Tjänsteutlåtande
Kommunledningskontoret
2014-02-28
Inga-Lill Fritsch Sidan 1 av 3
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna
Dnr 2014/0093 KS-7 Diariekod: 103
Kommunstyrelsen
Årsredovisning 2013
Förslag till beslut
Kommunledningskontoret föreslår att kommunstyrelsen till kommun- fullmäktige överlämnar upprättad årsredovisning och föreslår
kommunfullmäktige besluta följande:
1. Kommunfullmäktige godkänner av kommunstyrelsen överlämnad årsredovisning 2013 med en omslutning på kommunens balansräkning på 4 595 miljoner kronor.
2. Kommunfullmäktige avsätter 40 miljoner kronor till framtida pensioner, vilket är det belopp som överstiger målet om värdesäkring av det egna kapitalet. Totalt en pensionsreserv på 789 miljoner kronor.
Sammanfattning
Kommunledningskontoret överlämnar årsredovisning för år 2013 baserad på avslutade räkenskaper och årsbokslut.
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med den kommunala redovisnings- lagen samt rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning.
Nämndsredovisningarna är sammanställda på underlag från respektive nämnd, styrelse och bolag.
Om kostnaderna för ett visst räkenskapsår överstiger intäkterna, skall det i förvaltningsberättelsen för det året anges när och på vilket sätt man avser att göra den i 8 kap. 5 § kommunallagen (1991:900) föreskrivna regleringen av det negativa resultatet. Om kommunfullmäktige har beslutat att en sådan reglering inte skall ske, skall upplysning lämnas om detta. I det
sammanhanget skall skälen till beslutet anges.
I samband med årsredovisning 2013 föreslås att kommunfullmäktige gör en avsättning till framtida pensioner med 40 miljoner kronor till totalt 789 miljoner kronor.
Tjänsteutlåtande
2014-02-28
Dnr 2014/0093 KS-7 Sidan 2 av 3
Kommunledningskontorets kommentarer
Lagstiftaren ser balanskravet som ett golv eller en miniminivå för det finansiella resultatet. Balanskravet innebär att intäkterna skall överstiga kostnaderna. Ett uppfyllande av balanskravet är en grundförutsättning för en långsiktig, stabil finansiell utveckling och ett instrument för att förhindra negativ utveckling av kommunens ekonomi. Vid beräkning av resultatet skall vissa poster särbehandlas. Årets resultat enligt balanskravet uppgår till 71,7 miljoner kronor. Det innebär att kommunen har uppfyllt lagens krav på balans.
När det gäller uppfyllandet av god ekonomisk hushållning uppfylls de finansiella målen enligt nedan:
Sollentuna kommuns beslutade finansiella mål för 2013 är:
1. Årets resultat före extraordinära intäkter ska vara så stort att det egna kapitalet värdesäkras.
Målet är 31 mkr. Målet är uppfyllt.
2. Likviditeten (exkl kapitalförvaltning) bör inte understiga fyra procent av de externa utgifterna.
Likviditeten är 9 %. Målet är uppfyllt
3. Soliditeten bör inte understiga 75 procent exklusive
pensionsförpliktelser som redovisas som ansvarsförbindelse.
Soliditeten är 81 %. Målet är uppfyllt.
Den allra största delen av nämndernas åtaganden till de kommun- övergripande målen är uppfyllda. Bedömning av kommunens nuläge i jämförelse med beskrivningarna till de långsiktiga målen visar att det finns flera mål där kommunen nu i hög grad arbetar i linje med beskrivningarna.
För övriga mål har under 2013 många goda utvecklingsinsatser genomförts men för att på lång sikt helt nå beskrivningarnas ambitionsnivå finns ytterligare utmaningar.
En kommunövergripande kvalitetsredovisning visar att Sollentuna ligger över genomsnittet, och i många fall betydligt över genomsnittet.
Ett barnbokslut visar att barnperspektivet i mycket hög grad beaktas i kommunens verksamheter.
Kommunfullmäktige har tidigare fastställt att om resultatet enligt
balanskravet överstiger värdesäkringen av eget kapital skall medel avsättas för att täcka framtida pensioner. Årets avsättning uppgår till 40 miljoner kronor. Totalt 789 miljoner kronor för 2013.
Tjänsteutlåtande
2014-02-28
Dnr 2014/0093 KS-7 Sidan 3 av 3
Katarina Kämpe Håkan Wikman
Kommundirektör
Inga-Lill Fritsch Kristina Brismark
Bilaga: Årsredovisning 2013 för Sollentuna kommun
