningar -1 054 365 -947 548 0 0

Utgående ackumulerade -1 105 595 -1 012 583 0 0

avskrivningar

Utgående redovisat värde 1 375 627 7 877 662 0 0

Not 5 Varumärken

2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31

Utgående ackumulerade 2 029 000 2 029 000 0 0

Ingående avskrivningar -473 667 -27 667 0 0

Årets avskrivningar -4 333 -446 000 0 0

Utgående ackumulerade -478 000 -473 667 0 0

avskrivningar

Ingående nedskrivningar -1 550 000 0 0 0

Årets nedskrivningar 0 -1 550 000 0 0

Utgående ackumulerade -1 550 000 -1 550 000 0 0

nedskrivningar

Utgående redovisat värde 1 000 5 333 0 0

Moderföretaget

Moderföretaget Koncernen

Koncernen

KM MC AB TJ

(18)

Not 6 IT plattform

2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31

Försäljningar/utrangeringar -6 365 741 0 0 0

Utgående ackumulerade 425 938 6 791 679 0 0

Ingående avskrivningar -1 423 983 -234 426 0 0

Försäljningar/utrangeringar 1 901 939 0 0 0

Årets avskrivningar -539 253 -1 189 557 0 0

Utgående ackumulerade -61 297 -1 423 983 0 0

avskrivningar

Ingående nedskrivningar -354 641 -354 641 0 0

nedskrivningar

Utgående redovisat värde 10 000 5 013 055 0 0

Not 7 Inventarier, verktyg och installationer

2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31

Ingående anskaffningsvärden 311 216 0 0 0

Utgående ackumulerade 842 326 311 216 0 0

Ingående avskrivningar -11 113 0 0 0

Årets avskrivningar -67 301 -11 113 0 0

avskrivningar

Not 8 Andelar i koncernföretag

2021-12-31 2020-12-31

Ingående anskaffningsvärden 9 981 054 9 808 345

Årets anskaffningar 5 322 500 0

Försäljningar/utrangeringar 0 -77 291

Lämnat aktieägartillskott 0 250 000

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 15 303 554 9 981 054

Ingående nedskrivningar -8 000 000 -8 000 000

Utgående ackumulerade nedskrivningar -8 000 000 -8 000 000

Utgående redovisat värde 7 303 554 1 981 054

Moderföretaget Moderföretaget Koncernen

18 (20)

KM MC AB TJ

(19)

Not 9 Specifikation av andelar i koncernföretag

Kapital- Rösträtts- Antal Bokfört

andel andel

Antal

andelar värde

NanoCap Group S AB 100% 100% 50 000 50 000

New Equity Venture (UK) Ltd 80% 80% 80 960

W & IT Solutions Group AB 76% 76% 12 286 343 4 747 594

Precisionstål i Stockholm AB (publ) 100% 100% 2 000 000 2 150 000

Nevius AB 100% 100% 1 500 000 355 000

7 303 554

Org.nr. Säte

NanoCap Group S AB 559038-2577 Stockholm

New Equity Venture (UK) Ltd 11418850 London

W & IT Solutions Group AB 556777-2883 Stockholm

Precisionstål i Stockholm AB (publ) 556096-9940 Stockholm

Nevius AB 559180-8596 Stockholm

Not 10 Andelar i intresseföretag

2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31

Ingående anskaffningsvärden 61 417 331 30 505 933 25 752 897 25 485 398

Årets anskaffningar 5 209 802 44 998 344 5 019 647 675 967

Försäljningar/utrangeringar -17 030 501 -9 889 387 0 -408 468

Årets resultatandel 6 203 206 2 563 074 0 0

Omklassificeringar -24 531 791 -6 760 633 0 0

Utgående ackumulerade 31 268 047 61 417 331 30 772 544 25 752 897

Utgående redovisat värde 31 268 047 61 417 331 30 772 544 25 752 897

Not 11 Andra långfristiga värdepappersinnehav

2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31

Ingående anskaffningsvärden 26 458 112 21 580 051 8 201 927 9 134 829

Årets anskaffningar 17 941 139 6 374 010 172 165 179 245

Försäljningar/utrangeringar -8 975 642 -8 376 583 -274 164 -1 112 147

Omklassificeringar 58 690 062 6 880 634 0 0

Utgående ackumulerade 94 113 671 26 458 112 8 099 928 8 201 927

Ingående nedskrivningar -513 274 -513 274 0 0

Omklassificeringar -9 543 719 0 0 0

Utgående ackumulerade -10 056 993 -513 274 0 0

nedskrivningar

Utgående redovisat värde 84 056 678 25 944 838 8 099 928 8 201 927

Not 12 Deposition

2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31

Ingående saldo 4 012 4 565 0 0

Omräkningsdifferenser 419 -553 0 0

Namn

KM MC AB TJ

(20)

Not 13 Andra långfristiga fordringar

2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31

Ingående anskaffningsvärden 430 156 1 203 458 0 0

Tillkommande fordringar 2 525 936 1 602 271 0 0

Amorteringar, avgående fordringar -393 500 -2 375 573 0 0

Utgående ackumulerade 2 562 592 430 156 0 0

Utgående redovisat värde 2 562 592 430 156 0 0

Not 14 Aktiekapital

Per den 31 december 2021 bestod aktiekapitalet av följande antal aktier:

379 257 A-aktier, med kvotvärde 1 kr 3 774 418 B-aktier, med kvotvärde 1 kr

Not 15 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser

Det finns ställda säkerheter i koncernen i form av företagsinteckningar om 2 500 000 sek

Not 16 Väsentliga händelser efter balansdagens utgång

Inga väsentliga händelser har skett efter periodens utgång Nyckeltalsdefinitioner

Justerat eget kapital

Eget kapital med tillägg för obeskattade reserver som reducerats med uppskjuten skatt.

Soliditet

Justerat eget kapital i procent av balansomslutning

Stockholm den 2022

Thomas Jansson Kristoffer Martin

Ledamot, VD Styrelseordförande

Anders Erik Bergström Marcus Daniel Carning

Ledamot Ledamot

Vår revisionsberättelse har lämnats den 2022 Parsells Revisionsbyrå AB

Jan Hamberg Auktoriserad revisor

20 (20)

Thomas Jansson Kristoffer Martin

Marcus Carning Anders Bergström

(21)

Dokumentnamn:

NanoCap Group för 2021

Unikt dokument-id:

d339c6e4-823f-42e2-9d16-7953596c46c5 Dokumentets ﬁngeravtryck:

30f8fa959c08fcc4669d38f0b8670cﬀf407d5fafda73f587367554ed25723eb5404391393bea264f003b230 4f54c925f56013004bf3aec000284d71a2b78e75

Undertecknare

Thomas Jansson

E-post: tj@nanocapgroup.com

Enhet: Chrome 100.0.4896.88 on Windows 10 Unknown (desktop)

IP nummer: 178.239.165.60 IP Plats: Zurich, Zurich, Switzerland

Veriﬁerat med initialer: TJ Undertecknad med BankID: Carl Thomas Göstason Jansson (197903230279) Betrodd tidsstämpel:

2022-04-20 12:22:24 UTC

Thomas Jansson

Kristoﬀer Martin

E-post: kristoﬀer.martin@frolundahockey.com Enhet: Mobile Safari 15.4 on iOS 15.4.1 Apple iPhone

(smartphone) IP nummer: 78.82.45.119

IPPlats: Vaestra Froelunda, Västra Götaland County, Sweden

Veriﬁerat med initialer: KM Undertecknad med BankID:

KRISTOFFER MARTIN (197902170070) Betrodd tidsstämpel:

2022-04-20 13:17:47 UTC

Kristoffer Martin

Marcus Carning

E-post: marcus.carning@gmail.com

Enhet: Chrome 100.0.4896.127 on Windows 10 Unknown (desktop)

IP nummer: 139.112.164.7

IP Plats: Oslo, Oslo County, Norway

Veriﬁerat med initialer: MC

Undertecknad med BankID: MARCUS CARNING (198910225179)

Betrodd tidsstämpel:

2022-04-20 13:34:03 UTC

Marcus Carning

Anders Bergström

E-post: bergstromanders@bredband.net

Enhet: Mobile Safari 15.4 on iOS 15.4.1 Apple iPhone (smartphone)

IP nummer: 78.79.163.191

IP Plats: Stockholm, Stockholm County, Sweden

Veriﬁerat med initialer: AB Undertecknad med BankID: Anders Erik Bergström (196608101033) Betrodd tidsstämpel:

2022-04-22 15:21:39 UTC

Detta dokument slutfördes av alla parter:

2022-04-22 15:21:39 UTC

(22)

Betrodd tidsstämpel Aktivitet med insamlade uppgifter

2022-04-22 15:21:39 UTC Dokumentet signerades av Anders Bergström (bergstromanders@bredband.net) Enhet: Mobile Safari 15.4 on iOS 15.4.1 Apple iPhone (smartmobil)

IP nummer: 78.79.163.191 - IP Plats: Stockholm, Stockholm County, Sweden 2022-04-22 15:21:38 UTC Dokumentet veriﬁerades genom initialer av Anders Bergström

(bergstromanders@bredband.net)

Enhet: Mobile Safari 15.4 on iOS 15.4.1 Apple iPhone (smartmobil)

IP nummer: 78.79.163.191 - IP Plats: Stockholm, Stockholm County, Sweden 2022-04-22 15:21:26 UTC Dokumentet veriﬁerades genom BankID av Anders Bergström

IP nummer: 78.79.163.191 - IP Plats: Stockholm, Stockholm County, Sweden 2022-04-22 15:20:39 UTC Dokumentet veriﬁerades genom handskriven signatur av Anders Bergström

IP nummer: 78.79.163.191 - IP Plats: Stockholm, Stockholm County, Sweden 2022-04-22 15:20:21 UTC Dokumentet lästes igenom av Anders Bergström

IP nummer: 78.79.163.191 - IP Plats: Stockholm, Stockholm County, Sweden 2022-04-22 15:18:18 UTC Dokumentet öppnades av Anders Bergström (bergstromanders@bredband.net)

IP nummer: 78.79.163.191 - IP Plats: Stockholm, Stockholm County, Sweden 2022-04-20 13:34:03 UTC Dokumentet signerades av Marcus Carning (marcus.carning@gmail.com)

Enhet: Chrome 100.0.4896.127 on Windows 10 Unknown (dator) IP nummer: 139.112.164.7 - IP Plats: Oslo, Oslo County, Norway 2022-04-20 13:34:01 UTC Dokumentet veriﬁerades genom initialer av Marcus Carning

(marcus.carning@gmail.com)

Enhet: Chrome 100.0.4896.127 on Windows 10 Unknown (dator) IP nummer: 139.112.164.7 - IP Plats: Oslo, Oslo County, Norway 2022-04-20 13:33:51 UTC Dokumentet veriﬁerades genom BankID av Marcus Carning

(marcus.carning@gmail.com)

Enhet: Chrome 100.0.4896.127 on Windows 10 Unknown (dator) IP nummer: 139.112.164.7 - IP Plats: Oslo, Oslo County, Norway

2022-04-20 13:33:28 UTC Dokumentet veriﬁerades genom handskriven signatur av Marcus Carning (marcus.carning@gmail.com)

2022-04-20 13:32:04 UTC Dokumentet lästes igenom av Marcus Carning (marcus.carning@gmail.com) Enhet: Chrome 100.0.4896.127 on Windows 10 Unknown (dator)

IP nummer: 139.112.164.7 - IP Plats: Oslo, Oslo County, Norway 2022-04-20 13:31:45 UTC Dokumentet öppnades av Marcus Carning (marcus.carning@gmail.com)

Certiﬁkatet tillhandahåller alla signaturer och aktivitetsdata kopplat till detta dokument.

(23)

IP nummer: 78.82.45.119 - IP Plats: Vaestra Froelunda, Västra Götaland County, Sweden

2022-04-20 13:17:45 UTC Dokumentet verifierades genom initialer av Kristoffer Martin (kristoffer.martin@frolundahockey.com)

2022-04-20 13:17:28 UTC Dokumentet verifierades genom BankID av Kristoffer Martin (kristoffer.martin@frolundahockey.com)

2022-04-20 13:16:47 UTC Dokumentet verifierades genom handskriven signatur av Kristoffer Martin (kristoffer.martin@frolundahockey.com)

2022-04-20 13:14:26 UTC Dokumentet lästes igenom av Kristoﬀer Martin (kristoﬀer.martin@frolundahockey.com)

2022-04-20 13:06:50 UTC Dokumentet öppnades av Kristoﬀer Martin (kristoﬀer.martin@frolundahockey.com)

2022-04-20 12:22:24 UTC Dokumentet signerades av Thomas Jansson (tj@nanocapgroup.com) Enhet: Chrome 100.0.4896.88 on Windows 10 Unknown (dator) IP nummer: 178.239.165.60 - IP Plats: Zurich, Zurich, Switzerland 2022-04-20 12:22:22 UTC Dokumentet veriﬁerades genom initialer av Thomas Jansson

(tj@nanocapgroup.com)

Enhet: Chrome 100.0.4896.88 on Windows 10 Unknown (dator) IP nummer: 178.239.165.60 - IP Plats: Zurich, Zurich, Switzerland 2022-04-20 12:22:05 UTC Dokumentet veriﬁerades genom BankID av Thomas Jansson

(tj@nanocapgroup.com)

Enhet: Chrome 100.0.4896.88 on Windows 10 Unknown (dator) IP nummer: 178.239.165.60 - IP Plats: Zurich, Zurich, Switzerland

2022-04-20 12:21:32 UTC Dokumentet veriﬁerades genom handskriven signatur av Thomas Jansson (tj@nanocapgroup.com)

Enhet: Chrome 100.0.4896.88 on Windows 10 Unknown (dator) IP nummer: 178.239.165.60 - IP Plats: Zurich, Zurich, Switzerland 2022-04-20 12:20:59 UTC Dokumentet lästes igenom av Thomas Jansson (tj@nanocapgroup.com)

Enhet: Chrome 100.0.4896.88 on Windows 10 Unknown (dator) IP nummer: 178.239.165.60 - IP Plats: Zurich, Zurich, Switzerland 2022-04-20 12:19:58 UTC Dokumentet öppnades av Thomas Jansson (tj@nanocapgroup.com)

Enhet: Chrome 100.0.4896.88 on Windows 10 Unknown (dator) IP nummer: 178.239.165.60 - IP Plats: Zurich, Zurich, Switzerland 2022-04-20 11:22:29 UTC Dokumentet skickades till Thomas Jansson (tj@nanocapgroup.com)

Enhet: Safari 15.4 on Mac 10.15.7 Unknown (dator)

IP nummer: 185.55.8.121 - IP Plats: Stockholm, Stockholm County, Sweden

(24)

2022-04-20 11:22:21 UTC Dokumentet skickades till Marcus Carning (marcus.carning@gmail.com) Enhet: Safari 15.4 on Mac 10.15.7 Unknown (dator)

IP nummer: 185.55.8.121 - IP Plats: Stockholm, Stockholm County, Sweden 2022-04-20 11:22:16 UTC Dokumentet skickades till Kristoﬀer Martin

(kristoﬀer.martin@frolundahockey.com)

IP nummer: 185.55.8.121 - IP Plats: Stockholm, Stockholm County, Sweden 2022-04-20 11:22:10 UTC Dokumentet förseglades av Mathias Palmqvist (ir@nanocapgroup.com)

IP nummer: 185.55.8.121 - IP Plats: Stockholm, Stockholm County, Sweden 2022-04-20 11:03:00 UTC Dokumentet skapades av Mathias Palmqvist (ir@nanocapgroup.com)

IP nummer: 185.55.8.121 - IP Plats: Stockholm, Stockholm County, Sweden

Certiﬁkatet tillhandahåller alla signaturer och aktivitetsdata kopplat till detta dokument.

(25)

history

COMPLETED BY ALL:

25.04.2022 09:18 SENT BY OWNER:

Jan Hamberg · 25.04.2022 09:09 DOCUMENT ID:

HJlbVtTmr9 ENVELOPE ID:

SJeEtpXH5-HJlbVtTmr9

DOCUMENT NAME:

NanoCap Group AB (publ), årsredovising 2021.pdf 24 pages

Activity log

RECIPIENT ACTION* TIMESTAMP (CET) METHOD DETAILS

1. JAN OLOF MARTIN HAMBERG Signed 25.04.2022 09:18 eID Swedish BankID (DOB: 26/03/1967) jan@parsells.se Authenticated 25.04.2022 09:11 High Swedish BankID (SSN: 196703261054)

* Action describes both the signing and authentication performed by each recipient. Authentication refers to the ID method used to access the document.

Custom events

No custom events related to this document

Veri ed ensures that the document has been signed according to the method stated above.

Copies of signed documents are securely stored by Veri ed.

SJEETPXH5- HJLBVTTMR9