Tjänsteutlåtande Kommunledningskontoret
2018 - 08 - 20
Jonas Sundström Sidan 1 av 2
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 08 - 579 210 00 08 - 35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna
Dnr 2018/0204 KS - 2 Diariekod: 109
Kommunstyrelsen
Yttrande över revisionsrapport gällande styrning och kontroll av större investeringar
Förslag till beslut
Kommunledningskontoret föreslår kommunstyrelsen besluta följande:
Kommunstyrelsen överlämnar bilaga 1 till kommunlednings - kontorets tjä nsteutlåtande daterat 2018 - 08 - 20 som svar till
kommunens revisorer avseende rapporten ”Granskning av styrning och kontroll av större investeringar”.
Sammanfattning
PwC har på uppdrag av kommunens förtroendevalda revisorer genomfört en granskning av kommunens styrning och kontroll av st örre investeringar.
Efter genomförd granskning är den sammanfattade bedömningen att kommunstyrelsen och nämndernas interna kontroll avseende investeringsprocessen inte är helt tillräcklig.
I PwC rapporten lämnas ett antal rekommendationer kopplat till de iakttagelser som gjorts under granskningen och som syftar till att stärka styrningen och kontrollen av större investeringar.
Kommunledningskontoret lämnar förslag på de angivna rekommenda - tionerna, enligt bilaga 1.
Bakgrund
PwC har på uppdrag av kommu nens förtroendevalda revisorer genomfört en granskning av kommunens styrning och kontroll av större investeringar.
Den sammanfattade bedömningen grundar sig på bedömningarna för nedanstående kontrollmål:
Det finns fastställda riktlinjer och rutinbeskrivni ngar för investeringsprojekt.
Investeringsprocessen tydliggör ansvar och befogenheter avseende initiering, planering, beslut och genomförande av investeringar.
Beslutsunderlagen inkluderar kalkyler och är utformade på ett sådant sätt att de ger rimliga möj ligheter för styrelsen och nämnderna att få tillräcklig information om projektet för att kunna prioritera, styra och kontrollera desamma.
Godkänt dokument, 2018-08-21, Katarina Kämpe
Tjänsteutlåtande
2018-08-20
Dnr 2018/0204 KS-2 Sidan 2 av 2
Uppföljning och återrapportering sker så att nämndernas kontroll av projekten säkerställs.
Efter genomförd granskning är den sammanfattade bedömningen att kommunstyrelsen och nämndernas interna kontroll avseende
investeringsprocessen inte är helt tillräcklig.
I PwC rapporten lämnas ett antal rekommendationer kopplat till de iakttagelser som gjorts under granskningen och som syftar till att stärka styrningen och kontrollen av större investeringar.
Vi rekommenderar att rutindokumenten uppdateras för att anpassas till den nya organisationen (se vidare ang. beskrivning av ny organisation under avsnitt 2.2.1) samt att arbetet med framtagande av mallar och riktlinjer för projektavdelningen fortgår. Vi har också noterat att det i dokumenten inte finns en beskrivning av
styrgruppens roll och ansvar, detta bör förtydligas.
Ansvaret för genomförandet av projekt är tydligt ålagt Trafik-och fastighetsnämnden i den nuvarande organisationen. Vi
rekommenderar dock att ansvarsfördelningen vad gäller beslutsmandat kopplat till ändringar i redan pågående projekt förtydligas.
Vi rekommenderar att större investeringar över en viss beloppsgräns redovisas löpande till nämnd och kommunstyrelse för att säkra uppföljning och kontroll av projekten.
Vi anser dock att slutredovisning bör ske snarast efter att projekten är avslutade vilket i nuläget kan dröja upp till 6 månader.
Kommunledningskontoret lämnar förslag på de angivna rekommenda- tionerna, enligt bilaga 1. Avstämning och dialog har skett med trafik- och fastighetskontoret.
Katarina Kämpe Inga-Lill Fritsch
Kommundirektör Ekonomichef
Bilagor
Bilaga 1 – Yttrande över revisionsrapport gällande styrning och kontroll av större investeringar
Bilaga 2 – Granskning av investeringsstyrning
Godkänt dokument, 2018-08-21, Katarina Kämpe
