SOLLENTUNA KOMMUN
Kommunledningskontoret
Inga-Lill Fritsch Redovisningschef
Tjänsteutlåtande
2013-02-21 Rev 2013-02-25 Sidan 1 av 2
Dnr 2013/0092 KS-15 Kommunstyrelsen Diariekod: 103
Årsredovisning 2012 för Sollentuna kommun
Förslag till beslut
Kommunledningskontoret föreslår att kommunstyrelsen till
kommunfullmäktige överlämnar upprättad årsredovisning och föreslår kommunfullmäktige besluta följande:
1. Kommunfullmäktige godkänner av kommunstyrelsen överlämnad årsredovisning 2012 med en omslutning på kommunens balansräkning på 4 384 miljoner kronor.
2. Kommunfullmäktige avsätter 48 miljoner kronor till framtida pensioner, vilket är det belopp som överstiger målet om värdesäkring av det egna kapitalet.
Sammanfattning
Kommunledningskontoret överlämnar årsredovisning för år 2012 baserad på avslutade räkenskaper och årsbokslut.
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med den kommunala redovisningslagen samt rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning.
Verksamhetsredovisningarna är sammanställda på underlag från respektive nämnd, styrelse och bolag.
Om kostnaderna för ett visst räkenskapsår överstiger intäkterna, skall det i förvaltningsberättelsen för det året anges när och på vilket sätt man avser att göra den i 8 kap. 5 § kommunallagen (1991:900) föreskrivna regleringen av det negativa resultatet. Om kommunfullmäktige har beslutat att en sådan reglering inte skall ske, skall upplysning lämnas om detta. I det
sammanhanget skall skälen till beslutet anges.
I samband med årsredovisning 2012 föreslås att kommunfullmäktige gör en avsättning till framtida pensioner med 48 miljoner kronor.
Kommunledningskontorets kommentarer
Lagstiftaren ser balanskravet som ett golv eller en miniminivå för det finansiella resultatet. Balanskravet innebär att intäkterna skall överstiga kostnaderna. Ett uppfyllande av balanskravet är en grundförutsättning för en
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna
Tjänsteutlåtande
2013-02-21 Rev 2013-02-25 Dnr 2013/0092 KS-15 Sidan 2 av 2
långsiktig, stabil finansiell utveckling och ett instrument för att förhindra negativ utveckling av kommunens ekonomi. V i d beräkning av resultatet skall vissa poster särbehandlas. Årets resultat enligt balanskravet uppgår till 78,1 miljoner kronor. Det innebär att kommunen har uppfyllt lagens krav på balans.
När det gäller uppfyllandet av god ekonomisk hushållning uppfylls de finansiella målen enligt nedan:
Sollentuna kommuns beslutade finansiella mål för 2012 är:
1. Årets resultat före extraordinära intäkter ska vara så stort att det egna kapitalet värdesäkras.
Målet är 30 mkr. Målet är uppfyllt.
2. Likviditeten (exkl kapitalförvaltning) bör inte understiga fyra procent av de externa utgifterna.
Likviditeten är 9 %. Målet är uppfyllt
3. Soliditeten bör inte understiga 75 procent exklusive
pensionsförpliktelser som redovisas som ansvarsförbindelse.
Soliditeten är 83,4 %. Målet är uppfyllt.
Uppfyllandegraden för de verksamhetsmässiga målen är 55 %, vilket är bättre än 2011 (39 %) men fortfarande är det inte tillfredsställande.
Kommunfullmäktige har tidigare fastställt att om resultatet enligt
balanskravet överstiger värdesäkringen av eget kapital skall medel avsättas för att täcka framtida pensioner. Årets avsättning uppgår till 48 miljoner
kronor. /
Kommundirektör Ekonomichef
Charlotte Enges Inga-Lill Fritsch
Olov Larsson
Bilaga: Årsredovisning 2012 för Sollentuna kommun
