Avskrivningar enligt plan 2006-12-31 2005-12-31
Inventarier -54 -54
-54 -54
Not 39. Moderbolaget – intäkter från andelar i koncernföretag
2006-12-31 2005-12-31
Utdelning från dotterföretag 138 000 24 000
Not 40. Moderbolaget – övriga ränteintäkter och räntekostnader
Räntekostnader om 1 207 (1 071) KSEK samt ränteintäkter om 342 KSEK (151) avser koncerninterna räntor. Resterande del avser externa motparter.
Noter
2006-01-01 - 2006-12-31
2005-01-01 - 2005-12-31 Skatt redovisad i resultaträkningen
Aktuell skattekostnad ( - )/ skatteintäkt (+)
Aktuell skatt på årets resultat 4 165 5 110
Uppskjuten skattekostnad ( - )/ skatteintäkt (+)
Uppskjuten skatt till följd av utnyttjande av tidigare aktiverat
skattevärde i underskottsavdrag - -777
Skatt på årets resultat 4 165 4 333
2006-01-01 - 2006-12-31
2005-01-01 - 2005-12-31 Avstämmning av effektiv skatt
Resultat före skatt 123 127 8 526
Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget 28,0% -34 475 28,0% -2 387
Effekt av anteciperad utdelning -31,4% 38 640 -78,8% 6 720
Redovisad effektiv skatt -3,4% 4 165 -50,8% 4 333
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder
Uppskjuten
Underskottsavdrag 3 367 - 3 367
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder, netto 3 367 - 3 367
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder
Uppskjuten
Underskottsavdrag 3 367 - 3 367
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder, netto 3 367 - 3 367
Förändring av uppskjuten skatt i temporära skillnader och underskottsavdrag
Utnyttjande av underskottsavdrag 3 367 - - 3 367
Förändring av uppskjuten skatt i temporära skillnader och underskottsavdrag
Utnyttjande av underskottsavdrag 4 144 -777 - 3 367
Not 41. Moderbolaget – skatter
Uppskjutna skattefordringar på skattemässiga underskott redovisas då skattepliktiga överskott sannolikt kommer att genereras under samma period som de skattemässiga avdragen görs i deklarationen.
Skatteplaneringsmöjligheter föreligger vilka innebär att det fi nns möjligheter att skapa skattepliktiga överskott under samma period som avdragen görs i deklarationen. Uppskjutna skattefordringar på outnyttjade underskottsavdrag har aktiverats. Skattevärdet i moderbolagets underskott uppgår till 3,4 MSEK. Dessa kan dock inte utnyttjas koncernmässigt förrän år 2007 som en följd av samgåendet mellan Gamla TeleTrade och Gamla Nordnet år 2001.
I balansräkningen har 3,4 MSEK aktiverats vilket överensstämmer med skattevärdet i Bolagets underskott. Bolaget bedömer att det inte fi nns någon osäkerhet i utnyttjandemöjligheten. Koncernens resultatutveckling under 2004–2006 samt bedömda framtida intjäning, genom främst dotterbolaget Nordnet Bank AB, motiverar väl den uppbokade skattefordran. Nordnet värderar löpande de upp- skjutna skattefordringarna genom resultat- och kassafl ödesanalyser.
Not 42. Moderbolaget – materiella anläggningstillgångar
Inventarier 2006-12-31 2005-12-31
Ackumulerade anskaffningsvärden
Vid årets början 209 188
Nyanskaffningar - 21
209 209
Ackumulerade avskrivningar enligt plan
Vid årets början -117 -63
Årets avskrivning enligt plan -54 -54
-171 -117
Redovisat värde vid årets slut 38 92
1
Noter
Not 43. Moderbolaget – andelar i koncernbolag
Samtliga koncernbolag ägs till 100%. Röst- och kapitalandel är detsamma i samtliga fall.
Namn Org nr Säte Antal aktier Bokfört värde
TeleTrade Technology AB 556520-1703 Stockholm 1 000 100
Nordnet Pensionsförsäkring AB 516406-0286 Stockholm 285 000 60 000
VCW Internet Services AB 556541-8752 Stockholm 150 003 10 000
Nättidningen Dagens Finans AB 556370-9228 Stockholm
TeleTrade Solutions AB 556541-9057 Stockholm 3 200 000 69 926
AD Aktiedirekt AB 556579-1455 Stockholm
Nordnet Försäkringsförmedling AB 556517-0031 Stockholm
} Go4us Nordic AB 556576-7323 Stockholm
Fondex Sweden AB 556555-0109 Stockholm
Nordnet Försäljning AB 556342-7946 Stockholm
Nordnet Family AB 556608-8893 Stockholm 142 434 524 213
Nordnet Holding AB 556573-1360 Stockholm
Nordnet Bank AB 516406-0021 Stockholm
TeleTrade Solutions A/S 981 023 358 Oslo
} Stocknet Securities ASA 980 527 182 Oslo
¡ Stocknet Deutschland GmBH HRB 5954 Bad Soden am Taunus
Nordnet Securities Luxembourg S.A. B68553 Luxemburg
Nordnet Securities OY 1917411-5 Helsingfors 1 000 74
ALLX Financial Marketplace AB 556588-3419 Stockholm 4 100 1 530
665 843
2006-12-31
2005-01-01- 2005-12-31
Ackumulerade anskaffningsvärden
Vid årets början 821 980 771 980
Bildande av Nordnet Försäkringsförmedling - 50 000
Aktieägartillskott till Nordnet Försäkringsförmedling AB 10 000
-831 980 821 980
Årets och ackumulerade nedskrivningar
Vid årets början -166 137 -166 137
-166 137 -166 137
Redovisat värde vid årets slut 665 843 655 843
Noter
Not 44. Moderbolaget – övriga fordringar
2006-12-31 2005-12-31
Konvertibler i Awardit - 130
Skattefordran 211 211
211 341
Not 45. Moderbolaget – förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
2006-12-31 2005-12-31
Förutbetalda pensionskostnader 38 3
Förutbetald företagsförsäkring 578 750
Övriga förutbetalda kostnader 1 189 1 900
1 805 2 653
Not 46. Moderbolaget –eget kapital
Sammanställning över förändring av eget kapital framgår av upp-ställning på sid 61. Aktiekapitalet uppgick per 31 december 2006 till 165 018 878 kr fördelat på 165 018 878 B-aktier. Bundna reser-ver avser reservfond om 262 111 (262 111) KSEK samt optionsdelen 12 100 (12 100) KSEK i det konvertibla förlagslånet, vilket totalt ger 274 211 (274 211) KSEK.
Not 47. Moderbolaget – övriga skulder
2006-12-31 2005-12-31 Räntebärande efterställda förlagslån 78 000 85 000 Räntebärande efterställt konvertibelt
förlagslån 42 900 42 900
Skuld hos kreditinstitut 15 000 20 000
Övriga skulder 349 119
136 249 148 019
Skuld hos kreditinstitut och övriga skulder är kortfristiga skulder, d v s förfaller till betalning inom tolv månader räknat från balans-dagen. För information om räntebärande efterställda förlagslån hänvisas till not 32.
Not 48. Moderbolaget – upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
2006-12-31 2005-12-31
Upplupna sociala avgifter 90 73
Upplupna semesterlöner 71 -
Upplupen löneskatt 94 103
Upplupna räntekostnader 941 398
Övriga upplupna kostnader 3 754 2 267
4 950 2 841
Not 49. Uppgift om inköp och försäljning mellan koncernföretag
Av moderbolagets totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 0% av inköpen och 100% av försäljningen andra företag i koncernen.
Not 50. Koncernen – bokförda och verkliga värden på poster i balansräkningen
Det bokförda värdet överensstämmer med det verkliga värdet för belåningsbara statskuldförbindelser, utlåning till kreditinstitut, utlåning till allmänheten, fi nansiella tillgångar till verkligt värde, fi nansiella tillgångar som kan säljas, tillgångar i försäkringsrörelsen, skulder till kreditinstitut, in- och upplåning från allmänheten, skulder i försäkringsrörelsen samt efterställda skulder. Vid värde-ring av belåningsbara statsskuldförbindelser har senaste köpkurs använts. Utlåning till kreditinstitut, utlåning till allmänheten, skulder till kreditinstitut och in- och upplåning från allmänheten ligger till rörlig ränta, varför det verkliga värdet approximeras till det bokförda värdet. De efterställda skulderna löper med 7 dagars STIBOR respektive 6 månaders STIBOR varför det verkliga värdet approximeras till det bokförda värdet.Upplysning om verkligt värde lämnas ej för immateriella anlägg-ningstillgångar då detta ej är något krav. För övriga poster kan det verkliga värdet inte lämnas med tillräcklig grad av tillförlitlighet varför inga belopp anges. Det är dock Bolagets bedömning att det verkliga värdet i huvudsak kan approximeras till det bokförda värdet.
Noter
Not 51. Räntebindningstid
Utan ränte-bindning
Räntebindningstid, koncernen år 2006 0 - 1 mån 1 - 3 mån 3 - 6 mån 6 - 12 mån 1 - 5 år Totalt Belåningsbara
statsskuldförbindelser 1 497 848 893 941 - - - - 2 391 789
Utlåning
- till kreditinstitut 276 503 - - - - - 276 503
- till allmänheten 3 282 384 - - - - - 3 282 384
Finansiella tillgångar till verkligt värde - - - - - 18 141 18 141
Finansiella tillgångar som kan säljas - - - - - 3 061 3 061
Övriga tillgångar - - - - - 4 105 957 4 105 957
Summa 5 056 735 893 941 - - - 4 127 159 10 077 835
Skulder till kreditinstitut 15 000 - - - - - 15 000
In- och upplåning
från allmänheten 5 271 879 - - - - - 5 271 879
Övriga skulder 35 474 - 78 000 - - 3 986 068 4 099 542
Eget kapital - - - - - 691 413 691 413
5 322 354 - 78 000 - - 4 677 481 10 077 835
Differens tillgångar
och skulder -265 618 893 941 -78 000 - - -550 323
-Vikter 0,00958 0,00833 0,00625 0,00250 0,00000 - -
Total räntenettorisk -2 545 7 447 -488 - - - 4 414
Utan ränte-bindning
Räntebindningstid, koncernen år 2005 0 - 1 mån 1 - 3 mån 3 - 6 mån 6 - 12 mån 1 - 5 år Totalt Belåningsbara
statsskuldförbindelser - 896 923 99 077 - - - 996 000
Utlåning
- till kreditinstitut 697 604 - - - - - 697 604
- till allmänheten 2 597 289 - - - - - 2 597 289
Finansiella tillgångar till verkligt värde - - - - - 10 365 10 365
Finansiella tillgångar som kan säljas - - - - - 3 453 3 453
Övriga tillgångar - - - - - 1 568 962 1 568 962
Summa 3 294 893 896 923 99 077 - - 1 582 780 5 873 673
Skulder till kreditinstitut 20 000 - - - - - 20 000
In- och upplåning
från allmänheten 3 732 439 - - - - - 3 732 439
Övriga skulder 35 474 - 85 000 - - 1 486 329 1 606 803
Eget kapital - - - - - 514 431 514 431
3 787 913 - 85 000 - - 2 000 760 5 873 673
Differens tillgångar
och skulder -493 020 896 923 14 077 - - -417 981 -
Vikter 0,00958 0,00833 0,00625 0,00250 0,00000 - -
Total räntenettorisk -4 723 7 471 88 - - - 2 836
Noter
Not 52. Värdering av tillgångar och skulder i utländsk valuta
Tillgångar och skulder har värderats till balansdagskurs. Samlade motvärdet i svenska kronor av utländsk valuta uppdelat på tillgångar och skulder uppgår till:2006 2005
Tillgångar
Utlåning till kreditinstitut 374 316 477 127
Utlåning till allmänheten 1 868 274 1 261 351
Övriga tillgångar 423 179 169 681
Summa tillgångar 2 665 770 1 908 158
Skulder
In- och upplåning från allmänheten 1 761 560 1 364 652
Övriga skulder 706 399 118 485
Summa skulder 2 467 960 1 483 137
Samlade motvärdet i svenska kronor av tillgångar och skulder fördelat per valuta framgår av nedanstående uppställning:
Tillgångar Skulder Nettoexponering
NOK 1 513 699 1 347 488 166 211
DKK 538 912 544 176 -5 264
USD 168 630 151 601 17 029
EUR 381 074 360 663 20 412
ÖVRIGA 63 455 64 033 -579
2 665 770 2 467 960 197 810
Not 53. Kapitaltäckning
För den finansiella företagsgruppen där Nordnet AB (publ) är mo-derbolag gäller enligt lag kapitaltäckningsregler. Reglerna innebär att minst 8% av riskvägda tillgångarna ska täckas av kapitalbasen.
Med tillgångar avses såväl poster i som utanför balansräkningen.