SID 1 (2)
Barn- och
utbildningsförvaltningen
Tjänsteskrivelse2021-05-28
BFN/2020:1
Budgetuppföljning per april 2021
Förslag till beslut
Barn- och förskolenämnden tar del av Budgetuppföljning per april 2021.
Sammanfattning
Den pågående pandemin har fortsatt präglat arbetet under inledningen av året. Förskolor arbetar fortlöpande med riskbedömningar och handlingsplaner för att minska trängsel och
smittspridning. Verksamheten har rutiner för smittspårning och kartläggning vid konstaterad smitta. Under perioden har vissa förskolor haft begränsade öppettider till följd av sjukfrånvaro hos personal. I stort har dock närvaron av både personal och barn varit hög under perioden.
Medarbetare inom central förvaltning arbetar i huvudsak hemifrån för att minska belastningen på kollektivtrafiken och för att minska smittspridningen i samhället.
Under perioden har det kommit en ny befolkningsprognos för Solna stad. Prognosen visar på en tydlig sänkning av befolkningsökningen jämfört med prognosen daterad september 2020.
Sänkningen härrör sig dels till att utfallet av antal folkbokförda i staden för år 2020 blev lägre än prognostiserat och dels på sänkt fertilitetsantagande och senarelagda byggnationer av bostäder.
För barn i förskoleålder, 1 - 5 år är den prognostiserade befolkningsökningen fram till år 2029 821 barn vilket är en minskning med 259 barn jämfört med prognosen i september 2020.
Under mars flyttade förskolan Pumpan sin verksamhet till nya lokaler med anledning av
konstaterade fuktskador i de gamla lokalerna. Den nybyggda förskolan ligger i direkt anslutning till förskolan Paprikan.
I mars inleddes även arbetet med att bygga nya lokaler till förskolan Ringen då förskolans befintliga lokaler ska frigöras för skolverksamhet hösten 2021. De nya lokalerna byggs ovanpå Igelbäckens förskola. Förskolorna fortsätter som två separata verksamheter.
Barn- och förskolenämnden beslutade under mars att förskolan Solskenet ska flytta till den nyproducerade förskolan Bellona på Vasavägen i början av 2022. Solskenet flyttar tillfälligt till förskolan Stråkets gamla lokaler under hösten 2021 då förskolans nuvarande lokaler ska friställas för skolverksamhet.
Sommaren 2021 kommer ytskiktsrenovering på förskolan Gasellen att genomföras. Utöver detta
kommer även vissa ändringar i planlösningen att göras för att tillskapa en tredje avdelning och
bereda plats för fler barn på förskolan. Även väggar som innehåller asbest tas bort som en del av
sommarens projekt. På förskolan Thor ses ventilationen över och rustas upp under sommaren
2021.
SID 2 (2)
Brukarundersökningen har i år genomförts i stadens egna enkätverktyg. De kommunala
förskolorna och flertalet av de fristående förskolorna deltar i brukarundersökningen. Resultatet av brukarundersökningen kommer att presenteras i slutet av juni.
Under perioden har barn- och förskolenämnden reviderat reglerna för förskola samt pedagogisk omsorg i Solna stad. Revideringarna innebär bland annat att deltidstaxan slopas och avgiften utgår från maxtaxan regler där hushållets gemensamma inkomst samt antal barn i förskola, pedagogisk omsorg och fritidshem ligger till grund för avgiften istället för vistelsetid. Vidare har det införts en ny avgiftskontroll i syfte att alla familjer ska betala rätt avgift i förhållande till sin inkomst. Kontrollen innebär en retroaktiv inkomstjämförelse mellan angiven inkomst och deklarerad inkomst hos Skatteverket. Ett förtydligande har också gjorts när ett barn flyttar från Solna. Barnet får nu behålla sin placering i förskola förutsatt att nya hemkommunen godkänner och ersätter Solna stad.
Verksamhetens nettokostnad för perioden är 169,7 mkr vilket är 3,8 mkr lägre nettokostnad än budgeterat för perioden. Avvikelsen mot budget beror på högre bidrag från staten än budgeterat för perioden. Det är bidrag för mindre barngrupper från Skolverket (0,5 mkr), bidrag för
sjuklönekostnader från Försäkringskassan (1,3 mkr) samt momsersättning som är 6 procent på bidrag till fristående förskolor (2 mkr)
Jämfört med föregående år har nettokostnaden minskat med 4,4 mkr (2,6 %). Även här är det intäktssidan och bidrag från staten som avviker och är högre än föregående år.
Nämndens helårsprognos per den 30 april visar på en budget i balans.
Prognosen för investeringar visar på ett behov som överstiger tilldelad budgetram med 1,2 mkr.
Avvikelsen beror på att förskolan Pumpan tvingades flyttat sin verksamhet till nya lokaler med anledning av konstaterade fuktskador i de gamla lokalerna. I samband med flytten har förskolan utrustats med nya möbler och inventarier.
Alessandra Wallman Maria Gyllenberg
Förvaltningschef Chefscontroller
1
Barn- och förskolenämnden - Budgetuppföljning per april 2021
Budgetuppföljning per april 2021
BARN- OCH FÖRSKOLENÄMNDEN
BFN/2020:1, behandlas på barn- och förskolenämnden den 15 juni 2021.
Barn- och förskolenämnden - Budgetuppföljning per april 2021
Innehållsförteckning
Förvaltningsberättelse ... 3
Översikt över verksamhetens utveckling ... 3
Styrning och uppföljning av den kommunala verksamheten ... 4
Mål och uppdrag ... 4
Ekonomisk analys ... 5
3
Barn- och förskolenämnden - Budgetuppföljning per april 2021
Förvaltningsberättelse
Översikt över verksamhetens utveckling
Den pågående pandemin har fortsatt präglat arbetet under inledningen av året. Förskolor arbetar fortlöpande med riskbedömningar och handlingsplaner för att minska trängsel och smittspridning. Verksamheten har rutiner för smittspårning och kartläggning vid konstaterad smitta. Under perioden har vissa förskolor haft begränsade öppettider till följd av sjukfrånvaro hos personal. I stort har dock närvaron av både personal och barn varit hög under perioden.
Medarbetare inom central förvaltning arbetar i huvudsak hemifrån för att minska belastningen på kollektivtrafiken och för att minska smittspridningen i samhället.
Under perioden har det kommit en ny befolkningsprognos för Solna stad. Prognosen visar på en tydlig sänkning av befolkningsökningen jämfört med prognosen daterad september 2020. Sänkningen härrör sig dels till att utfallet av antal folkbokförda i staden för år 2020 blev lägre än prognostiserat och dels på sänkt
fertilitetsantagande och senarelagda byggnationer av bostäder. För barn i förskoleålder, 1 - 5 år är den prognostiserade befolkningsökningen fram till år 2029 821 barn vilket är en minskning med 259 barn jämfört med prognosen i september 2020.
Under mars flyttade förskolan Pumpan sin verksamhet till nya lokaler med anledning av konstaterade fuktskador i de gamla lokalerna. Den nybyggda förskolan ligger i direkt anslutning till förskolan Paprikan.
I mars inleddes även arbetet med att bygga nya lokaler till förskolan Ringen då förskolans befintliga lokaler ska frigöras för skolverksamhet hösten 2021. De nya lokalerna byggs ovanpå Igelbäckens förskola. Förskolorna fortsätter som två separata verksamheter.
Barn- och förskolenämnden beslutade under mars att förskolan Solskenet ska flytta till den nyproducerade förskolan Bellona på Vasavägen i början av 2022. Solskenet flyttar tillfälligt till förskolan Stråkets gamla lokaler under hösten 2021 då förskolans nuvarande lokaler ska friställas för skolverksamhet.
Sommaren 2021 kommer ytskiktsrenovering på förskolan Gasellen att genomföras. Utöver detta kommer även vissa ändringar i planlösningen att göras för att tillskapa en tredje avdelning och bereda plats för fler barn på förskolan. Även väggar som innehåller asbest tas bort som en del av sommarens projekt. På förskolan Thor ses ventilationen över och rustas upp under sommaren 2021.
Brukarundersökningen har i år genomförts i stadens egna enkätverktyg. De kommunala förskolorna och flertalet av de fristående förskolorna deltar i brukarundersökningen. Resultatet av brukarundersökningen kommer att presenteras i slutet av juni.
Under perioden har barn- och förskolenämnden reviderat reglerna för förskola samt pedagogisk omsorg i Solna stad. Revideringarna innebär bland annat att deltidstaxan slopas och avgiften utgår från maxtaxan regler där hushållets gemensamma inkomst samt antal barn i förskola, pedagogisk omsorg och fritidshem ligger till grund för avgiften istället för vistelsetid. Vidare har det införts en ny avgiftskontroll i syfte att alla familjer ska betala rätt avgift i förhållande till sin inkomst. Kontrollen innebär en retroaktiv inkomstjämförelse mellan angiven inkomst och deklarerad inkomst hos Skatteverket. Ett förtydligande har också gjorts när ett barn flyttar från Solna. Barnet får nu behålla sin placering i förskola förutsatt att nya hemkommunen godkänner och ersätter Solna stad.
Verksamhetens nettokostnad för perioden är 169,7 mkr vilket är 3,8 mkr lägre nettokostnad än budgeterat för perioden. Avvikelsen mot budget beror på högre bidrag från staten än budgeterat för perioden. Det är bidrag för mindre barngrupper från Skolverket (0,5 mkr), bidrag för sjuklönekostnader från Försäkringskassan (1,3 mkr) samt momsersättning som är 6 procent på bidrag till fristående förskolor (2 mkr)
Jämfört med föregående år har nettokostnaden minskat med 4,4 mkr (2,6 %). Även här är det intäktssidan och bidrag från staten som avviker och är högre än föregående år.
Nämndens helårsprognos per den 30 april visar på en budget i balans.
Barn- och förskolenämnden - Budgetuppföljning per april 2021 Prognosen för investeringar visar på ett behov som överstiger tilldelad budgetram med 1,2 mkr. Avvikelsen
beror på att förskolan Pumpan tvingades flyttat sin verksamhet till nya lokaler med anledning av konstaterade fuktskador i de gamla lokalerna. I samband med flytten har förskolan utrustats med nya möbler och inventarier.
Styrning och uppföljning av den kommunala verksamheten
Verksamheten inom Solna stad bedrivs inom stadens nämnder samt i form av aktiebolag, kommunalförbund och i stiftelseform. Styrningen i Solna stad utgår från ett system för samlad ekonomi- och verksamhetsstyrning samt gällande lagstiftning, föreskrifter och nationella mål för den kommunala verksamheten. Utgångspunkten är en sammanhållen målstyrning, där kommunfullmäktige anger inriktning och ekonomiska ramar för styrelse och nämnder. Det sker i Solna stads verksamhetsplan och budget, som är stadens främsta styrdokument. Den årliga verksamhetsplanen och budget kompletteras inom vissa områden med andra styrande dokument som policyer, strategier, riktlinjer, planer och program.
Styrelse och nämnder ska, med utgångspunkt från kommunfullmäktiges inriktning, precisera och fastställa en verksamhetsplan och budget utifrån föreslagna ekonomiska ramar. Hänsyn ska tas till viktiga förändringar i omvärlden såsom ändringar i lagstiftningen och förändringar i befolkningsstrukturen. Styrelse och nämnder ska till sin verksamhetsplan och budget besluta om internkontrollplan och konkurrensplan för verksamheten.
Utifrån styrelsens och nämndernas mål samt ekonomiska ramar ska förvaltningsledningen utarbeta
verksamhetsplan och budget i dialog med sina enheter. Enheterna ska arbeta fram sina mål/aktiviteter, vilka i sin tur ska brytas ned till individuella mål/aktiviteter för varje medarbetare. Målen/aktiviteterna tydliggör
medarbetares ansvar och befogenhet i det gemensamma arbetet med att uppnå enhetens, nämndens och stadens mål.
I Solna stads styr- och uppföljningssystem ingår uppföljning och utvärdering. Styrelse och nämnder ansvarar för att verksamheten följs upp och utvärderas i den omfattning som krävs för att ha en god kontroll. Befarade avvikelser, som inte är ringa, ska omgående informeras om till kommunstyrelsen som har uppsikt över
nämndernas verksamhet, uppföljning och utvärdering. Uppföljning och utvärdering för Solna stad behandlas av kommunstyrelsen och kommunfullmäktige per 30 april, 31 augusti (delårsrapport) och 31 december
(årsredovisning). De övergripande målen, nämndmålen och uppdragen samt stadens finansiella mål följs främst upp i delårsrapporten och i årsredovisningen.
Solna stads verksamhet bedrivs i vissa delar i aktiebolag, kommunalförbund eller stiftelseform.
Kommunfullmäktige utser ledamöter till bolagsstyrelser och stiftelser samt utser ledamöter till
förbundsfullmäktige för kommunalförbunden. Kommunfullmäktige väljer också ägarombud till bolagsstämmor.
Kommunstyrelsen ansvarar för att företagen sköter verksamheten på ett ändamålsenligt sätt och att tillräcklig samordning sker med övrig kommunal verksamhet. Stadens styrning utgår ifrån lagstiftning inom området och de styrdokument som särskilt utfärdats av kommunfullmäktige i form av företagspolicy, bolagsordningar, ägardirektiv, särskilda direktiv, avtal eller förbundsordningar och medlemsdirektiv.
Uppsiktsplikten fullgör kommunstyrelsen genom att krav ställs på företagen om att lämna löpande information från sin verksamhet enligt ett fastställt rapporteringssystem. Koncernredovisning upprättas per sista augusti och sista december. För stiftelser gäller särskilda stadgar. Ägarförhållandena varierar i de olika bolag/förbund som ingår i Solna stads koncern och därmed formerna för uppsikt.
Barn- och förskolenämndens ansvarsområden
Barn- och förskolenämnden ansvarar för att barn mellan 1-5 år erbjuds en god pedagogisk verksamhet där omsorg, lek och lärande är centralt för verksamheten. Detta kan ske antingen inom ramen för Solna stads egna förskoleenheter eller genom att föräldrar väljer förskola eller annan pedagogisk omsorg i annan regi.
Mål och uppdrag
Kommunfullmäktige har i Solna stads verksamhetsplan och budget 2021 med inriktning för 2022-2023 beslutat om nämndmål och uppdrag för nämnderna.
5
Barn- och förskolenämnden - Budgetuppföljning per april 2021
Nämndmål
Nämndmål
Kvaliteten och tryggheten i förskolan och i den pedagogiska omsorgen ska vara hög.
Vårdnadshavarna är nöjda med förskolan och den pedagogiska omsorgen.
Arbetet med nämndmålen pågår enligt plan.
Uppdrag
Uppdrag
Barn- och förskolenämnden får i uppdrag att säkerställa att erfarenheterna och lärdomarna från hanteringen av Coronapandemin tillvaratas i utvecklingen av verksamheterna.
Arbetet med nämndens uppdrag pågår enligt plan.
Ekonomisk analys
Driftredovisning
Verksamhetens nettokostnad för perioden är 169,7 mkr vilket är 3,8 mkr lägre nettokostnad än budgeterat för perioden. Avvikelsen mot budget beror på högre bidrag från staten än budgeterat för perioden. Det är bidrag för mindre barngrupper från Skolverket (0,5 mkr), bidrag för sjuklönekostnader från Försäkringskassan (1,3 mkr) samt momsersättning som är 6 procent på bidrag till fristående förskolor (2 mkr)
Jämfört med föregående år har nettokostnaden minskat med 4,4 mkr (2,6 %). Även här är det intäktssidan och bidrag från staten som avviker och är högre än föregående år.
På kostnadssidan är personalkostnaderna något högre än planerat för perioden. På grund av den pågående pandemin har sjukfrånvaron varit högre än normalt och kostnaderna för vikarier och inhyrd personal har därför överskridit budget för perioden.
Kostnader för köp av verksamhet, bidrag till fristående förskolor och andra kommuner, är något lägre än budgeterat och kostnaden för barn i egen regi (intern kostnad peng) är istället högre. Totalt sett är antalet barn i verksamheten något högre än budgeterat vilket är normalt under våren.
Övriga kostnads- och intäktsposter har endast mindre avvikelser och följer budget.
Resultaträkning (mkr) 2021 2020 % 21/20 Budget-
avvikelse Budget Prognos Prognos- avvikelse
Taxor och avgifter 19,8 18,2 1,0 56,5 56,5 0,0
Hyror och arrenden 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Bidrag 13,3 7,2 4,2 27,4 32,0 4,6
Försäljning av verksamhet 0,7 1,0 0,5 0,7 1,4 0,7
Övriga intäkter 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0
Intern intäkt peng (kto 39) 80,9 84,1 3,2 233,1 233,1 0,0
Summa intäkter 114,8 110,6 3,7 % 8,9 317,8 323,0 5,2
Personalkostnader -76,5 -76,4 -2,8 -221,1 -226,3 -5,2
Köp av verksamhet/tjänster -102,8 -95,1 1,1 -311,6 -311,6 0,0
Lokalkostnader -19,9 -20,3 -0,3 -58,9 -58,9 0,0
Kapitalkostnader -0,3 -0,3 0,2 -1,3 -1,3 0,0
Övriga kostnader -4,2 -4,7 0,0 -12,4 -12,4 0,0
Intern kostnad peng (kto 77) -80,9 -88,2 -3,2 -233,1 -233,1 0,0
Summa kostnader -284,5 -285,0 -0,2 % -5,1 -838,3 -843,6 -5,3
Verksamhetens
nettokostnader -169,7 -174,3 -2,6 % 3,8 -520,6 -520,6 0,0
Resultaträkningen avser barn- och förskolenämndens utfall, driftsbudget och prognos inklusive egen regi.
Nämndens helårsprognos per den 30 april visar på en budget i balans.
Intäkterna för året prognostiseras bli 5,2 mkr högre än budgeterat. Det är främst statsbidragen som visar på en positiv avvikelse jämfört med budget. På kostnadssidan prognostiseras personalkostnaderna bli högre än budgeterat. De högre personalkostnaderna beror till del på högre sjukfrånvaro än normalt under den första
Barn- och förskolenämnden - Budgetuppföljning per april 2021 tertialen. Statsbidraget för mindre barngrupper i förskolan har också möjliggjort något högre personalkostnader
på de enheter som blivit beviljade bidraget.
Övriga intäkts- och kostnadsposter prognostiseras följa budget för året.
Prognos för verksamhet i egen regi visar på en budget i balans.
Osäkerheter i prognosen avser antalet barn i egen regi respektive fristående förskolor och andra kommuner under hösten. Arbetet med att placera barn är pågående men ännu inte klart.
Verksamheter
Verksamheter (mkr) 2021 2020 % 21/20 Budget-
avvikelse Budget Prognos Prognos- avvikelse
Nämnd -0,1 -0,1 0,0 -0,5 -0,5 0,0
Öppen förskola -0,6 0,0 0,1 -1,9 -1,9 0,0
Förskola -164,6 -172,1 1,2 -497,3 -497,3 0,0
Pedagogisk omsorg -2,2 -2,1 0,8 -9 -9 0
Förvaltningsgemensam
verksamhet -2,2 0,0 1,7 -11,9 -11,9 0,0
Summa nämnd -169,7 -174,3 -2,6 3,8 -520,6 -520,6 0,0
Under perioden har det kommit en ny befolkningsprognos för Solna stad. Prognosen visar på en tydlig sänkning av befolkningsökningen jämfört med prognosen daterad september 2020. Sänkningen härrör sig dels till att utfallet av antal folkbokförda i staden för år 2020 blev lägre än prognostiserat och dels på sänkt
fertilitetsantagande och senarelagda byggnationer av bostäder.
För barn i förskoleålder, 1 - 5 år, är den prognostiserade befolkningsökningen fram till år 2029 821 barn vilket är en minskning med 259 barn jämfört med prognosen i september 2020. Den förändrade prognosen behöver beaktas vid planering av förskoleplatser under åren framöver.
Utfallet för det olika verksamheterna följer budget för perioden väl och visar endast på mindre avvikelser jämfört med budget.
Verksamhet i egen regi
Utfallet för verksamhet i egen regi visar på en nettokostnad på 24 mkr vilket är 0,2 mkr lägre nettokostnad än budgeterat för perioden. Jämfört med föregående år har nettokostnaden ökat med 2,4 mkr (11 %). Den högre nettokostnaden jämfört med föregående år avser främst lägre interna intäkter för barnpeng.
När det gäller intäkterna visar utfallet på högre bidrag och intern intäkt för barnpeng än budgeterat för perioden.
Bidraget avser statsbidrag från Skolverket för mindre barngrupper och bidrag för sjuklönekostnader från
Försäkringskassan. När det gäller bidrag för mindre barngrupper är det förskolorna Lottagatan, Fröet, Tellus och Thor som har blivit beviljade bidrag under våren.
De högre intäkterna för barnpengen under perioden beror på att det generellt är fler barn i verksamheten under våren jämfört med hösten. Det är därför normalt att intäkterna visar en positiv avvikelse under våren vilket brukar jämna ut sig under hösten då antalet barn är något färre och intäkterna sjunker.
På kostnadssidan är det personalkostnader som visar på högre kostnader än budgeterat för perioden. Detta kan delvis kopplas till att det är fler barn i verksamheten under våren vilket också kräver mer personal. Under hösten när det är färre barn minskar personalbehovet. Den pågående pandemin med högre sjukfrånvaro har också påverkat vikariekostnaderna som är högre än planerat för perioden.
Resultaträkning (mkr) 2021 2020 % 21/20 Budget-
avvikelse Budget Prognos Prognos- avvikelse
Taxor och avgifter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Hyror och arrenden 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Bidrag 2,4 1,4 2,1 0,9 3,9 3,0
Försäljning av verksamhet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Övriga intäkter 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0
Intern intäkt peng (kto 39) 80,9 84,1 3,2 233,1 233,1 0,0
7
Barn- och förskolenämnden - Budgetuppföljning per april 2021
Personalkostnader -76,3 -76,4 -4,2 -216,3 -219,3 -3,0
Köp av verksamhet/tjänster -7,1 -2,5 -0,9 -18,6 -18,6 0,0
Lokalkostnader -19,6 -19,7 0,1 -58,9 -58,9 0,0
Kapitalkostnader -0,3 -0,3 0,2 -1,3 -1,3 0,0
Övriga kostnader -4,0 -4,2 -0,2 -11,4 -11.4 0,0
Intern kostnad peng (kto 77) 0,0 -4,1 0,0 0,0 0,0 0,0
Summa kostnader 107,3 -107,2 -5,1 -306,5 -309,5 -3,0
Verksamhetens
nettokostnader -24 -21,6 10,9 0,2 -72,5 -72,5 0,0
Helårsprognos för Skolchefens resultatenhet, verksamhet i egen regi visar på en budget i balans.
Antalet barn i verksamheten har varit fler än budgeterat vilket det normalt är under våren. Detta medför även något högre personalkostnader för våren. Antalet barn för hösten förväntas bli något lägre vilket även kommer att påverka personalbehovet och prognosen är att verksamheten kommer att ha en budget i balansvid årets slut.
Osäkerheter i prognosen avser antalet barn i verksamheten under hösten. Arbetet med att placera barn pågår men är ännu inte klart. Det finns även osäkerheter gällande verksamheten under sommaren då det i nuläget ser ut att vara stora behov av barnomsorg även under sommarmånaderna vilket kan påverka personalkostnaderna.
Investeringsredovisning
Utfallet för perioden visar på 1,1 mkr vilket motsvarar nämndens årsbudget för investeringar.
Flytten av förskolan Pumpan till nya lokaler i början av året medförde ett större möbelinköp som tog hela investeringsutrymmet för året i anspråk.
Prognosen för investeringar visar på ett behov som överstiger tilldelad budgetram med 1,2 mkr. Avvikelsen beror på att förskolan Pumpan tvingades flyttat sin verksamhet till nya lokaler med anledning av konstaterade fuktskador i de gamla lokalerna. I samband med flytten har förskolan utrustats med nya möbler och inventarier.
Utöver periodens möbelinköp finns behov av nya möbler i samband med den planerade flytten till nya lokaler för förskolan Ringen samt upprustning av förskolan Gasellen och förskolan Thor.
Investeringsredovisning
(mkr) Periodutfall Årsprognos
2021 2020 Differens
21/20 Återstår årsbudget av
Budget Prognos Prognos- avvikelse Kapitalinventarier,
arbetsmiljöåtgärder m.m 1,1 0,0 -1,1 0,1 1,0 2,2 1,2
